제1장 개인회사 창업시 유의사항
[유의사항 1] 누구나 쉽게 시작하는 개인사업자
● 창업절차와 설립비용
● 자금의 조달과 이익의 분배
● 사업의 책임과 신인도
● 세법상 차이
● 세무처리상의 특징비교
● 기타 차이점
[유의사항 2] 일반과세자로 하나 간이과세자로 하나?
● 일반과세자
● 간이과세자
● 과세유형 전환
● 간이과세의 포기
[유의사항 3] 늦어도 사업개시일로부터 0일 이내에는 사업자등록을 신청하라
● 사업자등록 미등록시에는 가산세 부담
● 사업자등록을 안하면 매입세액공제를 받을 수 없다
● 사업자등록신청
사업자등록 신청 절차
사업자등록 신청시 구비서류
[유의사항 4] 쇼핑몰도 같이하는 경우 통신판매업 신고와 부가통신사업신고
● 통신판매업신고
● 부가통신사업자신고
[유의사항 5] 개인사업자는 사업용 계좌를 개설하라
● 사업용계좌제도란 ?
● 사업용계좌 개설대상자
● 사업용계좌 개설방법
● 사업용계좌 은행 개설시 필요서류
● 사업용계좌 개설 후 세무서 신고절차 및 필요서류
사업장별 개설신고
사업용계좌의 개설 및 신고방법
사업용계좌개설신고서 제출방법
사업용계좌 변경?추가 신고방법
● 사업용계좌 사용대상 거래
금융기관을 통하여 대금의 결제가 이루어지는 거래
인건비 및 임차료를 지급하거나 지급받는 때
● 사업용계좌외거래명세서 작성?보관대상
● 사업용계좌 미개설시 제재
[유의사항 6] 개인사업자는 사업용 신용카드 등록제도를 활용해라
● 사업용 신용카드 등록제도
● 사업용 신용카드 등록 및 활용방법
사업용 신용카드 등록
등록카드 자료의 활용
화물운전자 복지카드
[유의사항 7] 사업장을 임차하는 경우 확정일자를 받아두어라
● 확정일자
● 적용대상
● 첨부서류

제2장 사업이 너무 잘돼서 법인으로 바꾸고 싶어요
[법인전환 1] 간이과세자에서 일반과세자로 전환
● 재고매입세액을 공제 받자
● 공제대상 자산 및 세액계산 방법
공제대상 자산
세액계산 방법
[법인전환 2] 개인사업자에서 법인으로 전환하는 법
● 법인전환 방법
현물출자 방법
양도양수 방법
● 법인전환시 유의사항
● 법인전환시 세금안내는 방법이 있다
부가가치세
양도소득세
등록세 및 취득세
[법인전환 3] 법인설립 자본금은 넣었다 바로 빼도 되나요

제3장 개인사업자가 꼭 알아야 하는 세금상식
[세무상식 1] 개인사업자가 꼭 챙겨야 할 세금신고와 세무달력
[세무상식 2] 개인사업자의 세무관리
[세무상식 3] 매출누락을 안 걸리게 할 수는 없나요
● 매출누락, 가공매입으로 적발시
● 위장·가공 자료상 혐의자료 과세자료의 소명
자료상임을 알고 수취한 경우
자료상 자료임을 모르고 수취한 경우
사실상의 거래인 경우
위장거래인 경우
[세무상식 4] 부가가치세 신고를 정확히 해야 소득세도 적게 낸다
[세무상식 5] 부가가치세 신고시 왜 부가율에 맞춰야 하나요
[세무상식 6] 사장 개인적 비용과 주요비용의 처리방법
[세무상식 7] 오픈마켓에 입점해서 물건을 파는 경우 세금문제
● 오픈마켓 통신사업만 하는 경우
총괄등록 대상자
개별등록 대상자
개별등록 대상자
● 오픈마켓 외에 별도 사업장이 있는 경우

제4장 계정과목 해설과 사례별 계정과목 선별법
[계정과목 1] 개인사업자의 대차대조표 계정과목
● 자산
유동자산
비유동자산
● 부채
유동부채
비유동부채 1
● 자본 1
[계정과목 2] 개인사업자의 손익계산서 계정과목 1
● 매출총손익
매출액
매출원가
● 영업손익
판매비와관리비
● 소득세차감전순손익
영업외수익
영업외비용
● 당기순손익
[계정과목 3] 사례별 계정과목 선별법 ,500개

제5장 개인사업자의 기장안내
[기장안내 1] 왜 꼭 기장을 해야 하나
● 기장의 의미
기장에 의한 소득금액 계산
추계에 의한 소득금액 계산
● 기장의 필요성
[기장안내 2] 나의 신고유형에 따른 장부기장
● 장부기장의 종류
● 장부기장의 방법
간편장부를 하는 방법
복식기장을 하는 방법
● 나의 기장유형은 어디에 속하나?
● 기장사업자가 반드시 받아야 할 증빙서류
[기장안내 3] 간편장부에 의한 기장방법(간편장부 작성법)
● 간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고절차는?
● 간편장부 작성방법 및 작성사례(제조업)
● 간편장부를 기장하면 어떤 혜택이 있는가?
● 간편장부의무자의 무기장
[기장안내 4] 복식부기에 의한 기장방법
● 복식부기의무자의 장부작성
● 복식부기의무자의 무기장
● 복식부기의무자에게 적용되는 각종 가산세
[기장안내 5] 복식부기에 의해 장부작성시 매일매일 기록해야 하는 장부
● 전표의 작성방법
[사례] 전표와 세금계산서 발행일이 반드시 일치해야 하나?
● 현금출납장의 기록
● 외상매출금명세서와 받을어음기입장
● 재고수불부
● 매출장
● 매입장
● 급여명세서
● 경리일보
[기장안내 6] 개인회사 경리의 하루업무 마감법
● 일마감 때 해야 할 것들
[사례] 증빙자료를 관리하는 요령
● 월마감 때 해야 할 것들
[기장안내 7] 기장의뢰시 준비서류와 유의사항
● 기장의뢰시 준비서류
● 기장의뢰시 유의사항

제6장 개인사업자의 증빙관리
[증빙관리 1] 개인사업자 증빙관리 실수로 절대 손해 안보기
● 사업용계좌를 사용해야 하는 거래
금융기관을 통해서 대금의 결제가 이루어지는 거래
인건비 및 임차료를 지급하거나 지급받는 때
● 사업용계좌 사용대상 이외의 거래
● 사업용계좌의 적법한 사용방법
● 사업용계좌를 사용하지 않는 경우
[증빙관리 2] 법정지출증빙 규정이 적용되는 사업자
● 법정지출증빙 규정이 적용되는 사업자
● 법정지출증빙 규정이 적용되지 않는 거래회사
[증빙관리 3] 법적으로 인정해주는 증빙과 인정 안 해주는 증빙
● 법정지출증빙
● 비법정지출증빙
[증빙관리 4] 사례로 살펴보는 법정지출증빙 처리
● 급여, 퇴직금 등 인건비
● 복리후생비
● 직원에게 지급하는 출장비
● 외주용역비
● 상품권을 구입하는 경우
● 동문회 등의 회보에 게재하는 광고비
● 기부금, 협회비, 위약금, 손해배상금, 판매장려금
● 보증금, 예치금
● 임차료, 부동산 중개수수료
● 인터넷, PC통신 및 TV홈쇼핑, 우편송달
● 전기요금, 가스요금, 전용선 사용료, 정보이용료
● 이자비용, 할인료, 보험료, 신용카드가맹점수수료, 리스료
● 방송용역, 전화요금, 수도요금, 제세금 및 공과금
● 택시요금, 항공기요금, 입장권, 승차권, 승선권
● 건물 및 부속토지를 취득하는 경우
[증빙관리 5] 법정지출증빙 수취의 예외
● 법정지출증빙을 수취하지 않아도 되는 거래
● 법정지출증빙 대신 송금명세서를 제출해도 되는 거래
[증빙관리 6] 증빙의 효율적인 관리·보관방법
[증빙관리 7] 증빙을 수취하지 않은 경우 부담해야 하는 가산세
● 증빙불비가산세
● 영수증수취명세서 제출불성실 가산세

제7장 개인사업장의 급여관리와 4대보험 관리
[급여관리 1] 급여의 주요구성항목인 기본급?상여금 및 각종 수당
● 기본급
● 상여금
● 수당
연차수당
월차수당(주44시간 근무제만 적용)
연장근로수당
야간근로수당
휴일근로수당
생리수당
비법정수당
[급여관리 2] 급여에서 공제하는 갑근세와 4대보험
● 일용근로자의 갑근세 신고방법
● 계속근로자의 갑근세 신고방법
[사례] 갑근세 및 4대보험료를 회사에서 대신내주는 경우 처리방법
● 상여금을 지급하는 달의 갑근세 신고방법
[급여관리 3] 세금을 안내도 되는 비과세급여
[급여관리 4] 입사자 급여업무처리와 중도퇴사자 연말정산
● 중도입사자
● 중도퇴직자
중도퇴직자의 소득공제액
중도퇴직자 연말정산액의 납부 및 환급
중도퇴사자 연말정산을 누락한 경우
[급여관리 5] 갑근세의 연말정산
● 연말정산은 무엇인가?
● 연말정산액 계산(소득공제 등)
기본공제
다자녀추가공제
추가공제
● 연말정산의 마무리
납부 및 환급세액을 환급받는 방법
각종 서류의 제출과 교부
[급여관리 6] 소규모 사업자는 반기별 납부제도를 이용하세요
● 반기별납부 대상사업자
● 반기별납부 적용신청과 포기신청
● 반기별납부자의 신고·납부 기한
[급여관리 7] 퇴직금 및 퇴직소득세 관리
● 퇴직금의 계산
● 퇴직금의 계산사례
● 퇴직소득세의 계산
● 퇴직소득세 계산사례
[급여관리 8] 4대보험 적용대상과 사업장 신규가입
● 4대보험 가입대상
계속근로자
일용근로자
● 회사설립 후 4대 보험 신규가입
[급여관리 9] 중도에 입사 및 퇴사한 직원의 4대보험
[급여관리 0] 직장을 다니면서 사업을 하거나 두 직장을 다니는 경우 4대보험
[급여관리 ] 한 장으로 보는 4대보험

제8장 개인사업자의 부가가치세 관리
[부가세관리 1] 부가가치세 신고?납부 기간과 대상자
● 부가가치세 신고 · 납부는 언제하나요?
● 부가가치세 신고 · 납부 대상은?
● 부가가치세 신고 · 납부가 면제되는 경우는?
[부가세관리 2] 부가가치세 계산구조
● 간이과세자의 부가가치세 계산구조
● 일반과세자의 부가가치세 계산구조
[부가세관리 3] 부가가치세 신고시 제출서류
● 일반과세자 제출서류
● 간이과세자 제출서류
[부가세관리 4] 간이과세자의 부가가치세 신고서 작성법
● 신고서를 작성할 때 준비할 사항
● 신고서 작성법
신고구분
과세표준
공제세액
가산세계
차감납부할 세액
과세표준명세 및 면세수입금액
국세환급금계좌신고, 폐업신고, 세무대리인
[부가세관리 5] 일반과세자의 부가가치세 신고서 작성법
● 과세표준 및 매출세액
과세
예정신고누락분
대손세액가감처리
매입세액
● 기타공제매입세액
신용카드매출전표수취명세서제출분
의제매입세액공제
재활용폐자원등매입세액공제
과세사업전환매입세액
재고매입세액
변제대손세액
● 공제받지 못할 매입세액
공통매입세액면세사업분
대손처분받은 세액란
경감세액
● 기타 공제·경감세액
● 신용카드매출전표발행공제등
● 예정신고미환급세액
● 예정고지세액
● 가산세액
사업자미등록 가산세
세금계산서합계표제출불성실
세금계산서 교부불성실 가산세 등
세금계산서 미교부 및 위장·가공 교부 가산세
세금계산서 가공·허위(위장)세금계산서 수취 가산세
매출처별세금계산서합계표 불성실 가산세
매입처별세금계산서합계표 불성실 가산세
신고불성실가산세
납부불성실 가산세
영세율과세표준신고불성실가산세
수입금액 명세서 제출 불성실가산세
● 국세환급금계좌신고
● 폐업신고
● 과세표준명세
● 세무대리인
● 면세사업 수입금액
[부가세관리 6] 매출이 없어도 부가가치세 신고를 해야 하나요

제9장 종합소득세 신고?납부
[소득세관리 1] 종합소득세 확정신고?납부 기간과 대상자
● 종합소득세 확정신고?납부는 언제하나요?
● 종합소득세 확정신고가 면제되는 경우는?
● 종합소득세 납세지
[소득세관리 2] 종합소득세 계산구조
[소득세관리 3] 나의 종합소득세 신고유형 알아보기
● 기장?증빙수취여부에 따른 소득세 신고흐름도
● 소득금액기준 신고유형 구분
● 외부조정과 자기조정
외부조정대상자
외부조정대상자가 외부조정신고를 하지 않았을 때 불이익은?
[소득세관리 4] 복식부기의무자와 간편장부대상자의 종합소득세 신고?납부
● 복식부기의무자
● 간편장부대상자
간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고절차
홈택스를 이용한 전자신고
[소득세관리 5] 무기장사업자의 종합소득세 신고?납부
● 기준경비율에 의한 소득금액 계산방법
기준경비율 · 단순경비율 적용대상자
주요경비의 범위
기준경비율 신고자의 증빙서류 수취?보관
● 단순경비율에 의한 소득금액 계산방법
● 추계신고자에 대한 가산세 적용방법
[소득세관리 6] 개인사업자가 받을 수 있는 소득공제
● 인적공제
● 추가공제
● 특별공제
기부금공제
표준공제
● 연금보험료 공제
● 기타 공제
[소득세관리 7] 동업을 하는 경우 종합소득세
● 공동사업장에 대한 소득금액계산
● 연대납세의무
[소득세관리 8] 적자난 기업의 종합소득세

제10장 알아두면 유익한 정보
[유익한 정보 1] 국세청 홈택스를 이용해
[유익한 정보 2] 면세사업장현황신고 방법
● 사업장현황신고 대상자 및 신고기간
● 손쉽게 하는 사업장현황신고
[유익한 정보 3] 직원 수에 따라 고려해야할 노동관계법
[유익한 정보 4] 최저임금에 포함되는 임금과 포함 안 되는 임금
● 최저임금에 포함하는 임금
● 최저임금에 포함하지 않는 임금