제1편 부가가치세법

CHAPTER 01 부가가치세법 총론 10
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 10
제2절 국경세조정 11
제3절 납세의무자 11
제4절 과세기간 12
제5절 납세지 13
제6절 사업자등록 15
제7절 과세거래 일반 16
제8절 재화의 공급의제 (간주공급) 20
제9절 공급시기 21
제10절 공급장소 23
제11절 영세율 24
제12절 면세 26

CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 29
제1절 과세표준 일반 29
제2절 과세표준 특례 31
제3절 매출세액 33
제4절 세금계산서 33
제5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 36
제6절 매입자발행세금계산서 37
제7절 수정세금계산서 38
제8절 세금계산서합계표의 제출 39
매입세액과 40

CHAPTER 03 차가감납부세액의 계산 40
제1절 매입세액공제 40
제2절 차가감납부세액 43
제3절 겸영사업자의 특례 43
제4절 가산세 45
제5절 신고·납부 및 환급절차 47

CHAPTER 04 간이과세 50
제1절 간이과세자 (세금계산서 발급×, 환급×, 매입세액공제×) 50
제2절 과세유형의 변경 51
제3절 과세표준과 세액의 계산 52
제4절 신고와 납부 54
제5절 재고매입세액·재고납부세액 55

OX문제

CHAPTER 01 부가가치세법 총론 58
CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 80
CHAPTER 03 매입세액의 계산 89
CHAPTER 04 간이과세자 101

제2편 소득세법

CHAPTER 01 소득세법 총설 110
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 110
제2절 소득세의 특징 111
제3절 납세지 112
제4절 종합소득세 계산구조 113

CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 115
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 115
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 118
제3절 금융소득의 과세방법 120
제4절 Gross-up제도 (법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 122

CHAPTER 03 사업소득 124
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 124
제2절 사업소득금액의 계산 125
제3절 사업소득의 수입시기 129
제4절 사업소득의 과세방법 130
제5절 기준경비율 제도 131

CHAPTER 04 근로·연금·기타소득 132
제1절 근로소득 132
제2절 연금소득 137
보론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 140
제3절 기타소득 142

CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 146
제1절 부당행위계산의 부인 146
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 146
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 148
제4절 기타 소득금액계산의 특례 150
제5절 동업기업과세특례 150

CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 155
제1절 종합소득공제 155
제2절 일반적인 종합소득산출세액 160
제3절 세액계산의 특례 161
제4절 세액감면 161
제5절 세액공제 162
제6절 조세감면의 제한(최저한세) 168
제7절 가산세 168
제8절 종합소득세 납세절차 169

CHAPTER 07 퇴직소득세 176
제1절 퇴직소득결정세액 계산 176
제2절 퇴직소득의 수입시기 177
제3절 퇴직소득의 과세방법 178
제4절 퇴직소득의 범위 179

CHAPTER 08 양도소득세 181
제1절 양도소득의 범위 181
제2절 비과세양도소득 182
제3절 취득·양도시기 185
제4절 양도소득 과세표준의 계산 185
제5절 양도소득금액 계산의 특례 188
제6절 양도소득세율 191
제7절 양도소득세의 납세절차 191
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 193

OX문제

CHAPTER 01 소득세법 총설 194
CHAPTER 02 종합소득Ⅰ (이자소득, 배당소득) 198
CHAPTER 03 종합소득Ⅱ(사업소득) 203
CHAPTER 04 종합소득Ⅲ (근로소득, 연금소득, 기타소득) 212
CHAPTER 05 종합소득Ⅳ (소득금액 및 세액계산의 특례) 220
CHAPTER 06 종합소득세의 계산 229
CHAPTER 07 퇴직소득세의 계산 248
CHAPTER 08 양도소득세의 계산과 납세절차 250
CHAPTER 09 소득세법의 기타사항 260

제3편 법인세법

CHAPTER 01 법인세법 총설 266
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 266
제2절 사업연도 및 납세지 267
제3절 세무조정과 소득처분 269

CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와 자산·부채의 평가 274
제1절 손익의 귀속사업연도 274
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 276

CHAPTER 03 익금 282
제1절 익금과 익금불산입 282
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 283
제3절 의제배당 284
제4절 수입배당금 익금불산입 286

CHAPTER 04 손금 288
제1절 손금과 손금불산입 288
제2절 세금과 공과금 291
제3절 인건비 292
제4절 접대비 293
제5절 기부금 296
제6절 지급이자 297

CHAPTER 05 고정자산의 감가상각 300
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 300
제2절 감가상각자산의 범위 301
제3절 상각범위액의 결정요소 301
제4절 감가상각 시부인 304
제5절 감가상각의제 등 기타문제 307

CHAPTER 06 충당금과 준비금 310
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금(퇴직부담금) 310
제2절 대손금과 대손충당금 314
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 ? 과세이연제도 317
제4절 준비금 ? 과세이연제도 318

CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 320
제1절 부당행위계산의 부인 일반 320
제2절 자산의 고가매입·저가양도 322
제3절 가지급금인정이자 322
제4절 불공정자본거래 323

CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산 325
제1절 과세표준의 계산 325
제2절 산출세액의 계산 326
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 327
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 328
제5절 세액감면 331
제6절 세액공제 331
제7절 최저한세 335

CHAPTER 09 법인세의 납세절차 338
제1절 기납부세액 338
제2절 법인세의 신고·납부 340
제3절 결정·경정·징수 및 환급 341
제4절 가산세 343
제5절 청산소득에 대한 법인세 344
제6절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 346
제7절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 347

CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 353
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 353
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 354
제3절 분할에 대한 과세체계 357
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 359

OX문제

CHAPTER 01 법인세법 총론 362
CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와 자산·부채의 평가 372
CHAPTER 03 익금 383
CHAPTER 04 손금Ⅰ(손금 일반) 390
CHAPTER 05 고정자산의 감가상각 402
CHAPTER 06 충당금과 준비금 404
CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 407
CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산 409
CHAPTER 09 법인세의 납세절차 415
CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 428