증여와 상속은 단순하게 세금을 줄이는 기술이 아닙니다. 오히려 내가 평생 성실하게 일궈온 소중한 자산을 가족에게 가장 안전하게 전해주는 ‘마음의 기술’이자 다감한 준비입니다. 그 과정이 더 이상 막막한 숙제가 되지 않도록, 지금 이 순간에도 현장에 발붙이고 있는 제가 전문가이자 친절한 가이드가 되어 여러분과 함께하겠습니다.
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자녀에게 증여하는 상황에서 증여재산공제 5,000만 원을 최대한 활용하려면, 자녀가 태어나자마자 증여를 시작해야 합니다. 출생 직후부터 현금 증여 계획을 세워 10년마다 증여한다면 세금을 전혀 납부하지 않고도 1억 4,000만 원의 증여가 가능하거든요. 반면 자녀가 성인이 되어 결혼할 무렵인 30세에 이르러서야 한꺼번에 증여한다면 약 900만 원의 증여세를 납부해야 합니다.
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아직도 많은 분들이 이런 고민을 거듭합니다. 한 번 삐끗했다 세금 폭탄을 맞는 건 아닐지, 자녀들에게 재산을 어떻게 분배해야 하는지 등 걱정이 이만저만이 아니죠. 하지만 지금부터 제가 이야기하는 내용을 이해한다면 생각이 달라지실 겁니다. 이제는 ‘우선 세팅’이 중요하고, 상속을 증여로 전환해가야 하는 시기입니다.
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저는 부모님이 연로하시거나 병상에 오래 계신 자녀분들과 상속세 상담을 자주 나눕니다. 그때 종종 ‘지금이라도 미뤄둔 증여를 실행하면 훗날 상속세를 낼 때 세금을 줄일 수 있지 않느냐’고 물으시곤 합니다. 하지만 상속이 임박한 상태에서 사전증여를 하는 일에는 절세 효과가 거의 없습니다. 세금만 미리 내는 격이에요.
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똘똘한 한 채는 수차례 언급한 만큼 증여상속의 중요한 화두입니다. 사실 이 똘똘한 한 채가 상속을 겪어보면 ‘세금덩어리 한 채’로 변하곤 하거든요. 간단한 예를 들어봅시다. 돌아가신 아버지로부터 시세 15억 원 정도의 분당 소재 아파트를 자녀 두 명이 상속받는 경우, 필요한 현금은 얼마일까요?
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요즘은 자녀들의 독립이 늦어지는 추세입니다. 30세 이상이어도 일정한 소득 없이 공부를 계속하거나 취업 준비를 하는 분들이 많죠. 다만 이런 자녀에게 부동산을 양도하면 국세청의 자금출처조사는 피하기 어렵습니다. 따라서 부모와 자녀 간에 부동산을 거래할 때는 매매계약서와 대금 지급 등 객관적인 증빙뿐 아니라, 사전 현금 증여 등을 통한 준비가 반드시 필요합니다. 그래야 자녀의 재산 취득 능력이 충분하다는 점을 소명할 수 있습니다.
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국외전출세는 국내 주식을 보유한 ‘대주주’에게 과세되는 세금이기에 이른바 주식 부자들의 일이라고만 생각하는 분들이 있으실 텐데요. 정부가 발표한 2025년 세제개편안에 따르면 2027년 이후 출국하는 경우 국외전출세 과세 대상을 해외 주식으로 확대하고, 이 해외 주식에 대해서는 대주주 요건을 적용하지 않기로 했습니다. 즉 해외 주식을 가진 거주자가 해외로 이주해 비거주자로 변하는 경우엔 대주주 여부와 상관없이 모두 국외전출세를 납부해야 합니다.
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국토교통부가 2026년 1월 1일 기준으로 발표한 바에 따르면 전국 공동주택의 평균 공시가격은 작년에 비해 9.16% 올랐으며, 서울 아파트는 18.67% 급등했습니다. 특히 강남 3구 및 한강벨트는 20% 이상 뛰어 이 지역의 보유세 부담이 상당히 늘어날 것으로 예상됩니다.
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위 사례의 고객분이 언급한 ‘10년’은 국세청이 세금을 부과할 수 있는 기간을 의미합니다. 이를 국세부과 제척기간이라고 합니다. 헌데 이 ‘제척기간’은 세금 종류와 신고 여부에 따라 다르게 규정됩니다. 상속세와 증여세의 경우 일반적인 제척기간은 10년입니다. 하지만 증여세 신고 자체를 하지 않은 경우에는 제척기간이 15년으로 늘어납니다. 결국 위 사례처럼 신고가 이뤄지지 않았다면 10년이 아닌 15년을 버텨야 합니다.
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