PART 1 법인세법

CHAPTER 01
법인세법 총론 / 1-2
제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 신탁소득 1-4
제3절 사업연도 및 납세지 1-5
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02
세무조정과 소득처분 / 2-2
제1절 세무조정 2-2
제2절 소득처분 2-6
제3절 법인세 계산구조 2-13
·개념확인문제 2-14
CHAPTER 03
익금 / 3-2
제1절 익금과 익금불산입 3-2
제2절 간주임대료 3-8
제3절 의제배당소득 3-11
제4절 수입배당금 익금불산입 3-19
·개념확인문제 3-28
CHAPTER 04
손금 / 4-2
제1절 손금과 손금불산입 4-2
제2절 제세공과금 4-10
제3절 인건비 4-14
제4절 기업업무추진비 4-18
제5절 기부금 4-26
제6절 지급이자 4-35
·개념확인문제 4-44
CHAPTER 05
손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 5-2
제1절 손익의 귀속사업연도 5-2
제2절 자산의 취득가액 및
자산·부채의 평가기준 5-13
·개념확인문제 5-32
CHAPTER 06
유·무형자산의 감가상각 / 6-2
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 6-2
제2절 감가상각자산의 범위 6-4
제3절 상각범위액의 결정요소 6-5
제4절 감가상각 시부인 6-9
제5절 감가상각의제 등 기타문제 6-16
제6절 업무용승용차 관련 비용의
손금불산입 특례 6-20
제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비
손금산입 특례 6-26
·개념확인문제 6-30
CHAPTER 07
충당금과 준비금 / 7-2
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 7-2
제2절 대손금과 대손충당금 7-16
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 7-25
제4절 준비금 7-29
·개념확인문제 7-34
CHAPTER 08
부당행위계산의 부인 / 8-2
제1절 부당행위계산의 부인 일반 8-2
제2절 자산의 고가매입·저가양도 8-7
제3절 가지급금인정이자 8-8
제4절 불공정자본거래 8-12
·개념확인문제 8-22
CHAPTER 09
과세표준과 세액의 계산 / 9-2
제1절 과세표준의 계산 9-2
제2절 산출세액의 계산 9-9
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 9-10
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세
(투자·배당 및 상생협력 촉진세제)9-12
제5절 세액감면 9-18
제6절 세액공제 9-20
제7절 최저한세 9-33
·개념확인문제 9-38
CHAPTER 10
법인세의 납세절차 / 10-2
제1절 기납부세액 10-2
제2절 법인세의 신고·납부 10-6
제3절 결정·경정·징수 및 환급 10-10
제4절 가산세 10-13
·개념확인문제 10-20
CHAPTER 11
그 밖의 법인세 / 11-2
제1절 청산소득에 대한 법인세 11-2
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에
대한 법인세 11-5
제3절 각 연결사업연도의 소득에
대한 법인세 11-9
제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의
소득에 대한 법인세 과세특례 11-22
·개념확인문제 11-26
CHAPTER 12
합병 및 분할의 과세특례 / 12-2
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 12-2
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 12-6
제3절 분할에 대한 과세체계 12-23
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 12-30
·개념확인문제 12-34

PART 2 소득세법

CHAPTER 01
소득세법 총론 / 1-2
제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 소득세의 과세방법과 특징 1-5
제3절 납세지 1-8
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02
이자소득과 배당소득 / 2-2
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 2-2
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 2-8
제3절 금융소득의 과세방법 2-14
제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한
이중과세 조정제도) 2-21
·개념확인문제 2-28
CHAPTER 03
사업소득 /3-2
제1절 사업소득의 범위와
비과세 사업소득 3-2
제2절 사업소득금액의 계산 3-5
제3절 사업소득의 수입시기 3-19
제4절 사업소득 관련 기타사항 3-20
·개념확인문제 3-24
CHAPTER 04
근로·연금·기타소득 / 4-2
제1절 근로소득 4-2
제2절 연금소득 4-16
제3절 기타소득 4-26
·개념확인문제 4-38
CHAPTER 05
소득금액계산의 특례 / 5-2
제1절 부당행위계산의 부인 5-2
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 5-2
제3절 공동사업에 대한
소득금액계산의 특례 5-6
제4절 기타 소득금액계산의 특례 5-10
제5절 동업기업과세특례 5-12
·개념확인문제 5-20
CHAPTER 06
종합소득과세표준의 계산 / 6-2
제1절 인적공제 6-2
제2절 특별소득공제 6-6
제3절 연금보험료공제와
주택담보노후연금 이자비용공제 6-7
제4절 「조세특례제한법」상 소득공제 6-8
제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 6-15
·개념확인문제 6-16
CHAPTER 07
종합소득세액의 계산 / 7-2
제1절 일반적인 종합소득산출세액 7-2
제2절 세액계산의 특례 7-3
제3절 세액감면 7-11
제4절 세액공제 7-12
제5절 조세감면의 제한(최저한세) 7-28
·개념확인문제 7-32
CHAPTER 08
퇴직소득세 / 8-2
제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 8-2
제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 8-5
제3절 퇴직소득의 과세방법 8-6
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 9-2
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 9-2
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 9-9
제3절 결정·경정 9-15
제4절 가산세 9-16
·개념확인문제 9-24
CHAPTER 10
양도소득세 / 10-2
제1절 양도소득의 범위 10-2
제2절 비과세양도소득 10-7
제3절 취득·양도시기 10-17
제4절 양도소득 과세표준의 계산 10-17
제5절 양도소득금액 계산의 특례 10-31
제6절 양도소득세의 계산 10-38
제7절 양도소득세의 납세절차 10-44
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 10-48
제9절 거주자의 국외 전출시 주식등에 대한
양도소득세(국외전출세) 과세특례 10-49
·개념확인문제 10-54
CHAPTER 11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 11-2
제1절 국내원천소득의 범위 11-2
제2절 국내사업장의 범위 11-5
제3절 과세방법 11-8
·개념확인문제 11-14

PART 3 부가가치세법

CHAPTER 01
부가가치세의 기초이론 / 1-2
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 1-2
제2절 국경세 조정 1-4
제3절 영세율과 면세 개념 1-5
제4절 우리나라 부가가치세제의 특징 1-7
·개념확인문제 1-8
CHAPTER 02
부가가치세법 총칙 / 2-2
제1절 납세의무 2-2
제2절 과세기간 2-6
제3절 납세지 2-7
제4절 사업자등록 2-10
·개념확인문제 2-16
CHAPTER 03
과세거래 / 3-2
제1절 과세거래 일반 3-2
제2절 재화의 공급의제
(재화의 간주공급) 3-9
제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및
공급장소 3-11
·개념확인문제 3-20
CHAPTER 04
영세율과 면세 / 4-2
제1절 영세율 4-2
제2절 면세 4-9
·개념확인문제 4-16
CHAPTER 05
과세표준과 매출세액의 계산 / 5-2
제1절 일반적인 과세표준 5-2
제2절 과세표준 특례 5-10
제3절 대손세액의 처리 5-16
·개념확인문제 5-18
CHAPTER 06
세금계산서 / 6-2
제1절 세금계산서 6-2
제2절 세금계산서 및
영수증 발급의무 면제 6-10
제3절 매입자발행세금계산서 6-11
제4절 수정세금계산서 6-13
제5절 세금계산서합계표의 제출 6-16
·개념확인문제 6-18
CHAPTER 07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 7-2
제1절 매입세액공제 7-3
제2절 세액공제 7-10
·개념확인문제 7-14
CHAPTER 08
겸영사업자의 특례 / 8-2
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 8-2
제2절 공통매입세액 안분계산 8-4
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 8-7
제4절 과세전환 매입세액8-8
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09
부가가치세의 납세절차 / 9-2
제1절 가산세 9-2
제2절 신고·납부 및 환급 등 9-8
·개념확인문제 9-20
CHAPTER 10
간이과세 / 10-2
제1절 간이과세 개요 및 범위 10-2
제2절 과세유형의 변경 10-4
제3절 과세표준과 세액의 계산 10-6
제4절 신고와 납부, 결정·경정과 징수 10-11
제5절 재고매입세액·재고납부세액 10-13
·개념확인문제 10-16