제1편 소득별 원천징수 실무

제1장 원천징수제도
제1절 원천징수제도의 이해
제2절 원천징수 의무자 및 대상소득
제3절 원천징수세액의 납세지
제4절 원천징수세액의 신고와 납부
제5절 지급조서의 제출
제6절 원천징수의 면제와 배제

제2장 근로소득의 원천징수 실무
제1절 근로소득의 원천징수
제2절 급여지급시의 원천징수
제3절 상여금지급시의 원천징수
제4절 일용근로자의 원천징수
제5절 매월 원천세 신고와 납부

제3장 퇴직소득의 원천징수
제1절 퇴직소득의 범위
제2절 퇴직소득의 공제
제3절 퇴직소득의 세액공제
제4절 퇴직소득의 원천징수와 납부

제4장 기타소득의 원천징수
제1절 기타소득
제2절 기타소득의 범위
제3절 기타소득의 필요경비 계산
제4절 원천징수 납부와 환급
제5절 기타소득의 원천징수영수증

제5장 사업소득의 원천징수
제1절 사업소득
제2절 원천징수 의무자
제3절 원천징수 대상 사업소득
제4절 과세방법과 원천징수 납부

제6장 이자소득의 원천징수
제1절 이자소득의 범위
제2절 이자소득의 원천징수와 신고납부
제3절 원천징수 대상 사업소득
제4절 과세방법과 원천징수 납부

제7장 배당소득의 원천징수
제1절 배당소득의 범위
제2절 배당소득의 원천징수와 신고납부

제8장 연금소득의 원천징수
제1절 연금소득
제2절 연금소득의 매월 원천징수와 신고납부

제9장 납세조합의 원천징수
제1절 납세조합의 요건과 업무
제2절 납세조합의 의무
제3절 납세조합의 징수방법
제4절 연말정산 및 납세조합의 해산 등

제10장 법인세의 원천징수
제1절 원천징수 의무자
제2절 원천징수 대상소득
제3절 원천징수 신고납부

제11장 비거주자 외국법인에 대한 원천징수
제1절 비거주자 등의 국내원천소득에
대한 과세근거
제2절 비거주자 등의 국내원천소득에
대한 과세방법
제3절 비거주자 등의 국내원천소득에
대한 원천징수
제4절 거주자증명제도
제5절 조세조약 대상조세 및
원천징수 제한세율

제12장 주민세의 원천징수
제1절 주민세의 개요
제2절 주민세 특별징수
제3절 원천징수 주민세의 납세지
제4절 주민세의 신고납부 및 정산
제5절 주민세 납부서식

제2편 연말정산 실무

제1장 연말정산의 의의
제1절 원천징수와 연말정산 · 확정신고와의 관계
제2절 연말정산 의무자
제3절 연말정산 시기

제2장 연말정산의 준비와 세액계산절차
제1절 연말정산의 사전준비
제2절 연말정산 세액계산 절차
제3절 세액의 징수와 환급방법

제3장 근로소득 수입금액의 확정
제1절 근로소득의 의의와 구분
제2절 근로소득의 범위
제3절 근로소득으로 보지 아니하는 소득
제4절 비과세소득

제4장 각종소득공제
제1절 근로소득공제
제2절 인적공제
제3절 특별공제와 표준공제
제4절 기타 소득공제

제5장 세액공제 및 세액감면
제1절 세액공제
제2절 세액감면과 세액면제
제3절 농어촌특별세

제6장 특수한 경우의 연말정산
제1절 중도에 취직한 근로소득자의 연말정산
제2절 종된 근무지가 있는
근로소득자의 연말정산
제3절 중도에 퇴직한 경우의 연말정산
제4절 외국인 근로소득자의 연말정산
제5절 을종근로소득자의 연말정산


제7장 연말정산서류의 작성과 제출
제1절 연말정산서류의 작성
제2절 지급조서의 제출

제8장 사업소득의 연말정산
제1절 연말정산 대상자
제2절 연말정산 의무자
제3절 연말정산 절차
제4절 연말정산 시기
제5절 사업소득원천징수부와
사업소득원천징수영수증

제9장 연금소득에 대한 연말정산
제1절 연말정산 시기
제2절 연금소득금액의 계산
제3절 연금소득의 연말정산
제4절 연금소득의 종합과세
제5절 연금소득원천징수영수증

제10장 연말정산 종합계산 사례
※ 예제
※ 해답
1. 과세대상 근로소득의 계산
2. 근로소득액 계산
3. 인적공제액 계산
4. 특별공제액 계산
5. 연금저축공제액 계산
6. 신용카드 소득공제액 계산

제11장 부록
부록 1. 별표 등
부록 2. 2006년 귀속 연말정산관련 세법개정(안)