PART 01

금융투자세제
Contents

Chapter 01국세기본법 2
SECTION 01조세의 정의와 분류2
SECTION 02총칙4
SECTION 03납세의무5
SECTION 04수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고8
SECTION 05국세우선의 원칙10
SECTION 06심사와 심판10

Chapter 02소득세법 12
SECTION 01소득세의 의의12
SECTION 02과세소득의 범위：소득원천설12
SECTION 03우리나라 소득세 제도의 특징13
SECTION 04납세의무자16
SECTION 05원천징수18
SECTION 06과세기간19
SECTION 07소득의 구분 및 계산구조20

Chapter 03이자소득, 배당소득 및 양도소득 21
SECTION 01이자소득과 배당소득21
SECTION 02이자?배당소득금액의 계산 및 귀속연도27
SECTION 03금융소득에 대한 과세방법29
SECTION 04양도소득36

Chapter 04증권거래세법 43
SECTION 01납세의무자와 납세의무의 범위43
SECTION 02세액 계산 및 납부방법45

Chapter 05기타 금융세제 47
SECTION 01외국인의 증권세제47
실전예상문제51

Chapter 01세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING 54
SECTION 01증여세 절세전략54
SECTION 02상속세 절세전략57
SECTION 03금융소득 종합과세59
SECTION 04금융소득 종합과세대상64
SECTION 05금융소득 종합과세 시의 금융거래 통보 여부76
SECTION 06종합소득세 신고방법78
SECTION 07절세할 수 있는 올바른 투자방법81
실전예상문제83

Chapter 01금융회사의 종류 86
SECTION 01금융회사의 개요86
SECTION 02금융회사의 종류87

Chapter 02금융상품의 개요 96
SECTION 01금융상품의 구분96
SECTION 02재형 및 절세목적 금융상품98
실전예상문제108

Chapter 01예금의 구분 110
SECTION 01예금상품 유형별 구분110
SECTION 02예금상품 특성별 구분113

Chapter 02예금의 종류 115
SECTION 01입출금식 및 적립식 예금115
SECTION 02목돈운용상품122
SECTION 03대출 관련 예금상품128

Chapter 03신탁상품의 개념과 특징 130
SECTION 01신탁과 신탁업 개념130
SECTION 02신탁상품 특징133

Chapter 04신탁상품의 종류 136
SECTION 01금전신탁136
SECTION 02재산신탁141
실전예상문제146

Chapter 01생명보험상품 150
SECTION 01생명보험의 개념150
SECTION 02생명보험상품의 종류153

Chapter 02손해보험상품 163
SECTION 01손해보험상품의 개념 및 특징163
SECTION 02손해보험상품 종류166
실전예상문제183

Chapter 01금융투자상품의 개념 및 종류 186
SECTION 01금융투자상품의 개념 186
SECTION 02금융투자상품 종류188

Chapter 02펀드상품 194
SECTION 01집합투자기구 개념194
SECTION 02집합투자기구 종류197
SECTION 03집합투자기구 관계회사210
SECTION 04환매, 평가 및 회계216
SECTION 05펀드상품 유형224

Chapter 03기타 금융투자상품 235
SECTION 01랩어카운트235
SECTION 02주가연계증권(ELS)과 파생연계펀드(DLF)239
SECTION 03주식워런트증권(ELW)244
SECTION 04환매조건부채권(RP)251
실전예상문제258

Chapter 01자산유동화증권(ABS)의 기본개념 260
SECTION 01자산유동화의 기본개념260
SECTION 02자산유동화증권의 종류261
SECTION 03자산유동화증권 도입 의의264

Chapter 02자산유동화증권의 구조 271
SECTION 01기본구조271
SECTION 02발행과 관련한 다양한 주체273
SECTION 03현금흐름 분석과 신용보강274

Chapter 03자산유동화증권 주요 발행유형 276
SECTION 01단일 SPC 구조276
SECTION 02신탁을 통한 유동화구조277
SECTION 03유동화신탁 + 유동화SPC 2단계 구조278
SECTION 04한국주택금융공사 주택저당채권 담보부채권280
실전예상문제281

Chapter 01주택저당증권(MBS) 286
SECTION 01저당대출시장(Primary Mortgage Market)286
SECTION 02저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market)290
SECTION 03MBS(Mortgage Backed Securities)292
SECTION 04CMO(Collateralized Mortgage Obligation)297
SECTION 05신용보강(Credit Enhancement)302
SECTION 06우리나라의 MBS 제도303
SECTION 07역모기지(Reverse Mortgage： RM)308
실전예상문제312

Chapter 01퇴직연금제도 316
SECTION 01우리나라의 노후보장체계316
SECTION 02퇴직연금제도의 운영317
SECTION 03퇴직연금제도 유형320
SECTION 04퇴직연금제도 운용상품325
SECTION 05퇴직연금제도 도입 효과329
SECTION 06개인연금의 역할332
실전예상문제334

Chapter 01부동산 투자의 기초 336
SECTION 01부동산의 개념과 특성336
SECTION 02부동산의 법률적 측면341
SECTION 03부동산의 경제적 측면349

Chapter 02부동산 투자의 이해 355
SECTION 01부동산 투자 결정 과정355
SECTION 02부동산 투자 개요366

Chapter 03부동산의 이용 및 개발 381
SECTION 01부동산의 이용에 대한 규제381
SECTION 02부동산 개발409
실전예상문제426

Chapter 01부동산 투자 구분 430
SECTION 01부동산 투자방식별 비교430
SECTION 02부동산 투자기구별 비교432

Chapter 02부동산 펀드의 이해 435
SECTION 01펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름435
SECTION 02부동산 펀드의 유형별 특징436
SECTION 03부동산 위험의 종류440
SECTION 04부동산 위험관리 수단442
SECTION 05기타446
SECTION 06수익률 분석447

Chapter 03부동산 포트폴리오 450
SECTION 01포트폴리오의 수익률과 위험450
SECTION 02포트폴리오의 분산투자의 효과452

Chapter 04부동산 가치평가 454
SECTION 01가치와 가격454
SECTION 02부동산 가치분석 과정456
SECTION 03부동산 감정평가 3방식461

Chapter 05부동산의 투자가치 분석 470
SECTION 01부동산 투자의 의의470
SECTION 02투자대상 부동산의 현금흐름471
SECTION 03수익률의 종류475

Chapter 06부동산 개발사업 사업타당성 평가 477
SECTION 01부동산 개발사업 개요477
SECTION 02사업타당성 평가 절차479
실전예상문제489

Chapter 01부동산 간접투자제도의 이해 494
SECTION 01부동산 간접투자제도의 개요494
SECTION 02부동산 간접투자제도의 경과495

Chapter 02부동산 투자회사법의 이해 497
SECTION 01부동산 투자회사법의 연혁497
SECTION 02현행 부동산 투자회사법의 주요 내용498
실전예상문제511

PART 02

절세전략

PART 03

금융상품
개론

PART 04

예금 및 신탁상품

PART 05

보장성
금융상품

PART 06

투자성
금융상품

PART 07

자산유동화
증권의
구조와 사례

PART 08

주택저당증권

PART 09

퇴직연금

PART 10

부동산 개론

PART 11

부동산 투자
상품의 이해

PART 12

리츠업무