제1부 법인세법

Chapter
01
법인세법 총론 · 1-3
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 1-3
제2절 각 사업연도 소득 및 납세지 1-4
제3절 세무조정 1-7
제4절 소득처분 1-9
제5절 법인세 계산구조 1-12
▶연습문제 1-13

Chapter
02
익 금 · 1-35
제1절 익금과 익금불산입 일반사항 1-35
제2절 임대보증금에 대한 간주익금 1-37
제3절 의제배당 1-38
제4절 수입배당금에 대한 이중과세 조정 1-40
▶연습문제 1-43

Chapter
03
손 금 · 1-65
제1절 손금과 손금불산입 일반사항 1-65
제2절 세금과 공과금 1-69
제3절 인건비 1-70
제4절 접대비 1-72
제5절 기부금 1-75
제6절 지급이자 1-79
▶연습문제 1-83

Chapter
04
손익 귀속사업연도 및 자산?부채의
평가 · 1-122
제1절 손익 귀속사업연도 1-122
제2절 자산의 취득가액 1-125
제3절 자산?부채의 평가 1-128
▶연습문제 1-132

Chapter
05
감가상각비 · 1-165
제1절 감가상각비 세무조정의 구조 1-165
제2절 감가상각자산 1-166
제3절 상각범위액 결정요소 1-167
제4절 감가상각 시부인 1-171
제5절 감가상각비에 대한 특수문제 1-174
▶연습문제 1-178

Chapter
06
충당금과 준비금 · 1-203
제1절 퇴직급여충당금 1-203
제2절 퇴직연금충당금 1-206
제3절 대손금 및 대손충당금 1-208
제4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금 1-211
제5절 준 비 금 1-212
▶연습문제 1-216

Chapter
07
부당행위계산의 부인 · 1-240
제1절 부당행위계산의 부인 개요 1-240
제2절 자산의 고가매입?저가양도 1-243
제3절 가지급금 인정이자 1-244
제4절 불공정자본거래 1-246
▶연습문제 1-249

Chapter
08
과세표준 및 세액의 계산 · 1-274
제1절 과세표준 및 산출세액 1-274
제2절 세액감면 1-277
제3절 세액공제 1-280
제4절 세액감면?세액공제의 적용순서 및 중복적용 배제 1-287
제5절 최저한세 1-288
▶연습문제 1-292

Chapter
09
법인세 납세절차 · 1-315
제1절 사업연도 중도의 신고?납부 1-315
제2절 법인세의 신고와 납부 1-317
제3절 결정?경정 1-319
제4절 가산세 1-320
제5절 연결납세제도 1-323
제6절 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과표계산 특례 1-332
▶연습문제 1-335

Chapter
10
합병 및 분할에 대한 특례 · 1-350
제1절 합병에 대한 과세체계 1-350
제2절 인적분할에 대한 과세체계 1-356
제3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계 1-359
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 1-362
▶연습문제 1-367

Chapter
11
법인세법 기타사항 · 1-387
제1절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 1-387
제2절 미환류소득에 대한 법인세 1-389
제3절 청산소득에 대한 법인세 1-391
제4절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세 1-393
제5절 외국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세 1-396
▶연습문제 1-401

제2부 소득세법

Chapter
01
소득세법 총론 · 2-3
제1절 소득세법 특징 2-3
제2절 납세의무자 2-5
제3절 과세기간과 납세지 2-6
제4절 종합소득세 계산구조 2-8
▶연습문제 2-10

Chapter
02
이자소득과 배당소득 · 2-14
제1절 금융소득의 범위 2-14
제2절 금융소득의 수입시기 2-19
제3절 금융소득의 종류별 과세방법 2-20
제4절 종합과세금액 및 세율의 적용 2-23
제5절 배당소득의 이중과세 조정 2-23
▶연습문제 2-27

Chapter
03
사업소득 · 2-42
제1절 사업소득 2-42
제2절 부동산임대업 소득 2-50
▶연습문제 2-54

Chapter
04
근로소득?연금소득?기타소득 · 2-79
제1절 근로소득 2-79
제2절 연금소득 2-84
제3절 기타소득 2-89
▶연습문제 2-95

Chapter
05
소득금액 계산의 특례 · 2-119
제1절 부당행위계산의 부인 2-119
제2절 공동사업의 소득분배 2-120
제3절 결손금과 이월결손금의 공제 2-122
제4절 기타사항 2-123
▶연습문제 2-133

Chapter
06
종합소득공제 · 2-149
제1절 인적공제 2-149
제2절 특별소득공제 2-151
제3절 기타공제 2-153
제4절 조세특례제한법 소득공제 2-153
제5절 기타사항 2-157
▶연습문제 2-158

Chapter
07
종합소득세의 계산 · 2-169
제1절 종합소득산출세액 2-169
제2절 세액감면 2-171
제3절 세액공제 2-172
제4절 조세감면의 제한 및 사후관리 2-182
▶연습문제 2-183

Chapter
08
퇴직소득세의 계산 · 2-208
▶연습문제 2-213

Chapter
09
종합?퇴직소득세의 납세절차 · 2-219
제1절 과세기간 중도의 신고?납부 2-219
제2절 과세표준확정신고와 자진납부 2-225
제3절 결정?경정 2-227
제4절 가산세 2-228
제5절 성실신고확인제도 2-231
제6절 사업용계좌 2-223
▶연습문제 2-235

Chapter
10
양도소득세 · 2-250
제1절 양도소득의 범위 2-250
제2절 비과세 양도소득 2-252
제3절 취득시기 또는 양도시기 2-256
제4절 양도소득과세표준의 계산 2-256
제5절 양도소득금액계산의 특례 2-263
제6절 양도소득세의 계산 2-266
제7절 양도소득세의 납세절차 2-268
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 2-270
▶연습문제 2-271

Chapter
11
비거주자의 소득에 대한 과세 · 2-299
제1절 국내원천소득 2-299
제2절 과세방법 2-300
▶연습문제 2-302

제3부 부가가치세법

Chapter
01
부가가치세법 총론 · 3-3
제1절 부가가치세의 특징 3-3
제2절 납세의무자 3-5
제3절 과세기간 3-9
제4절 납세지 3-10
▶연습문제 3-14

Chapter
02
과세거래 · 3-25
제1절 일반적인 과세거래 3-25
제2절 재화의 공급의제 3-30
제3절 공급시기 3-33
제4절 공급장소 3-36
▶연습문제 3-37

Chapter
03
영세율과 면세 · 3-49
제1절 영세율 3-49
제2절 면 세 3-53
▶연습문제 3-57

Chapter
04
과세표준 및 매출세액의 계산 · 3-69
제1절 일반적인 경우의 공급가액 3-69
제2절 공급가액계산의 특례 3-74
제3절 매출세액 3-76
제4절 세금계산서 3-78
▶연습문제 3-87

Chapter
05
매입세액 · 3-126
제1절 세금계산서 매입세액 3-126
제2절 기타 공제 매입세액 3-129
제3절 공통매입세액의 안분계산 3-132
제4절 면세사업용 감가상각자산의 과세사업용 전환시 공제되는 매입세액의 계산 3-134
▶연습문제 3-138

Chapter
06
차가감납부세액의 계산 및
납세절차 · 3-174
제1절 경감?공제세액 3-174
제2절 신고?납부 및 환급절차 3-176
제3절 가산세 3-180
제4절 지방소비세의 부과 3-185
▶연습문제 3-186

Chapter
07
간이과세 · 3-202
제1절 간이과세제도의 개요 3-202
제2절 과세유형의 변경 3-204
제3절 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차 3-206
제4절 재고매입세액 및 재고납부세액 3-210
▶연습문제 3-213

제4부 상속세 및 증여세

Chapter
01
상속세 · 4-3
제1절 상속세 총론 4-3
제2절 상속세 과세가액 4-5
제3절 상속세 과세표준의 계산 4-9
제4절 상속세 신고납부세액의 계산 4-15
제5절 상속세 납세절차 4-17
▶연습문제 4-21

Chapter
02
증여세 · 4-39
제1절 증여세 총론 4-39
제2절 증여세 과세가액 4-42
제3절 증여세 과세표준 및 산출세액의 계산 4-46
제4절 증여세 납세절차 4-48
제5절 변칙적인 증여거래에 대한 증여재산가액의 계산 4-50
제6절 증여의제 및 증여추정 4-58
▶연습문제 4-63

Chapter
03
재산의 평가 · 4-76
제1절 재산 평가의 체계 4-76
제2절 부동산 등의 보충적 평가방법 4-78
제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법 4-79
제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법 4-82
▶연습문제 4-85

제5부 국세기본법

Chapter
01
조세총론 및 국세기본법 총칙 · 5-3
제1절 조세 총론 5-3
제1절 국세기본법 통칙 5-5
제2절 기간과 기한 5-8
제3절 서류의 송달 5-12
제4절 인격(법인 아닌 단체) 5-14
▶연습문제 5-15

Chapter
02
국세 부과와 세법 적용 · 5-26
제1절 국세부과의 원칙 5-26
제2절 세법적용의 원칙 5-28
제3절 중장기 조세정책운용계획 5-29
▶연습문제 5-30

Chapter
03
납세의무 · 5-37
제1절 납세의무의 성립 5-37
제2절 납세의무의 확정 5-38
제3절 납세의무의 소멸 5-39
▶연습문제 5-45

Chapter
04
납세의무의 확장 · 5-59
제1절 납세의무의 승계 5-59
제2절 연대납세의무 5-59
제3절 제2차 납세의무 5-61
제4절 납세담보 5-63
▶연습문제 5-65

Chapter
05
국세와 일반채권과의 관계 · 5-79
제1절 국세우선권 5-79
제2절 기타사항 5-80
▶연습문제 5-82

Chapter
06
과세와 환급 · 5-92
제1절 관할관청 5-92
제2절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고 5-92
제3절 가산세의 부과와 감면 5-95
제4절 국세의 환급 5-100
▶연습문제 5-103

Chapter
07
조세불복절차 · 5-115
제1절 조세불복제도의 개요 5-115
제2절 불복청구의 절차 5-118
제3절 불복청구에 대한 심리와 결정 5-118
▶연습문제 5-122

Chapter
08
납세자의 권리 및 보칙 · 5-130
제1절 납세자의 권리 5-130
제2절 보 칙 5-138
▶연습문제 5-142

제6부 국세징수법

Chapter
01
국세징수법 총칙 · 6-3
제1절 국세징수법의 개요 6-3
제2절 국세징수의 간접적 강제제도 6-3

Chapter
02
임의적 징수절차 · 6-8
제1절 납세고지와 독촉 및 징수절차 6-8
제2절 징수유예 6-12

Chapter
03
강제적 징수절차 · 6-15
제1절 재산의 압류 6-15
제2절 교부청구와 참가압류 6-22
제3절 압류재산의 매각 6-25
제4절 청 산 6-29
제5절 체납처분의 유예 및 중지 6-32
▶연습문제 6-34

제7부 기타세법

Chapter
01
지방세법 및 종합부동산세법 · 7-3
제1절 지방세 총론 7-3
제2절 취득세 7-7
제3절 재산세 7-10
제4절 지방소득세 및 지방소비세 7-13
제5절 기타의 지방세 7-15
제6절 종합부동산세법 7-16
▶연습문제 7-20

Chapter
02
국제조세조정에 관한 법률 · 7-35
제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 7-35
제2절 이전가격세제 7-38
제3절 과소자본세제 7-46
제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세 7-49
제5절 국외증여에 대한 증여세과세특례 7-52
제6절 상호합의절차 7-53
제7절 국가간 조세협력 7-57
제8절 해외금융계좌의 신고 7-59
▶연습문제 7-62

Chapter
03
조세범처벌법 · 7-84
제1절 조세범처벌법 총론 7-84
제2절 조세포탈범 7-88
▶연습문제 7-90