머리말 1

PART I. 부가세법 5

1. 세금계산서와 영수증 5
1) 세금계산서와 전자세금계산서 6
2) 세금계산서 발급의무면제 8
3) 매입자발행세금계산서 및 수정세금계산서 9

2. 매입세액의 계산 12
1) 겸영 등 계산 12
2) 매입세액의 계산 12
3) 신고 납부, 환급 절차 15
4) 초보 때는 이런 것을 잘 모른다 15

3. 겸영사업자 17

4. 차가감납부세액의 결정 19

5. 부가가치세의 신고ㆍ납부 절차 20
1) 부가가치세의 신고ㆍ납부 절차: 가산세 20
2) 주사업장 총괄납부제도와 사업자단위 과세제도 23
3) 스마트 암기 24

6. 간이과세자 27
1) 스마트 전략 27
2) 과세유형변경 29
3) 재고납부세액과 재고매입세액 30
4) 초보 때는 이런 것을 모른다 32

PART II. 법인세법 35

1. 손금과 손금불산입 36
1) 기부금 36
2) 접대비 38
3) 인건비 39
4) 전체 일반 39

2. 유무형자산의 감가상각 45

3. 충당금과 준비금 47
1) 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 47
2) 대손충당금 49
3) 준비금 52
4) 초보 때는 이런 것을 모른다 53

4. 부당행위 계산의 부인 55

5. 과세표준과 세액계산 58
1) 최저한세 58
2) 전체 일반 58

6. 법인세의 납세절차 61
1) 중간예납 61
2) 분납 62
3) 원천징수 등 기납부 세액 63
4) 신고 납부 결정 경정 63
5) 비영리법인의 법인세 64
6) 연결법인의 법인세 65
7) 외국법인의 법인세 68
8) 전체 일반 69

7. 합병 및 분할 특례 70
1) 스마트 암기 70
2) 초보 때는 이런 것을 모른다 71

8. 기타 법인세: 초보 때는 이런 것을 모른다 73

PART III. 소득세법 75

1. 종합소득 76
1) 결손금 76
2) 소득금액 및 세액계산의 특례 76
3) 소득금액 및 세액계산의 특례: 초보 때는 이런 것을 모른다 78

2. 종합소득세액의 계산 80
1) 종합소득공제 80
2) 기장세액공제 82
3) 중간예납 83
4) 원천징수 84
5) 전체 일반 87
6) 가산세: 초보 때는 이런 것을 모른다 90

3. 퇴직소득세의 계산 91

4. 양도소득세의 계산과 납세절차 92
1) 스마트 암기 92
2) 초보 때는 이런 것을 모른다 94

5. 과세표준 및 세액의 계산 95

6. 소득세법의 기타 사항 96