PREFACE
전산세무 자격시험 안내

[2021 전산세무1급 법인세]

제1부 법인조정 이론

제1장 법인세 총설
제2장 법인세의 계산구조
제1절 세무조정
제2절 소득처분
제3장 익금 및 익금불산입
제1절 익금
제2절 익금불산입
제4장 손금 및 손금불산입
제1절 손금
제2절 손금불산입
제5장 손익의 귀속
제6장 법인세 과세표준과 신고 및 납부
제1절 과세표준
제2절 각 사업연도 소득에 대한 법인세 산출세액
제3절 세액공제 및 감면
제4절 법인세의 신고 및 납부

제2부 법인조정 실무

제1장 법인세무조정
제1절 법인조정의 기초
제2절 표준재무제표
제3절 수입금액조정
01 수입금액조정
02. 수입금액조정명세서
03. 조정후 수입금액명세서
제2장 과목별 세무조정
제1절 과목별 세무조정 I
01 과목별 세무조정
02 감가상각비조정명세서
03. 퇴직급여충당금조정명세서
04. 퇴직연금부담금등조정명세서
05. 대손충당금 및 대손금조정명세서
06. 접대비조정명세서
07. 재고자산(유가증권)평가조정명세서
제2절 과목별 세무조정 II
01. 세금과공과금명세서
02. 선급비용명세서
03. 가지급금등의인정이자조정명세서
04. 업무무관부동산에관련한차입금이자조정명세서
05. 건설자금이자조정명세서
06. 외화자산등평가차손익조정명세서
07. 기부금조정명세서
제3장 과세표준과 세액신고
제1절 과세표준과 세액신고
01. 각 사업연도 소득계산
02. 과세표준계산
03. 산출세액계산
제2절 납부할 세액계산
01. 납부할 세액계산
02. 연구 및 인력개발비명세서
03. 최저한세조정계산서
04. 원천납부세액명세서
05. 가산세액계산서
제3절 법인세 과세표준 및 세액조정계산
01 자본금과 적립금조정명세서
02. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서