【 합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법 】 : 기업편 - 절세를 알아야 부자가 될 수 있다. _2021년판 / 신방수 / 아라크네

“세금, 알고 냅시다”

사상 초유의 코로나 사태로 세계경제의 흐름이 심각하다. 한국도 예외가 아니다. 추가경정예산 등 정부 지출이 늘면서 올해 10월까지 쌓인 국가채무가 813조원에 달하는 것으로 나타났다. 재정적자는 100조원에 육박했다. COVID-19 대응으로 지출이 60조원 증가했다고 한다. 재정 부족분을 메우기 위해선 2021년 세금 징수가 더욱 빡빡해질 것 같다.

이 책 『합법적으로 세금 안내는 110가지 방법』은 국세청 관계자들에겐 별로 달갑지 않은 제목일 것이다. ‘안’자를 빼고『합법적으로 세금 내는 110가지 방법』이라면 어땠을까 싶다. 결국 의미는 같으니까. 어쨌거나 이 책은 신방수 세무사가 2003년부터 거의 매해 새판을 찍고 있다. 매해 세금관련법이 개정되고 있기에 그럴만하다.

시리즈로 ‘개인편’ ‘기업편’ ‘부동산편’이 있다. 이 책은 ‘기업편’이다. “튼튼한 방어벽을 쳐 세금이 빠져나갈 틈 없이 소득관리를 할 때 비로소 부자의 길에 들어서게 된다. 세금에 무지한 나머지 무방비 상태로 있다 보면 그동안 공들여 쌓아놓은 재산이 어느 순간 세금으로 뒤바뀌어 버리는 어이없는 경험을 맛보게 될 것이다.”

크건 작건 사업의 규모를 떠나 사업하는 사람들이 세금폭탄을 맞는 경우는 2가지 경우라고 생각한다. 당연히 감면 혜택을 받을 수 있음에도 불구하고 필요한 증빙서류를 제때 제대로 챙기지 못 한 경우와 꼼수를 부리다가(매출탈루)들통이 나는 경우일 것이다.

이 책 ‘기업편’에선 주인공 이대박이 회사를 박차고 나와서 창업을 한 이후에 부닥치는 다양한 세무관계를 우리나라 최고의 세무 전문가인 고단수 세무사와 만나 하나하나 풀어가는 과정을 그리고 있다. 창업 초기에 알아야 할 사업자등록과 관계된 일을 시작으로 각종 세금의 원리와 절세 구조가 스토리텔링 형식으로 진행된다.

책의 내용은 실질적이고 구체적이다. 창업할 때 주의점, 세금을 줄여주는 비용 처리법, 부가가치세, 원천징수, 종합소득세, 개인과 법인의 장단점, 세무리스크 관리법 등이 잘 정리되어있다. 책 사이사이에 들어있는 꿀‘Tip'도 유용한 자료이다. 이제 막 사업을 시작하려는 사업가 또는 이미 사업체를 운영하고 있는 기업인들과 회계 실무자들 모두에게 도움이 될 내용이다. 2021년부터 새롭게 적용되는 세법이 각 항목별로 소개된다.

#합법적으로세금안내는110가지방법

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#북코스모스도서평가단

1. 이책을 읽으면 공짜로 차 한대도 얻을수 있습니다.

기업편 완젼 강츄~~~
 

픽업트럭이라고 들어보셨죠.~~
요즘 티비에 차박하면서 연애인들 많이 타는 승용차인데 트럭도 되는 그런차 ~~
아시죠.~~!!! 다들

차값은 물론이고 부대비용, 유대. 통행료. 보험료. 부가가치세 환급까지~~
우와 이런게 있더라구요.

저만 몰랐나요~~ ㅎㅎㅎ

잘만 활용하면 차도 타고 경비도 쓸수 있는 계정도 생기구요. 완전 감동 받았습니다.

2. 종신보험을 대표자로 가입하면서 회사 경비로 처리가능하다.

완젼 매력있죠!!!
요즘은 종신보험은 상속이나 증여세 로 자식들을 위해  가입하시더라구요.

회사 100% 경비 처리되는 방법을 알려줍니다.

이 책을 읽으면 돈이 저절로 굴러 들어옵니다.

이래도 안 읽으시면 ㅠㅠ
사업 하시면 안됩니다.

사회에 기부천사 되는거예요. ~~

이책을 읽으면서 참 반성 많이 하였습니다.

10년을 사업하는 남편을 도와 사무실에 경리 직함을 달고 도와준다고 엄청 열심히 일했는데요~~

이책을 읽고 많은 반성도 하고 참 너 대단하다.

회계사무소 말만 믿고 10년을 시키는대로 장부 정리를 하였습니다.

지금 보니 내가 찾아야 하는 권리를 미쳐 찾지 못했더군요.

저처럼 사업을 하고 있는 사람도 그렇구요.

지금 막 사업을 시작하시는 분은 필독서입니다.

도서 지원해주신 리뷰어클럽 감사합니다.

YES24 리뷰어클럽 서평단 자격으로 작성한 리뷰입니다.

[합법적으로 세금 안내는 110가지 방법]

은 기업편, 부동산편, 개인편으로 시리즈가 다양하다.

이제 막 사회에 발을 내딛고 경제활동을 시작하는 대학생으로써 개인편을 읽는게 어울리겠지만,

법인 기업체를 운영하시는 부모님께 도움이 되고자 기업편 책을 읽게 되었다.

마찬가지로 이 책은 창업을 고려하거나, 월급생활자는 물론 자산관리 업무에 종사하시는 분들에게 절세 전략을 세우기에 필수적이다.

처음 책장을 넘기기 시작했을때, 낯선 용어와 어려운 개념들로 덜컥 겁이 나기 시작했다.

하지만 각 주제별 맨 앞에 등장하는 등장인물인 이대박과 고단수의 대화를 통해 폼생디자인사의 세무 문제를 해결하는 대화예시로 전체적인 개념과 원리를 이해 할 수 있었다.

각 주제별로 내용을 세세히 살펴보자

1. 사업자 등록

사업을 하기 전 사업계획서는 필수로 작성해야만한다.

• 1)사업계획서를 적을때 유의할점은 회사 형태를 개인으로 할 것인지, 법인으로 할것인지에 대해 결정해야만 한다. 이 사항은 뒷부분에서 조금더 구체적으로 알아보고자 한다.
• 2) 사업자등록은 원칙적으로 사업 개시일 부터(제조를 개시한 날, 기타의 사업은 재화나 용역을 공급한 날)로 부터 20일 안에 신청해야한다.

사업자 등록 신청과 관련하여 주의해야 할점이 있다.

건물주가 월세를 낮춰 쓰자고 한다. 어떻게 할까?

사업장을 빌린 경우, 월세 등을 쓸 때 주의 해야한다. 만약 건물주의 요청에따라 월세금액을 낮추거나 보증금으로 기재하는 경우 비용으로 인정받는 부분이 낮아져 세금을  더 내는 결과를 불러온다.

예를 들어 월세가 200만원인데 건물주의 요청으로 100만원이 기재된  세금계산서를 받았을때 적용 세율이 38.5%라면 다음과 같이 세금을 추가로 부담하게된다. 

2.세금 줄이는 원리를 익히자

그 전에 소득세 계산 구조 부터 알아보면 다음과 같다.

이에 따라, 사업소득에 대해 세금을 줄일 수 있는 곳은 총 네군데이다.

1.          총수입금액(1)을 실제보다 낮춰야한다. 실제 매출액을 절반으로 신고한 한다면 세금이 대폭줄어들 것이다.
2.         필요경비(2)를 높이면 된다. 필요경비란 인건비, 임차료, 교통비등을 말한 다. 이들 비용을 높이면 세금은 줄어든다.
3.         소득공제(3)를 많이 받으면 된다. 소득 공제느 근로소득자에게 적용되는 것이 다수이지만 노란우산공제와 같이 사업자도 받을 수 있는 것이 존재      한다.
4.         새액공제나 감면을 받으면 된다. 정부에서 혜택을 받을 수 있는 부분이다.
    

3. 영수증 관리하기

예를들어 어떤 사업자가 개업 준비용으로 컴퓨터를 구입하려고 한다. 가격은 공급가 500만원과 부가가치세 50만원이다. 그런데 컴퓨터 공급자가 세금 계산서 없이 간이영수증을 받으면 부가가치세 없이 500만원으로 해주겠다고 한다. 이를 수락하는 것이 합리적일까?

• 부가가치세란 거래단계별로 재화나 용역에 생성되는 부가가치(마진)에 부과되는 조세로, 간접세의 일종이다. 
• 간이영수증이란 공급받는 자의 등록번호와 부가가치새액을 별도로 기재하지 않는 증빙서류를 말한다.

 따라서 간이영수증과 세금계산서중 어떤것이 유리한지 알아보는것이다.

먼저 컴퓨터를 사려는 사람이 일반과세자라면 거절해야한다. 일반 과세자는 컴퓨터 구입에 따른 부가가치세를 환급받기 때문에 간이영수증을 받을 필요가 없다. 자칫 간이영수증을 받았다가는 컴퓨터 구입가격마저 인정받지 못할 수 있기 때문이다.

컴퓨터구입자가 면세사업자라면 승낙한다. 면세사업자는 부가가치세액을 환급받지 못하므로 구입가격에 부가가치세액이 포함된다.

4,주식을 둘러싼 세금

주식을 과다하게 보유한 집단(주식을 50%초과 보유한 과점주주)은 주식을 추가적으로 취득하면 취득세를 내야한다.

-주식을 보유하여 배당을 받은경우

상장주식이든 비상장주식이든 차이없이 모든 이자와 배당소득이 원칙적으로 2000만원을 넘어야 종합과세된다.

-주식을 양도한 경우

주식을 양도하여 부과되는 세금은 과세 방법이 다르다. 소액주주로서 상장주식을 양도하는 경우에는 비과세되나, 대주주의 상장주식이나 비상장주식을 양도하는 경우에는 무조건 과세된다.

5. 개인회사? 법인회사?

• 빠른 시간 안에 성장이 가능한 업종이나 향후 투자자들이 자금이 필요한 업종또는 대외 신용도가 중요한 경우에는 처음부터 법인으로 하는 것이 좋다.
• 일반적으로 사업규모가 작은경우에는 개인기업으로 출발한 다음 어느 정도 규모가 커졌을 때 법인으로 전환한다.

이를 바탕으로 실질적인 사업자의 11가지 절세 방법에 대해 알아보고자 한다.

1). 회계와 세무 컨설팅을 받아라

1. -회계와 세무 컨설팅은 회계와 세무뿐만 아니라 경영 전반에 대한 내용도 함께 검토될수 있다. 사업의 질이 좋은지 회계처리가 회계 기준을 준수하고 있는지, 절세할 수 있는 요소가 있는지 등을 전문가와 함께 검토하자. 실제로 회사 창립부터 현재까지 세무법인사를 고용하여 전문 세무사가 부모님 회사의 회계를 관리하고 계신다.

2). 장부 및 증빙 관리를 소홀히 하지 말라

1. -장부 및 기장 관리에 대해서는 세부적인 지침을 만들어 시행하도록하자. 세무사 사무소에 기장 의뢰를 했더라도 지침에 대한 점검이 필요하다. 회사의 세무조정계산서가 회사창립부터 현재까지  1분기로 기준하여 매년치가 존재한다. 마찬가지로 세무조정계산서, 거래명세서 등을 포함한 모든 거래내역서와 영수증은 사진과 같이 우리집에 밀봉되어 모두 보관되어있다. 사진은 증빙을 위하여 2018년도의 문서를 사용하였다.

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3). 최소한 분기 결산으로 사전에 문제점을 파악하라

1. -분기 결산을 하다보면 여러가지 관리 전략을 사전에 세울 수 있다.

4). 대차대조표와 손익계산서를 읽어라

1. - 대차 대조표와 손익계산서를 보면 알아야 할 용어부터 수치까지 다양하다. 앞서 언급된 세무조정계산서에 기록된 실제 합계표준 대차대조표와 표준손익계산서이다. 마찬가지로 실제 집에 보관되어 있는 문서이다. 사진과 같이 세부적인 항목들이 적혀있다. 이렇게 구체적인 항목과 수치까지 부모님과 회사 운영진들 모두가 참여하여 결정하고, 세무사가 이를 기입하여 사진과 같이 만든다. 이들 모두 증빙을 위하여 2018년도 문서를 사용하였다.

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5). 세금 감면 부분을 잘 알고 있어라

1. -회사에 적용되는 감면제도엔 어떤 것이 있는지 돈을 주고서라도 보고서를 받아보자

6). 불필요한 세금을 내지 않도록 수익비용을 잘 관리하자

1. -비용 관리는 연초부터 계획되고 지침이 마련된 상태에서 이루어져야 한다.

7).신고 및 납부 기한을 잘 지켜라

1. - 세법은 각 세목에 따라 신고 및 납부 기한을 정하고 이를 어긴 경우에는 가산세를 내도록 정해 놓고 있다. 신고기한을 넘기지않고 제때에 신고 및 납부하는 것이 불필요한 세금 지출을 하지 않는 방법이다.

8). 부당거래를 하지마라

1.  이중으로 장부를 작성하거나 허위신고로 부가가치세와 소득세 등에서 가산세를 40%씩 맞을 수 있다. 재작년 세무서 직원이 장부 관리중 수치 기입을 오타 낸적이있었고 허위신고로 회사는 불필요한 세금 불이익을 입었던적이 있었다. 다시금 2번에 중요성도 함께 느끼게 해주는 사건이다.

9). 돈내기 힘들면 분납하거나 납부를 연기하라

1. - 세금을 체납하면 가산세, 가산금, 중가산금, 압류 등이 뒤따른다. 어떠한 일이 있더라도 체납은 하지말자. 억울하면 불복절차를 통해서 적법하면 분납, 납부기한연기 징수유예와 같은 제도를 통해 해결하자

10).휴, 폐업을 하면 정리를 잘해야한다.

1. -사업자가 폐업신고를 한 경우에는 더 이상 사업자가 아니다. 하지만  폐업전에 발생한 소득에 대한 소득세와 폐업시 남아 있는 재화에 대해 부가가치세를 내야한다.
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11).억울한 세금이 있다면 불복하라

1. 억울 한 세금을 냈다면 정식적인 절차를 밟아 세금을 돌려 받아라 부과된 세금이 세법에 위배되거나 부당한경우라면 불복 절차를 거쳐 환급받을 수 있는 창구를 열어두고 있다.

월급생활자나 자영사업자로서 첫 발을 내딛는 사람들도, 자산관리 업무에 종사하는 사람들도

원하는 절세 전략이 책 속에 담겨있다.

특히, 회사 경영을 앞두고 있거나, 하고 있는 사람에게는 필수적인 절세 전략일 것이다.

첨부된 세무조정 계산서 ,대차대조표, 손익계산서는 실제 운영되고 있는 법인 회사 회계 장부이므로 무단복제를 금합니다. 

YES24 리뷰어클럽 서평단 자격으로 작성한 리뷰입니다.

[북코스모스 도서평가단]
합법적으로 세금안내는 110가지 방법 중 기업편에 관한 책이다.
일반적으로 기업을 운영하면서 가장 골치아프거나 문제가 될수 있는 부분이 세금부분일것이다.
특히 처음 사업을 시작하는 사람들에게는 더 힘들것이고 세금에 대해 잘 아는 누군가가 세금납부에 대해서 조금만 가르쳐줘도 고마워 할것이다. 그리고 세금을 적게 내면 영업이익이 늘어나기 때문에 초보사업자들에게는 피부로 와 닿는 부분이 많을것이다.
이 책의 저자는 신방수 세무사 이시다. 이분의 이때까지 경력이 대변하듯 많은 노하우와 경험으로 어울려진 세금을 안내는 지금 바로 사용가능한 방법이 나와있다.
책의 내용은 이대박이라는 폼생디자인사를 창업한 왕초보사장과 그의 든든한 세무 카운슬러인 고단수 세무사를 가상인물로 세워서 이대박 사장이 처음 회사를 창업하게 되면서 겪게 되는 사업자 등록부터 부가가치세, 월급지급할때, 종합소득세, 세무리스크관리 등등 사업초기부터 맞닥뜨리룻 있는 세금관련 문제를 상세하게 이야기 하고 있다.
나는 회사를 경영하는 입장이 아니지만 지금 창업을 준비하는 예비사장님이나 현재 사업을 하고 있는 사장님들 모두 정말 좋은 세금을 절약하는 방법을 책을 보면서 획득하게 될것으로 보인다.
이책의 장점은 자칫 제목을 보면 백과사전식의 내용으로 보기에 지루할것처럼 보이나
두 인물을 통해서 가상으로 창업을 준비하면서 세금문제를 풀어가는 스토리 형식이라 쉽게 읽힐수 있는것 같다.
주위에 사업을 시작한 초보사장님들에게 흔쾌히 추천하고 싶다. [8.5/10점]