작년 말 발표된 ‘세계 불평등 보고서’에 따르면 이제는 상위 1%가 아닌, 상위 0.1%의 슈퍼 리치가 하위 50%와 맞먹는 부를 가진다고 합니다. 그런데 이 연구 결과에서 말하는 부는 벌어들인 ‘소득’을 뜻합니다. 세계 금융 위기 이후 이뤄진 연구의 흐름은 거의 소득 분석에 집중됐지만 소득은 단기적인 자산의 흐름일 뿐, 부를 좌우하는 것은 자산의 축적분인 재산이라고 합니다. 그래서 저자는 소득 불평등보다 재산 불평등에 주목해야 한다고 강조합니다.

이 책을 읽으면서 제일 먼저 떠오른 것은 2017년말 국제탐사보도언론인협회 ICIJ와 뉴스타파 등 국제 공조취재단이 동시에 보도한 조세회피처로 유명한 영국령 버뮤다의 로펌 애플비(Appleby) 등에서 유출된 천 3백여 만 건의 문건입니다. 여기에는 역외 조세도피처의 금융시스템이 갈수록 교묘한 회계 처리를 통해 세금을 피하려는 전세계 지도자급 인사, 그리고 애플과 나이키, 우버 등 거대 기업들과 얼마나 깊게 얽혀있는지 잘 보여주고 있습니다. 전체적으로도 2016년에 폭로된 비슷한 조세도피처 사안인 파나마 페이퍼스보다도 규모가 크고 내용도 방대합니다.

저자에 따르면 이 같은 ‘역외 조세도피 산업’은 부의 불평등을 더욱 심화해 가난한 계층을 더욱 가난하게 만든다고 합니다. 이 산업 즉 조세회피처 전문 자산관리사 들에 의해 관리받는 1%에 속하는 사람들은 우리 같은 일반인들과 똑같이 평등하게 법이 적용되지 않도록 [시스템을] 의도적으로 만드는 아주 소수의 사람들이라고 합니다. 저자는 이런 사람들은 아무런 제약 없이 사회에서 제공받을 수 있는 모든 혜택을 누리는 꿈같은 삶을 사는 이들이라고 부릅니다.

이 책에서 집중적으로 파헤치는 자산관리사는 단어 뜻 그대로 자산을 관리해주는 전문직인데 어떤 고객의 자산을 어떻게 관리하느냐에 따라 활동 영역이 천차만별이라고 합니다. 이들의 주요 업무 중 하나는 막대한 자산이 세금과 법적 장애물 없이 세대 간에 이전될 수 있는 보유 구조를 만드는 일인데, 상속세 없이 가족 재산을 세대 간에 이전하는 일을 포함해서 조세 회피도 불사해 자본의 국제적 이동을 돕고 신탁, 역외 기업 등 여러 수단을 이용하여 관리하고 있습니다. 그래서 이들은 부자들의 조력자인 동시에 세계 불평등의 한 원인으로 지목되기 합니다.

이들이 얼마나 불평등 문제에 기여하고 있는지 정량화할 수는 없지만, 그들이 국가의 세수를 줄이고 부의 재분배를 막음으로써 재산 불평등을 심화시키고 있음은 명백하다. 자산관리사가 부자들의 재산 규모와 소유권을 불투명하게 만들면서 이러한 분위기를 조성하는데 기여하는 것은 분명해 보입니다. 이 책도 앞부분은 직업으로서 자산관리사를 설명하지만 5장 이후의 주제는 그들이 촉발하는 불평등의 심화를 강조하고 있습니다.

이처럼 자산관리사가 하는 대부분의 일상 업무는 ‘윤리적으로 애매한 영역’, 즉 공식적으로는 합법이지만 사회적으로는 위법한 일의 영역에서 일어나게 되지만, 그렇다고 저자가 슈퍼리치들의 위법 행위를 돕는 자산관리사란 직업이 사라져야 한다고 말하는 건 아닙니다. 부자들의 탈세를 막기 위해 오히려 그들의 지식과 기술을 역이용하자는 것. 부자 개인을 위한 서비스에서 기업과 국가를 기반으로 하는 서비스로 전환하는 방안을 제시하고 있습니다. 즉 저자는 이들의 우수한 자산관리 기술을 국가를 위해, 공공 목적으로 이용할 수 있도록 하자고 제안합니다.

이 책을 읽으면서 참 갑갑한 생각이 들었습니다. 우리나라 사람들의 조세회피만 해도 대단하지만 미국 등 외국의 조세회피 규모는 어마어마합니다. 불평등을 계속 말하지만 돈이 돈을 낳는 현대의 세상에서 저 같은 보통의 사람들과 그들과의 격차가 어느 세월에 줄어들까 아니 자본이라는 권력을 쥔 그들과 더욱더 격차가 벌어질 것이라는 암담함을 느꼈습니다. 결국 이렇게 가다가는 언젠가는 혁명이 벌어질 수도 있을 것이라는 생각이 듭니다. 여태껏 자본주의가 ‘수정’을 거듭해서 살아남았는데 급변하며 격차도 급격히 커지는 세계에서 저자가 말하듯 불평등도를 줄여나갈 수 있을지 꾸준히 지켜보아야겠습니다.

 자본주의가 지구를 지배하는 현재, 고액의 자산을 가진 부자들은 자신들의 부를 효율적으로 관리하고, 가능하다면 부풀리기를 희망한다. 이들의 욕구에 발마춰 '자산관리사'라는 직종이 탄생했다.
 자산관리사에 대한 명확한 정의는 없으나 기본적으로 "부유한 고객(주로 개인과 그 가족)에 제공하는 금융 서비스를 수행하는 자"를 의미한다. 자산관리사는 경제적 지식 뿐 아니라 정치적, 법률적 지식까지 겸비해야 고객의 자산을 효율적으로 관리하고 증식시킬 수 있기 때문에 변호사, 회계사, 세무사와 같은 전문가가 이 일을 맡는 경우가 많다.

 자산관리사의 일을 수행하는 사람은 중세시대에도 존재했었지만 전문적 직업으로써 등장한 것은 겨우 두 세기 남짓으로 그리 오래되진 않았다. 경제가 성장하고 자산의 규모나 종류가 다양해졌으며 활동 범위(20세기 중반 이후로는 전지구적)가 넖어지면서 과거 가족이나 지인들 간의 신뢰를 바탕으로 한 신탁이나 상속을 간결히 수행하기 불가능해졌고 조세 당국, 세법, 경제 상황 등에 해박한 지식을 갖춘 전문가가 필요하게 됐다. 그 요구를 충족시켜주기 자산관리사가 등장한다.

 우리가 자산관리사와 그들이 하는 일에 관심을 기울여야 하는 이유는 그들이 사회구조에 영향을 미치고 우리의 삶에도 직간접적인 영향을 끼치기 때문이다.
 소득불균형과 빈부격차가 과거에도 존재했지만 시간이 갈수록 더 심각해지고 있다. 특히 재산의 불평등(소득은 개인의 역량에 따라, 시기에 따라 유동적인 면이 있고 재산은 안정성을 유지하는 특성을 갖는다)이 사회적 이슈로 자주 등장한다. 세계작으러 봤을 때 불과 0.7%의 상위계층이 전체 부의 40%이상을 소유하고 있다는 점은 이 심각성이 어느정도인지 가늠할 수 있게 한다. 

처음 이 책을 들었을 때 나는 책에서 이야기 하는 “국경 없는 자본”이 다국적 기업을 이야기하는 줄 알았다. 최근 GM사태 이후 이런 다국적 자본의 움직임에 대해서 몇가지 흥미로운 기사들을 볼 기회가 많았던 것 같다. 그중에서 알게 된 용어로 비즈니스 인사이드에서 만든 강탈 법칙이라는 것이 있었다. 강탈 법칙은 최대한 많은 돈을 벌고, 철수를 하는데 이 과정에서 자신의 돈은 거의 들이지 않고 정부 보조금을 들여가며 천천히 회사가 철수를 한다는 것이다. 물론 정부의 보조금이라는 것은 그 나라 시민들의 세금이다. 호주에서 GM이 철수할 때 이런 강탈법칙이 적용됐다고 할 수 있지 않을까 싶다.

하지만 이 책에서 다루는 것은 강탈 법칙이 아니라 자본가들이 자신의 돈을 최대한 아끼기 위해 어떠한 방법을 쓰고 있는지 말하고 있는 것이다. 역외 탈세, 도피 등등등. 나는 자본가들이 이와 같이 자신의 돈을 지키기 위한 행위를 일종의 게임으로 생각을 해왔다. 게임이란 무엇인가. 흥미롭고 재미로운 것이다. 그리고 그 사람에게 활력을 주는 것이기도 하다. 비록 현실과 밀접하게 연결되어 있는 게임이긴 하지만 부자들이 돈을 아끼고 돈을 더 벌려는 것은 돈 자체가 필요하기 보다, 돈을 모으는 행위 자체에서 안정감을 느끼고 행복감을 느끼기 때문일 것이라고 생각을 하곤 했다.

물론 돈을 버는 행동과 돈을 관리하는 행동이 일치하는 것은 아니다. 아! 돈을 버는 행동은 얼마나 공격적으로 수익을 억기 위한 행위를 취하느냐의 여부고, 반대로 돈을 관리하는 것은 방어의 영역이다. 얼마나 국가의 조세를 피해서 이들을 안전하고 수익을 얻을 수 있는 방향으로 관리할 수 있는지가 중요한 것이다. 자본가들은 어쩌면 공격에 능숙한 사람들이지 방어에 능숙한 사람들은 아니다. 방어에 능숙한 사람들은 변호사 혹은 세무사와 같은 사람들이다.

이 책의 저자는 자산관리사를 오랫동안 연구했다. 책을 읽는 내내 내용이 참 흥미롭다는 생각이 들었다. 그리고 한편으로 대학이 이래야지!라는 생각 또한 한편으로 들었다. 우리나라에서 이런 분야를 8년 동안 일하게 해줄 대학이 과연 있을까 싶기도 하다. 어쨌든 재벌들 혹은 자본가들의 내면한 이야기들 들을 수 있어서 좋았던 것 같다.

6.13 선거가 시작되었고 각지역의 후보들은 재산공개 뿐 아니라 범죄 유무,병역미필, 가족관계 등등 자신들의 과거의 이력들이 국민들에게 드러나게 된다. 그들 중에는 1000억 이상의 자산을 가지고 있는 이들도 있고, 빚을 내 선거에 뛰어드는 이들도 있다. 각자 자신의 목표를 달성하기 위해 선거 유세를 하고 있으며, 제대로 된 인물들을 뽑기 위한 과정이 진행되고 있다. 여기서 1000억 이상의 자산을 가진 이들에게 필요한 사람이 바로 자산관리사였으며, 브룩 해링턴은 자산관리사의 내밀한 세계를 들여다 보기 위해 스로 자산관리사 자격을 취득하게 된다. 책에는 8년간 자산관리사로 일하고 있는 이들을 심층 인터뷰 하게 되었고, 부자들과 자산관리사의 연결고리를 파악하게 되었다.


이 책을 읽으면서 자산관리사라는 직업이 우리에게 불편한 존재일 수 있음을 깨닫게 된다. 전세계 1퍼센트의 부자들의 자산을 관리하기 위해서 자산관리사는 자신의 프로필을 어떻게 관리하는지 알 수 있으며, 부자들은 자신의 자산을 관리하기 위해 어떤 이들을 고용하고 있는지, 서로 악어와 악어새 관계인 부자와 자산관리사의 밀접한 관계를 엿볼 수 있다. 경력을 가지고 있는 자산관리사는 자신의 능력에 따라서, 자신의 기준에 따라서 부자들을 선별해서 관리하고 있으며, 부자들은 자산관리사를 통해 자신이 가지고 있는 자산 가치를 온전하게 보존할 수 있으며, 자산을 더 늘려나갈 수 있다.


책을 읽게 되면 자산관리사의 기원은 어디에서 시작되었고, 자산관리사는 부자의 돈을 어떻게 관리하는지 구체적으로 알 수 있다. 자산관리사가 자본주의 세계에서 중추적인 역할을 하고 있으며, 세계경제의 불균형의 또다른 원인이 된다.국가마다 가지고 있는 세법과 제도에서 벗어나 부자의 자산을 세금이 적은 곳으로 옯길 수 있으며, 그들은 영국령 버지니아로 자산을 옮겨 부자들의 자산을 합법적으로 보호하는 방법을 강구하게 된다. 즉 부자들이 이민을 가지 않고 국내에 머물러 있더라도 자신의 자산을 안전하게 관리할 수 있는 전문적인 직업이 바로 자산관리사였다.국가의 입장으로 보자면 자산관리사가 하는 일이 바로 한 국가의 세금을 탈루할 수 있느 빌미를 제공하기 때문에 달갑게 여기지 않을 수 있다. 또한 사회가 언정적이지 않는 국가들은 부자들이 불안한 사회에서 벗어나 해외로 자산을 옮길 경우 한 국가가 휘청 거리는 경우도 생길 수 있다.


이 책이 불편하게 다가오는 이유는 바로 자산관리사가 하는 일 때문이다. 합법과 비합법의 경계에서 법과 제도의 헛점을 이용하는 것이 바로 자산관리사가 하는 일이기 때문이며, 전세계 곳곳의 법과 제도를 완벽하게 숙지할 수 있어야 자산관리사로서 능력을 인정받을 수 있다. 자산관리사는 조세회피나 세금 탈루, 더 나아가 자산을 해외로 빼돌리는 일을 도맡아 하기도 한다. 부자에게 꼭 필요한 일이자만 부자가 직접 할 수 없는 일을 대행해서 하는 전문적인 직업이 자산관리사이다. 전쟁이나 자연재해, 가정 문제나 한 국가의 사회적 문제들, 부자들에게 예기치 않은 사고가 부자들 앞에 놓여지게 될 때 자산관리사는 부자가 하는 일을 도맡아 하고 있으며, 부자들은 자산관리사에게 절대적인 신뢰를 형성한다.부자는 비밀보장과 익명성을 댓가로 비싼 연봉을 자산관리사에게 주는 것이다. 고객 한사람당 1억 이상의 연봉을 주는 이유는 바로 여기에 있다. 여기서 중요한 것은 자산관리사의 평판과 신뢰이다. 부자들은 자산관리사의 행동이나 태도 자세를 눈여겨 보며, 그의 전문적인 지식이나 외국어 능력, 문제들을 해결할 수 있는지에 대한 평가들을 요구한다. 또한 부자와 자산관리사의 신뢰관계는 단기적인 형태가 아닌 장기적인 형태로 지속적으로 이루어지고 있으며, 서로에게 꼭 필요한 존재이다.

'자산관리사'
살아오면서 자산관리사라는 직업이 있다라는 것은 어렴풋이 들었던 기억이 있다.
하지만 이 직업에 대해서 누군가에세 설명하기에는 알고 있는 수준이 너무나도 얕았다.
어쩌면 그냥 '아~ 이런 직업이 있구나'라고 알고 살아가도 내 인생에 별다른 영향력을 끼치지 않는다.
우연찮게 리뷰어스 클럽에서 진행하는 서평 이벤트에 [국경없는자본]을 서평을 신청하게 되었고 손에 쥐게 되었다.
책 장을 펼치고 나서 얼마되지 않아 내가 여태껏 알지 못했던 전 세계의 부의 실체에 대해서 알게 되었고, 적지않은 충격을 받았다.
전 세계의 부와 경제는는 약 0.7% 사람들로 인해서 움직인다는 사실... 이건 사회학에서 익히 알려진 사실이기도 하다.
이 후에는 또 어떤 내용들이 나에게 적잖은 충격을 줄까 하는 마음에 계속해서 책장을 넘기기 시작했다.

 '자산관리사'
우리는 살면서 학교를 졸업하고 직장을 가지게 되면서 일명 돈이라는 것을 손에 쥐게 되고 그것을 효율적으로 관리하며 평생 살아가게 된다. 허나 수중에 있는 돈을 쥐었을 때 한 움큼의 손 안에 들어오지 않게 될 경우 우리는 어떻게 하는가? 그때부터 자산관리를 하게 된다. '자산관리사'는 그것을 직업으로 하는 사람들이다.
허나, 단돈 100만원, 200만원으로 자산관리사들을 고용하여 자산관리를 할까?
자산관리사들을 고용하는 사람들은 우리가 소위 말하는 '슈퍼 리치'들이다. 전 세계 부의 흐름을 좌지우지 하는 사람들이다.
그렇다면 이 '슈퍼리치'들이 자금을 신탁하는 자산관리사들은 도대체 어떤 일들을 하게 되는것일까?

처음부터 끝까지 책을 읽고 나서 들었던 생각을 한 문장으로 요약해보면 '그들만의 세상'이라는 것이다. 예전에는 우리는 개천에 용난다라는 말을 많이 썼다. 그만큼 자기 나름대로의 도전과 노력이 있다면 얼마든지 인생역전을 꿈꿀 수 있었다. 허나 지금은 어떤가 '자산관리사'를 맹렬하게 비판하는 것은 아니지만 이러한 사람들로 인하여 전 세계의 부는 독식,세습을 합법적으로 하지만 일반인이 보기에는 용납할 수 없는 방법들로 자금이 축적이 되고 있다라는 것이다.
단순히 자산관리사라는 직업에 대해서 알아가보자 보다는 조금 더 거시적인 관점에서 이 책을 읽기를 권한다.

자산관리사는 재정의 핵심에서 일하는 직업이다. 자산관리사가 만들어낸 재정적 건축물은 사람보다는 자산을 담는다. 그 구조는 벽돌과 모르타르 대신에 신탁, 기업, 재단 같은 연관된 조직체로 구성된다. 보통 세금 감면, 규제 회피, 가족사업 지배, 상속과 승계 계획, 투자, 기부 등 다양한 목적에 기여한다. ＜국경 없는 자본＞에서는 자산관리사에 대해 알아보고 자산 관리의 기원과 발전 과정도 살펴본다. 또한 엘리트층 고객과 자산관리사의 관계와 통찰을 다룬다. 자산관리사는 금융과 법률의 혁신을 통해 재산 방어라는 목적을 이루는데 핵심 역할을 한 혁신에 대해 알아본다. 그 다음으로 불평등 주제를 상세히 다루면서 자산관리사가 하는 일이 고객뿐만 아니라 사회경제 조직에 미치는 경제적, 정치적 영향을 검토한다. 마지막은 역외 금융 중심지들의 신식민주의적 역할 관계를 포함해서 자산관리사와 국가의 복잡한 관계를 검토한다.

자산관리사는 금융과 법률 분야의 다른 전문직 동료와는 상당히 다른 형태로 고용된다. 자산관리사는 가족 주치의나 고문 변호사와 마찬가지로 대단히 민감한 정보를 공유하지만, 그 정보가 한 영역에만 국한되지 않는다. 그래서 자산관리사는 고객의 신뢰와 친밀성을 가진다. 자산관리사는 개인의 부를 가족 내에 온전히 유지하고 자산이 재분배되는 통상의 과정을 무산시킴으로써 계층화 양상을 지속시키는 데 이바지한다. 그래서 자산관리 전문가들은 스스로 불평등에 기여하고 있다는 사실을 잘 알고 있지만 이런 역할에 대한 그들의 도덕적 해석은 상당히 다양하다. 이렇게 자산관리사는 가족과 시장을 포함한 사회 제도, 그리고 불평등 같은 광범위한 사회구조의 양상에 중대한 영향력을 행사한다. ＜국경 없는 자본＞은 전 세계 0.1% 부의 동선을 관리하는 자들의 이야기로 자산관리사에 대해 많은 것을 알 수 있다.

※ 출판사로부터 도서를 제공받아 작성한 리뷰입니다 ※ 

"불평등을 지켜드립니다"라는 책의 소개 문구가 첫 눈에 들어왔다. 나름 열심히 일해도 먼지 같이 사라져 버리는 월급을 바라보며 세상이 참 불공평하구나 하는 생각을 한다. 이렇게 요즘 내가 관심있어하는 주제가 경제적 불평등 이었기 때문에 이 책을 읽어 보고 싶었다. 이 책은 부자들의(부자 중에서도 상위 0.1%들) 돈을 관리하는 자산관리사에 대해 다룬 책이다.책의 저자는 자산관리사들의 세계와 그들의 활동을 연구하기 위해 2년간 자산관리사 교육과정을 수료하여 자산관리사 자격증까지 따며 수년간 연구했다고 한다.  

"자산관리사는 신탁,기업,재단을 수단 삼아서,고객을 법규에서 자유롭게 하고, 고객의 부를 성장 및 이동성에 관한 규제에서 해방시킨다.조세회피(자산관리업이 뉴스거리가 될 때마다 이것이 기사 제목에서 큰 몫을 차지한다)는 빙산의 일각에 지나지 않는다.더 큰 목적은 자산이 맞닥뜨리는 외부(정치적 보복이나 채권자)와 내부(이혼하는배우자나 돈을 헤프게 쓴는 상속인)의 많은 위험으로부터 자산을 보호하는 것이다."

자산관리사의 역할은 부자들은 재산을 지키는 것이다. 상위 0.1프로의 재산이 인구의 절반의 재산과 비슷한 부를 가지고 있다고 한다. 과거 그 어느 때보다 부가 한곳에 몰려 있는 것이다. 이 사람들의 재산이 더 줄어들지 않고 안전하게 지키기 위해 자산관리사가 존재한다고 한다.  

"자산관리사는 능숙하게 규제차익거래를 하고,역외금융 중심지를 이용하며,고객과 고객 자산 사이의 법적 거리를 벌린다.이를 통해 정치적 위험을 중화시키고, 많은 형태의 법률과 규제를 비록 무의미하게 만들지는 못하더라도 선택사항으로 만들어버린다. 고객은 적절한 전문가에게 자문해 적용받고 싶은 법을 골라 선택할 수 있다. 그리고 대개 자신의 부의 대한 지배력을 최대화 할 수있는 법을 선택한다. 이는 국가와 경제 불평등의 전개 상황에 중요한 의미를 갖는다." 

서민들은 일을 해서 돈을 벌어도 월급을 받을 때 이미 정해져 있는 세금을 다 내고 받는데다 생활비로 사용하는 돈이 많기 때문에 이미 그들이 사용하는 돈 안에서 많은 세금을 내고 있다. 그런데 부자들은 자신들이 벌어 들이고 있는 돈도 많지만 가지고 있는 엄청난 재산에 대한 세금을 내는 것도 더 적게 내기위해 자산관리사를 이용한다.그들이 제대로 세금만 내더라도 경제적 불평등이 많이 줄어들텐데 세금을 조금이라도 덜 내기 위해 이나라 저나라로 돈을 움직이는 모습을 보면 한숨이 나온다. 

"프랑스 사회학자 레미 클리내가 쓴대로 불평등 연구가 맞닥뜨리는 주요한 문제는 '누가 어떻게 상황을 지속시키는지 밝히는 것'이다. 이런일이 어떻게 일어나는지 이해하려면, 먼저 사회 계층화에서 소득이 아닌 재산이 하는 두드러진 역할을 인식해야 한다. 자신관리 전문가들은 4장에서 이야기한 주요 수단인 신탁,재단,역외 기업을 이용해 고객의 자산 축적 순환과저에서 세가지 핵심 사항에 개입한다. 먼저, 자산관리 전문가는 조세,채무,벌금으로 인한 재산 낭비를 최소화하고, 재산을 증식하는데 이용할 수 있는 잉여를 최대화 한다. 둘째,낮은 위험부담으로 커다란 수익을 거둘수 있는 배타적인 기회에의 접근권을 고객에게 제공한다. 셋째,승계과정을 신중히 관리해서 부를 소수에게 집중시켜 누구의 방해도 받지 않고 게속해서 증식할 수 있게 한다. 그결과 부를 창출하는 일종의 영구기관이 생긴다. 이런 구조 덕분에 '부자는 삼대못간다'는 양상에 따라 삼대에 걸쳐 소멸하는 대신 ,시간이 흘러도 보호받아 더욱 우위를 누릴수 있다." 

자산관리사가 부자들의 부를 지키기위해 행하는 여러가지 일들은 우리 사회와 전세계에 불평등을 야기하고 있다. 부자들이 본인들의 부를 지키기위해 정치에 개입하고 자기들에게 유리한 법안 만들어 내는 것은 사회질서에 해악을 끼친다. 자산관리사와 부자는 서로의 이익을 위해 결합하고 있다. 자산관리사의 지식을 이용해 부자들의 탈세를 막아보자고 이야기하며 책에서는 이야기 하지만 자산관리사가 국가를 위해 일하는 것보다는 부자를 위해 일하는 것이 그들이 더 돈을 많이 벌 수 있기 때문에 자산관리사를 이용해 부자들의 탈세를 막는 것은 쉽지 않을 것 같다.