01 최근 보험 금융 주요 개정세법
01. 2013년 개정사항(확정)
1. 금융소득 종합과세 기준금액 인하
2. 보험차익 이자소득 비과세 요건 대폭 변경
3. 계약자 명의 변경시 계약기간 기산일 변경
4. 차명계좌 증여추정 적용 명확화
5. 연금소득 세제 지원 변화
6. 퇴직소득 계산방법 변경
7. 퇴직위로금의 소득구분 명확화
8. 법인전환 후 주식 처분시 이월과세 취소
02. 2014년 주요세법 개정사항
1. 최고세율 과표구간 조절
2. 특별공제 등의 세액공제 전환
3. 연금저축 연금외 수령시 세율 인하
4. 직계존속 증여재산공제금액 인상
5. 가업상속공제재산 양도소득세 이월과세
6. 가업상속공제대상 확대
7. 창업자금 증여세 과세특례 업종요건 변경 및 적용기한 폐지
03. 2014년 주요시행령 개정
1. 종신형 연금보험의 연간 수령액 한도 도입
2. 비과세되는 월적립식 보험의 계약변경시 보험료 추가납입 기간 명확화
3. 가업상속공제 제도 개선 - ① 피상속인 및 상속인 요건 완화
4. 가업상속공제 제도 개선 - ② 사후관리 위반시 세액추징 방법 보완
5. 일감몰아주기 증여의제 과세합리화 - ① 중소?중견기업에 대한 과세완화
6. 일감몰아주기 증여의제 과세합리화 - ② 과세 제외되는 매출 범위 확대
02 미국 FATCA 주요내용(해외계좌 납세순응법)
03 2014년 보험상품과 세무문제 핵심쟁점 이슈 정리
1. CEO Plan 핵심이슈 정리(저축성보험)
2. 법인 CEO 보장 Plan 핵심이슈 정리(생명보험ㆍ손해보험)
3. 개인보장플랜 핵심이슈 정리(생명보험ㆍ손해보험)
4. 연금평가 핵심이슈 정리(상속형 연금 등)
5. 가업승계 핵심이슈 정리
6. 단체보험 핵심이슈 정리(정기보험, 실손보험, 상해보험 등)
04 상속세 및 증여세 Tax Planning
1. 상속증여세 Tax planning의 이해
2. 증여세 완전포괄주의 도입과 적용사례는?
3. 재산 평가방법을 이해하면 절세가 보인다?
4. 상속세 절세? 증여하고 증여하고 증여하라!
5. 증여세를 증여할 경우 계산방법은?
6. 비상장주식 상속ㆍ증여 시 주의하여야 할 점?
7. 부동산 임대법인의 비상장주식 이전 시 주의할 사항은?
8. 개인의 주식 취득부터 처분까지 세금 총정리
9. 부자들의 절세방법, 부담부증여
10. 부채의 상속세 절세 활용전략은?
11. 사망보험금의 상속재산 평가시 혜택은?
12. 국세청은 보험계약의 어디까지 알고 있는가?
13. 2013년부터는 보험 계약 체결시에도 전산 보고된다?
14. 부자지간의 부동산 매매가 가능한가?
15. 부모 토지 위에 자녀가 건물을 신축할 경우 세무는?
16. 재산분할과 위자료, 이혼에도 절세 방법은 있다?
17. 재산취득자금, 100% 입증해야 하나?
18. 고객사망시 상속절차 및 FC의 역할은 무엇인가?
19. 사망 후 재산분할시 절세전략은?
20. 상속세 신고 꼭 하여야 하나?
21. 상속세, 당장 낼 돈이 없다면?
22. 국세청도 추천하는 상속세 납부재원, 종신보험
05 Key point를 활용한 최신 계약 사례
06 보험전문세무사에게 길을 묻다
1. 게임이론과 보험영업의 Tax Planning
2. 게임이론과 CEO플랜의 Tax Planning
3. “CEO플랜의 정의는 아무것도 모르는 FC와 아무것도 모르는 CEO가 만나 초래된 비극적인 경제상품이다”
4. 수평적사고 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 Tax Planning
5. 수직적사고 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 Tax Planning
6. 분할(spin-off)이론을 통한 보험상품의 Tax Planning
7. 가업승계(분할)를 통한 보험상품의 Tax Planning
8. 퍼즐이론을 통한 보험계약과 Tax Planning