PART1 증여세 절세 전략
Chapter 01 증여세의 개념과 특징
01 증여세의 구조와 특징
02 증여세 과세대상
03 증여추정과 증여의제
04 증여재산이나 상속재산의 평가방법


Chapter 02 증여세 절세 전략
전략 01 증여시기와 증여행위를 분산하자
전략 02 증여하는 재산의 종류를 계획하자
전략 03 세무조사를 대비하는 자세가 필요하다
전략 04 부동산을 증여나 상속한 후에 즉시 매매하거나 담보제공은 금물
전략 05 납부할 세금이 없더라도 세금신고는 미리 해 두자
전략 06 부동산을 증여할 때는 부담부증여나 유상양도를 고려하자
전략 07 토지를 무상으로 사용할 때는 적극적으로 세무신고를 하자
전략 08 간접적으로 양도해도 증여세가 부과된다
전략 09 증여 후 양도는 5년이 지난 후에 하자
전략 10 비상장주식을 매매하거나 증자할 때는 세무전문가와 미리 상담하자
전략 11 상장회사 제3자배정방식의 유상증자를 주의하자
전략 12 보험계약 증여 시에는 보험료의 자금출처를 마련하자
전략 13 연금보험으로 증여세나 상속세를 줄이자
전략 14 장애인에 대한 증여혜택을 활용하자
전략 15 해외 거주자에 대한 증여와 상속
전략 16 일상생활에서의 증여세 노출에 주의하자

PART2 상속세
Chapter 01 상속세의 개념과 특징
01 상속세의 구조와 특징
02 상속재산 파악하기
03 상속재산을 분할하기

Chapter 02 상속세 절세 전략
전략 01 추정상속재산과 사전증여재산에 주의하자
전략 02 타인명의의 차입금에 대한 소명도 중요하다
전략 03 상속재산은 어떻게 구성하는 것이 좋은가?
전략 04 상속재산을 분할할 때는 상속공제 등을 최대한 활용하자
전략 05 손자·손녀에게 상속할 때는 할증과세 등을 주의하자
전략 06 사전증여를 할 때는 주의할 것들이 있다
전략 07 사망시점에 집중적으로 챙길 것들이 있다
전략 08 임대사업자의 상속과 증여
전략 09 고액 상속재산에 대해서는 사후관리에 주의하자
전략 10 상속개시 되었다면 연부연납과 물납제도를 활용하자
전략 11 상속개시 전이라면 합리적인 물납계획을 준비하자
전략 12 상속주택의 분할과 양도소득세 비과세


PART3 중소기업의 상속·증여세
Chapter 01 비상장기업의 주식가치평가 방법과 최소화 방법
01 비상장기업의 주식가치평가 방법
02 비상장주식가치 최소화 방법

Chapter 02 중소기업의 상속·증여세 사례별 절세 전략
전략 01 가업상속공제제도를 이용하자
전략 02 가업승계에 대한 과세특례제도를 이용하자
전략 03 창업자금에 대한 과세특례제도를 이용하자
전략 04 가지급금과 가수금에 대한 증여추정을 주의하자
전략 05 명의신탁한 주식 환원하기
전략 06 대주주로부터 자기주식을 매입하는 경우 특히 주의하자
전략 07 공익법인에 출연한 재산에 대한 상속세와 증여세


PART4 FAQ Q1 ~ Q55

Part5. 부록 : 중소기업과 대주주를 위한 주요 세무쟁점

01 개인기업의 법인전환
02 대표이사의 가지급금
03 임원의 보수
04 매출·매입의 인식과 세금계산서
05 연구인력개발비에 대한 세액공제
06 과점주주의 간주취득세
07 부동산 임대사업자의 기타 세무이슈