PART 1 부가가치세법
Chapter 1 총칙
Ⅰ 부가가치의 개요 10
Ⅱ 납세의무자 14
Ⅲ 과세기간 19
Ⅳ 사업자등록 20
Ⅴ 납세지 25
개념 완성 기출문제 30

Chapter 2 과세거래와 거래시기
Ⅰ 과세거래 일반 44
Ⅱ 재화의 공급 47
Ⅲ 용역의 공급 56
Ⅳ 재화의 수입 59
Ⅴ 부수재화 또는 용역 60
Ⅵ 공급시기와 공급장소 63
개념 완성 기출문제 70

Chapter 3 영세율과 면세
Ⅰ 영세율 89
Ⅱ 면세 96
개념 완성 기출문제 108

Chapter 4 거래징수
Ⅰ 개요 120
Ⅱ 특례 120
개념 완성 기출문제 126

Chapter 5 세금계산서와 영수증
Ⅰ 세금계산서 131
Ⅱ 영수증 141
개념 완성 기출문제 144

Chapter 6 과세표준과 세액의 계산
Ⅰ 부가가치세액의 계산구조 151
Ⅱ 과세표준과 매출세액 152
Ⅲ 매입세액공제와 납부세액 계산 155
Ⅳ 과세표준 계산의 특례 162
Ⅴ 대손세액공제 165
개념 완성 기출문제 168

Chapter 7 겸영사업자의 세액계산
Ⅰ 공통사용재화 공급 시 과세표준 안분 189
Ⅱ 공통매입세액 190
Ⅲ 재계산 192
Ⅳ 과세전용과 면세전용 193
개념 완성 기출문제 195

Chapter 8 부가가치세 차가감납부세액
Ⅰ 경감⋅공제세액 209
Ⅱ 예정신고 미환급세액 / 예정고지세액 / 가산세 등 210
개념 완성 기출문제 216

Chapter 9 신고⋅납부, 결정⋅경정, 징수⋅환급
Ⅰ 신고⋅납부 224
Ⅱ 환급 227
Ⅲ 결정⋅경정, 징수⋅환급 228
개념 완성 기출문제 231

Chapter 10 간이과세자
Ⅰ 적용대상 및 범위 244
Ⅱ 과세유형의 변경 및 간이과세 포기 247
Ⅲ 간이과세자의 부가가치세 계산과 납세절차 251
Ⅳ 재고납부세액과 재고매입세액 254
개념 완성 기출문제 256

Chapter 11 보칙
Ⅰ 장부의 작성⋅보관 264
Ⅱ 납세관리인 265
Ⅲ 질문⋅조사 265
Ⅳ 자료제출 266
Ⅴ 과태료 266
개념 완성 기출문제 268

PART 2 개별소비세법
Chapter 1 개관
Ⅰ 개별소비세의 정의 및 도입 취지 274
Ⅱ 부가가치세와 개별소비세의 비교 274
개념 완성 기출문제 276

Chapter 2 개별소비세의 과세대상 및 세율
Ⅰ 과세대상별 기본세율 278
Ⅱ 기본세율의 조정(탄력세율 및 잠정세율) 282
Ⅲ 비과세 284
Ⅳ 과세대상의 판정 285
개념 완성 기출문제 287

Chapter 3 납세의무자, 과세시기, 제조⋅반출의제, 과세표준
Ⅰ 납세의무자 292
Ⅱ 과세시기 293
Ⅲ 제조⋅반출 등의 의제 294
Ⅳ 과세표준 296
개념 완성 기출문제 302

Chapter 4 미납세 반출
Ⅰ 개요 308
Ⅱ 미납세 반출의 대상 309
Ⅲ 미납세 반출 절차 310
Ⅳ 사후관리 등 311
개념 완성 기출문제 313

Chapter 5 면세
Ⅰ 수출 및 군납 면세 316
Ⅱ 외교관 면세 318
Ⅲ 외국인전용 판매장 면세 320
Ⅳ 조건부 면세 322
Ⅴ 무조건 면세 324
Ⅵ 입장행위에 대한 면세 325
Ⅶ 유흥음식행위의 면세 325
개념 완성 기출문제 326

Chapter 6 세액의 공제와 환급
Ⅰ 세액공제 332
Ⅱ 세액환급 333
Ⅲ 세액공제 및 환급의 배제 334
Ⅳ 가정용 부탄, 담배 등에 대한
개별소비세 환급특례 등 334
개념 완성 기출문제 337

Chapter 7 납세절차
Ⅰ 과세표준의 신고 338
Ⅱ 세액의 납부 339
Ⅲ 신고 및 납부의 특례 341
Ⅳ 납부세액의 결정 및 경정 343
개념 완성 기출문제 344

Chapter 8 기타
Ⅰ 개업, 폐업 등의 신고 350
Ⅱ 영업의 포괄승계 등 350
Ⅲ 기타 의무 351
Ⅳ 행정청의 권한 352

PART 3 주세법
Chapter 1 총칙
Ⅰ 특징 356
Ⅱ ｢주세법｣관련 용어 정의 356
Ⅲ 과세대상 및 종류 358
Ⅳ 납세의무자 359
개념 완성 기출문제 361

Chapter 2 주세의 부과, 징수
Ⅰ 과세표준과 세율 365
Ⅱ 면세 369
Ⅲ 미납세 반출 373
Ⅳ 세액공제 및 세액환급 374
Ⅴ 신고 ․ 납부, 결정 ․ 경정 375
Ⅵ 납세의 담보 및 보증주류 377
개념 완성 기출문제 378