세무당국의 조사 착수 배경을 알면
초기 대응 과정에서 주도권을 확보할 수 있다

세무 지식뿐만 아니라 누군가가 옆에서 알려주지 않으면 스스로 부딪혀가며 익힐 수밖에 없는 현장 감각까지 소개하는 이 책은 10개 부(部)로 구성되어 있다.

1부에서는 기업 경영자와 세무 담당자, 세무대리인이 느끼는 불안감을 짚어보고, 차분한 준비와 기록을 통해 이를 극복하는 방법을 소개한다. 조사관과의 관계 설정, 즉답 압박 대처 기술, 첫날 역할 분담과 체크리스트, 납세자 심리 관리 기법을 실무적으로 다룬다. 아울러 국세청 공식 안내를 참조해 현장에 즉시 적용할 수 있는 가상 작업표를 제시한다.

2부에서는 국세청의 선정 논리와 조사 진행 절차를 짚어보고, 조사 통지부터 자료 제출까지 초기 과정에서 무엇을 확인하고 정리해야 하는지 단계별로 살펴본다. 통지 수령, 자료 제출 관리, 관할·중복 조사 문제 제기, 경영진 면담 준비에 이르는 핵심 쟁점을 다루며, 실제 현장에서 즉시 활용할 수 있는 체크리스트와 의사결정 프레임을 제공한다.

3부에서는 세무조사 현장에서 직면하는 실무적 쟁점들을 정리하여 세무대리인이나 기업 경영자에게 현장에서 즉시 적용할 수 있는 행동 지침과 판단 기준을 제공한다. 현장에서 성패를 좌우할 세부 기술과 필요한 기록, 디지털 자료 관리 원칙을 정리하고, 예치조사 첫날의 시간대별 대응과 조사장의 분위기 주도법, 디지털 포렌식 대응 전략 등을 소개한다.

4부에서는 현장에서 조사관이 제시하는 과세 논리를 분석하고 이를 논리적으로 파훼하는 방법을 소개한다. 단순한 법리 설명을 넘어 사실관계 재구성, 증빙 연결, 소명 전략, 절차적 권리 행사까지 현장에서 즉시 활용할 수 있는 도구와 템플릿을 제공한다. 아울러 국세청 공식 안내와 권리 보호 절차를 실제 서류와 행동으로 연계하는 방법을 알려준다.

5부에서는 조사관과의 소통부터 의견 진술ㆍ과세전적부심사ㆍ권리 보호 등 절차적 수단의 전략적 활용, 합의의 설계와 문서화까지 협상과 조율의 실무를 단계별로 정리한다. 세무대리인과 기업 담당자가 의견을 전달하는 과정에서 차분하고 합리적으로 소통하는 실전 노하우를 소개한다.

6부에서는 법인세 및 부가가치세 관련 세무조사에서 빈번히 등장하는 쟁점 유형을 사례 중심으로 분석한다. 사실관계 재구성, 쟁점 도출, 증빙의 활용과 한계 등 실전에서 승부를 가르는 포인트를 소개해, 세무대리인과 기업 담당자가 스스로 우선순위를 정하고 증빙 자료를 수집ㆍ정리ㆍ제출하며 권리 보호 선택지를 실행할 수 있도록 돕는다.

7부에서는 상속ㆍ증여ㆍ재산 취득 관련 세무조사와 자금 출처 조사에서 자주 마주치는 실무 쟁점을 정리하고, 현장에서 즉시 적용할 수 있는 대응 절차와 판단 기준을 제시한다. 자금 흐름의 논리적 재구성과 증빙 연결, 가족 단위의 통합적 분석을 비롯해 비상장주식ㆍ차명주식ㆍ가업상속공제ㆍ해외 자산 등 재산제세의 핵심 쟁점별 성공 사례를 소개한다.

8부에서는 단순한 후속 처리를 넘어 기업의 경영 안정성과 직결되는 조사 종결 이후 대응법을 소개한다. 조사 종결부터 불복, 징수, 사후관리, 내부통제 재설계, 조직 회복에 이르는 전 과정을 실무적 관점에 다루어, 세무대리인과 기업 담당자는 조사 결과 통지서의 의미를 이해하고 적절한 권리구제 절차를 선택할 수 있도록 돕는다.

9부에서는 세무조사 업무를 고부가가치 서비스로 포지셔닝하고, 합리적인 가격 정책과 투명한 계약 체결 방안을 다룬다. 모의조사 등 예방형 상품 설계, 업종별 전문성 집적, 외부 네트워크 확장을 통한 실무 마케팅 전략을 제시한다. 고객의 불안 해소법은 물론 대형 로펌ㆍ회계법인과의 협업 절차와 유의 사항을 살펴본다.

10부에서는 세무대리인과 기업 담당자가 현장에서 마주하는 윤리적 딜레마와 전문성 강화 필요성, 동료와의 협력 방안, 세무조사 이후 회복 전략을 소개한다. 세무조사는 단순한 과세 집행을 넘어 세무대리인과 기업 담당자에게 깊은 성찰과 실무적 성장을 요구한다.