상권

PART1 | 국세기본법
01 조세총론 10
02 국세기본법 총칙 16
03 기한연장의 특례 20
04 서류의 송달 25
05 인 격 38
06 조세법률주의와 조세평등주의 50
07 실질과세원칙 63
08 신의성실원칙 77
09 소급과세금지 89
10 납세의무의 성립과 확정 101
11 경정 등의 효력 107
12 납세의무의 소멸 119
13 제척기간 121
14 소멸시효 145
15 납세의무승계 151
16 연대납세의무 156
17 제2차 납세의무 163
18 국세우선권 186
19 양도담보권자의 물적납세의무 206
20 수정신고·경정청구·기한후신고 212
21 가산세 241
22 국세의 환급 263
23 조세쟁송 275
24 납세자권리헌장 294
25 과세전적부심사 330

PART2 | 법인세법
01 법인세 납세의무자 및 과세소득의 범위 342
02 배당소득에 대한 이중과세조정 350
03 세무조정 358
04 소득처분 364
05 익금과 익금불산입 400
06 간주임대료 414
07 의제배당 418
08 손금과 손금불산입 430
09 인건비 443
10 기부금 447
11 기업업무추진비 451
12 기업업무추진비와 유사비용과의 구분 457
13 지급이자 466
14 업무무관자산 472
15 위법지출의 손금성여부 475
16 업무용승용차 관련비용 478
17 손익의 귀속사업연도 481
18 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가 501
19 감가상각비 513
20 충당금 526
21 합 병 540
22 부당행위계산의 부인 558
23 자산의 고가매입 및 저가양도 567
24 업무무관 가지급금 571
25 불공정자본거래로 인한 이익의 분여 584
26 법인세 과세표준 및 세액계산 구조 589
27 결손금·이월결손금 594
28 외국납부세액의 조정 597
29 재해손실세액공제 601
30 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제 603
31 토지 등 양도소득에 대한 법인세 611
32 미환류소득에 대한 법인세 614
33 청산소득에 대한 법인세 620
34 비영리법인의 법인세 납세의무 625
35 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 636
36 외국법인의 법인세 납세의무 650
37 법인과세 신탁재산 과세특례 663

하권

PART3 | 소득세법
01 소득세의 특징과 문제점 10
02 납세의무자 16
03 금융소득의 범위와 수입시기 25
04 금융소득 주요논제 36
05 금융소득 과세문제 51
06 유사소득구분 64
07 사업소득 67
08 부동산업 과세문제 93
09 근로소득 100
10 연금소득 115
11 기타소득Ⅰ 124
12 기타소득Ⅱ 145
13 결손금 및 이월결손금 154
14 공동사업의 납세의무 158
15 부당행위계산의 부인 174
16 소득금액계산 기타특례 180
17 종합소득공제 182
18 종합소득산출세액의 계산 192
19 세액공제 195
20 퇴직소득세 210
21 소득세의 기납부세액 217
22 소득세의 원천징수 221
23 소득세의 납세절차 230
24 과세표준과 세액의 결정·경정 및 징수와 환급 등 234
25 인정소득에 대한 과세문제 251
26 세원투명성 확보를 위한 소득세법상 제도 254
27 양도소득세 과세대상 259
28 1세대 1주택의 양도소득 비과세 278
29 양도·취득시기 및 기준시가 294
30 양도차익의 계산 304
31 양도소득 과세표준의 계산 314
32 양도소득금액 계산특례 317
33 양도소득세의 계산 324
34 양도소득세 납세절차 330
35 주식양도에 대한 과세문제 334
36 국외전출세 과세특례 340
37 비거주자의 소득세 납세의무 348
38 소득세법상 소득별 정의 및 수입시기 정리 352

PART4 | 상속세 및 증여세법
01 상속세 및 증여세 기초이론 356
02 상속세의 과세유형 361
03 상속세 과세대상과 납세의무자 363
04 부동산 처분시점 등에 따른 상속재산 포함 여부 판단 369
05 총상속재산가액 372
06 상속세 과세가액 382
07 상속세 과세표준계산(상속공제 등) 397
08 상속세액의 계산 423
09 상속세 신고·납부 및 결정·경정 429
10 연부연납제도 433
11 물납제도 438
12 가업상속에 대한 상속세의 납부유예 445
13 증여세 개요 450
14 증여세 과세대상과 납세의무 452
15 증여재산의 취득시기와 과세관할 455
16 증여세 과세가액 457
17 증여세 과세의 적용범위 468
18 증여세 과세표준 및 증여세액의 계산 483
19 변칙적 거래에 따른 이익의 증여(증여예시) 주요사항 488
20 저가양수·고가양도에 따른 이익의 증여 506
21 초과배당에 따른 이익의 증여 516
22 주식의 상장에 따른 이익의 증여 524
23 증여추정 533
24 명의신탁재산증여의제 543
25 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 557
26 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제 572
27 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 576
28 과세가액불산입 및 사후관리 583
29 상증세법상 재산평가 제규정 596