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책소개
목차
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머리말
가이드 상속·증여세 주요 참고자료 1. 2024년~2026년 상속세 및 증여세법 개정내용 2. 상속·증여세의 주요자료 3. 상속인 참고자료 4. 상속세 세무조사 가이드 제1편 상속세 제1장 민법상 상속제도의 이해 1. 「상속세 및 증여세법」과 「민법」 2. 상속세의 의의 3. 상속인 4. 상속의 효력 5. 상속의 승인 및 포기 6. 상속인의 부존재, 잔여재산의 국가 귀속 7. 유언 8. 유증, 사인증여 그리고 생전증여 제2장 상속세 총설 1. 상속세의 의의 2. 상속세의 과세대상 3. 상속세의 납세의무자 4. 상속세의 과세관할 제3장 상속세 과세대상 재산 1. 총상속재산가액의 계산구조 2. 본래의 상속재산 3. 간주 상속재산 4. 추정상속재산 제4장 상속세과세가액의 계산 1. 상속세과세가액의 계산구조 2. 상속세의 비과세 3. 상속세 과세가액에 불산입되는 재산 4. 상속재산가액에서 차감하는 공과금 등 5. 상속세 과세가액에 합산하는 사전증여재산 6. 비거주자의 상속세 과세가액의 계산 제5장 상속세 과세표준과 상속공제 1. 상속세 과세표준의 계산 2. 상속공제 제6장 세율 및 상속세 세액계산 1. 상속세 산출세액 및 자진납부세액 계산구조 2. 상속세의 세율 및 상속세 산출세액 3. 세액공제 및 징수유예세액 4. 각 사례별 상속세과세표준신고서 작성사례 제2편 증여세 제1장 증여세 총설 1. 증여 및 증여세의 이해 2. 증여세 과세대상 3. 증여세의 납세의무자 4. 증여세 이중과세 조정 5. 과세관할 6. 특수관계인의 범위 제2장 증여재산 취득시기 및 증여재산가액 계산 1. 증여재산의 취득시기 2. 증여재산가액의 계산 제3장 일반거래에 대한 개별적 예시규정 1. 신탁이익의 증여 2. 보험금의 증여 3. 저가양수 또는 고가양도에 따른 이익의 증여 4. 채무면제 등에 따른 증여 5. 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 6. 합병에 따른 이익의 증여 7. 증자에 따른 이익의 증여 8. 감자에 따른 이익의 증여 9. 현물출자에 따른 이익의 증여 10. 전환사채 등의 주식전환 등에 따른 이익의 증여 11. 초과배당에 따른 이익의 증여 12. 주식 등의 상장 등에 따른 이익의 증여 13. 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여 14. 합병에 따른 상장 등 이익의 증여 15. 재산사용 및 용역제공 등에 따른 이익의 증여 16. 법인의 조직 변경 등에 따른 이익의 증여 17. 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 18. 증여세 적용시 과세특례 제4장 증여추정 및 증여의제 1. 배우자 등에게 양도한 재산의 증여추정 2. 재산취득자금 등의 증여추정 3. 명의신탁재산의 증여의제 4. 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 5. 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제 6. 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 제5장 비과세 및 과세가액 불산입 재산 1. 상증법상 비과세되는 증여재산 2. 특정채권 3. 공익목적 출연재산에 대한 증여세 과세가액 불산입 4. 공익신탁 재산에 대한 증여세 과세가액 불산입 5. 장애인이 증여받은 재산의 증여세 과세가액 불산입 제6장 증여세 과세가액 및 과세표준의 계산 1. 증여세 과세가액 2. 증여세 과세표준 제7장 세액계산 및 공제감면세액 1. 증여세 산출세액 2. 세액공제 및 징수유예세액 3. 영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세 감면 제8장 증여세 과세특례 1. 창업자금에 대한 증여세 과세특례 2. 가업승계에 대한 증여세 과세특례 3. 가업승계 시 증여세의 납부유예 제3편 상속세·증여세 신고 납부 및 결정 제1장 상속·증여세 신고납부 1. 상속세 신고납부 2. 증여세 신고납부 3. 수정신고 및 기한 후 신고와 경정청구 제2장 연부연납과 물납 1. 연부연납 2. 물납제도 3. 문화재 등에 대한 물납 제3장 상속·증여세의 결정·경정 1. 결정과 경정 2. 부과제척기간 3. 금융재산 일괄조회 4. 질문·조사 5. 납세관리인 제4장 상속·증여세의 가산세 1. 신고관련가산세·납부지연가산세 2. 공익법인 등에 관련된 가산세 제4편 재산평가 제1장 상속·증여재산의 평가원칙 1. 재산평가의 이해 2. 상속·증여재산의 평가방법 제2장 상속·증여재산의 시가평가 1. 시가의 이해 2. 시가로 인정되는 가액 제3장 부동산 및 기타재산의 평가방법 1. 부동산의 평가 2. 기타 재산 등의 평가 제4장 주식의 평가방법 1. 주식 등과 유가증권 시장 2. 유가증권시장 및 코스닥시장 상장주식의 평가 3. 기업공개 준비 중인 주식의 평가 4. 비상장주식의 평가 5. 최대주주 등의 주식 할증평가 제5장 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례 1. 평가 특례의 취지 2. 저당권 등이 설정된 재산의 평가방법 |
저자 소개 2
학력: 여의도고등학교 졸업 / 국민대학교 정치외교학과 졸업
경력: 세무회계 인성 대표세무사(현) / 서초세무서 재산세과 / 서울지방국세청 조사3국 조사반장 / 강동세무서 조사과 조사팀장 / 안양세무서 재산법인세과·소득세과 / 인천세무서 법인세과·부가가치세과·납세자보호담당관 / 국세청 국제조세관리관실 국제세원담당관 / 론스타 국제투자분쟁(ISD) 대응 T/F / 대한무역투자공사(KOTRA) 파견
국가직(세무) 7급 공무원 임용
저서: 외국투자가를 위한 조세가이드(2021)
자격: 제58회 세무사, 제29회 공인중개사
이성재의 다른 상품
학력: 순천고등학교 졸업 / 서울시립대학교 세무학과 졸업
경력: 역삼세무서 재산신고팀장 / 서울지방국세청 조사3국 조사반장 / 중부지방국세청 조사3국 / 강서세무서 재산조사팀장 / 국세청 전산정보관리관실 전산기획담당관 / 영등포세무서 개인납세과
국가직(세무) 7급 공무원 임용
저서: 상장법인 신고 유의사항(공저, 2025)
자격: 제42회 세무사
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관련 분류
- 카테고리 분류
품목정보
- 발행일
- 2026년 04월 20일
- 쪽수, 무게, 크기
- 1836쪽 | 188*257*80mm
- ISBN13
- 9791192307237
출판사 리뷰
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이 책은 2026년 개정·시행된 민법과 상속세 및 증여세법의 주요 내용을 충실히 반영한 최신 개정판으로, 복잡하고 변화가 잦은 상속·증여세 실무를 체계적으로 정리한 실무 해설서이다.
이번 개정판에서는 패륜상속인의 상속권 상실 범위 확대, 배우자의 대습상속 요건 조정, 기여분 및 유류분 제도 정비 등 민법 개정사항과 함께, 영리법인을 활용한 상속세 회피 방지, 영농상속공제 개선, 비상장주식 평가방식 개편 등 세법 개정 내용을 종합적으로 반영하였다. 또한 최신 예규와 판례를 함께 수록하여 실무자가 보다 정확한 판단을 내릴 수 있도록 하였다. 특히 국세청 및 일선 세무서에서 상속세·증여세 조사 업무를 수행한 저자들의 풍부한 실무 경험을 바탕으로, 실제 업무에서 빈번하게 발생하는 쟁점들을 사례 중심으로 상세히 설명하였다. 금전무상대출에 따른 증여이익 계산, 사전증여재산 합산, 공제 적용 범위 등 실무상 중요한 내용을 이해하기 쉽게 정리하여, 복잡한 규정을 효율적으로 적용할 수 있도록 돕는다. 또한 각 파트별 핵심 사항을 요약 정리하고 다양한 계산 사례를 수록하여 독자가 빠르게 핵심을 파악할 수 있도록 구성하였으며, 주요 내용은 강조 표시를 통해 가독성을 높였다. 더불어 부록으로 상속세 세무조사 절차와 주요 검토 항목을 정리하여 실무 경험이 부족한 독자에게도 실질적인 도움이 될 수 있도록 하였다. 이 책은 국세공무원, 세무사, 회계사 등 실무 전문가뿐만 아니라 상속·증여세 업무를 처음 접하는 독자에게도 체계적인 이해를 제공하는 실무 지침서로서, 변화하는 세법 환경 속에서 신뢰할 수 있는 기준을 제시하는 필독서가 될 것이다. |
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