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책소개
목차
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CHAPTER 1 상속설계의 이해
1. 상속설계란? [참고 1] 재산 증가와 상속세 증가의 비교 2. 상속설계의 중요성 CHAPTER 2 상속관련 민법 정리 1. 상속/증여/유증/사인증여 2. 민법상 상속제도 3. 유언 4. 상속순위 5. 상속지분 6. 상속포기 등 7. 기타 관련내용 [참고 2] 질권 압류 등 담보물건 CHAPTER 3 상속세및증여세법 정리 1. 상속세 계산흐름 2. 증여세 계산흐름 3. 상속(증여)재산의 평가 4. 상속세 절세플랜을 위한 개요 [참고 3] FC(P)들이 알아야 할 상속관련 개정세법 CHAPTER 4 기본적인 상증세 절세기법 1. 상속플랜의 기본방향 2. 재산분산의 기본적인 틀 3. 사전증여 1단계 4. 사전증여 2단계 [참고 4] 매일경제에 소개된 관련내용 5. 사전양도 6. 상속세면세점을 통한 절세 7. 금융재산일괄조회 회피를 통한 절세 8. 세대생략증여를 통한 절세 [참고 5] 세대생략증여에 대한 신문기사 9. 부담부증여를 통한 절세 10. 기타의 방법들 CHAPTER 5 보험관련 상속세 및 증여세법의 규정 1. 상속재산으로 보는 보험금 [참고 6] 사망보험금에 대한 법률적 이해 2. 보험금의 증여 3. 기타이익의 증여 등 4. 정기금(연금)의 평가 5. 금융재산 상속공제 6. 비과세되는 증여재산 7. 보험금 지급명세서 CHAPTER 6 상속/증여재산으로서의 보험 1. 부동산 위주 상속/증여의 문제점 [참고 7] 보험금 지급명세서 [참고 8] 이자배당 소득지급명세서 2. 보험재산 상속의 장점 [참고 9] 장기저축성보험 차익 비과세 규정 3. 보험재산 증여의 장점 CHAPTER 7 보험상품을 활용한 솔루션 1. 납세재원의 확보 [참고 10] 국세청의 절세가이드 2 에 소개된 생명보험을 통한 납세재원 확보 솔루션 2. 안정적 상속재산의 확보 3. 보험을 활용한 사전증여 4. 보험을 활용한 소득증여 [참고 11] 생활비, 교육비 등의 증여세 비과세 5. 3대 연금 플랜 6. 장애인 대비 플랜 7. 유류분 회피 플랜 [참고 12] 제척기간 |
저자 소개
저자 : 곽종철
세무사 곽종철은 경상대학교를 졸업하고 천지세무법인에서 근무했다. 종로동아회계학원과 서울디지털 직업전문학교 등에서 세법을 강의했으며, 교보생명 FP로도 활약했다. 현재는 다수 기업의 세무자문 및 경영컨설팅과 절세전략연구원에서 강의와 연구활동 및 절세 컨설턴트로 활동하고 있다.
저자 : 최용대
세무사 최용대는 동아대학교 경영정보학과를 졸업하고 동대학원 경영학석사 학위를 취득했다. 부산의 세무법인온누리에서 다양한 실무경험을 토대로 기업의 세무자문과 양도소득세, 상속 · 증여세 등 재산제세 관련 세무분야의 저술 및 절세컨설턴트로 활동하고 있다.
저자 : 송재상
세무사 송재상은 서강대학교를 졸업하고 학사장교로 군생활을 했다. 강남구 역삼동과 영등포에서 세무회계사무소를 운영중이며, 신구대학 세무회계과 겸임교수로 학생들을 가르치고 있다. 보험을 비롯한 금융전문 세무문제와 양도소득세, 상속세 및 증여세를 중점적으로 연구하고 있으며, 절세컨설턴트와 FC로 활동하고 있다.
관련 분류
- 카테고리 분류
품목정보
- 발행일
- 2008년 10월 15일
- 쪽수, 무게, 크기
- 192쪽 | 410g | 크기확인중
- ISBN13
- 9788995990414
책 속으로
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⑴ 향후 10~20년에 집중적으로 발생할 재무적 이벤트 - 고성과 FP로 가기 위한 중요한 세일즈기법
① (부가 집중되어 있는) 한국 산업화 1세대(1930~40년대 출생자들)의 상속이벤트가 향후 10~20년 내에 집중적으로 발생할 것이다.(핵심 트랜드!) ② 산업화 1세대가 아직 경험해보지 못한 마지막 재무적 이벤트가 상속문제이다.(과거세대의 죽음에서는 부의 상속이 없었기에 이 세대들은 상속을 직접 겪어보지 못한 분들이 많다.) 결론적으로 상속설계의 대상이 될 만한 고객이 많고 이들이 상속설계에 대해서는 잘 모르고 있으므로 상대적으로 상속설계에 대한 지식과 경험을 가지고 있는 전문가의 도움을 필요로 한다. ⑵ 매우 높아져 있는 상속세 문제 ① 상속세율과 상속공제제도는 그대로이다.(1990년대와 큰 변동이 없고, 2008년의 세제개편안도 미흡하기는 마찬가지임) ② 자산가치는 급격하게 상승(IMF 이후의 저금리시대에 부동산과 금융자산 모두 급상승)했다. ③ 자산의평가기준이실거래가및실거래가에근접하고있다. ④ 국세청의 재산포착의 제도적 장치는 점점 강화되는 중이다(TIS의강화). ⑤ 한국 자산가들은 비유동성자산(부동산과 비상장주식)의 비중이 높아 상속세 납세재원에 어려움이 예상된다. 결론적으로 ⑴에서 살펴 본 잠재 고객들의 상속과 관련된 세무적 문제가 매우 심각할 것으로 예상된다. ⑶ 고객 가문의 관리 부자마케팅을 통한 고성과 FP가 되기 위해서는 반드시 패밀리오피스(family office, 가문 혹은 가족재산 관리)를 지향해야 한다. 상속설계를 성공적으로 수행하게 되면 (상대적으로 부유한) 한 가문의 구성원 모두와 매우 중요한 문제를 공유하게 되는 것으로서 이를 통해 패밀리오피스 서비스의 대상이 되는 고객 가문을 만들어낼 수 있는 매우 좋은 방법이다. * 고성과 FP는 고객을 한 명이 아닌 가문으로 접근한다! --- 본문 중에서 |
출판사 리뷰
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● 제대로 된 상속설계를 통해 부자마케팅으로…
점점 더 양극화가 심화되면서 중산층이 붕괴하는 한편, 백만장자 증가율이 세계에서 네 번째로 높은 나라 또한 대한민국의 현주소이다. 그렇다면 고성과 FC(P)가 되기 위해서는 증가하는 백만장자들에게 적절한 부의 증식(투자)과 보호(세금), 그리고 이전(상속)을 위한 적절한 재무적 조언을 해주는 것이 가장 확실한 방법일 것이다. 이때 FC(P)가 보험상품을 위주로 한 판매를 한다면(변액보험이 있기는 하지만) 투자보다는 세금과 상속이 더 적절한 부자마케팅의 솔루션이 될 것이라고 본다. 이 책에서는 우리 절세전략연구원이 역량을 집중하고 있는 두 분야 중 하나인 상속설계에 관련된 내용을 알아보고자 한다. ● 상속설계를 위한 최고의 지침서로… 상속과 관련된 책들은 꽤 나와 있지만 보험을 중심으로 하면서 FC(P)들을 대상으로 한 상속설계서는 그다지 많지 않았다. 그래서 이 책은 오직 FC(P)들만을 대상으로 집필했으며, 다음과 같은 상속플랜을 위한 내용만을 담도록 했다. 1. 상속·증여와 관련된 민법과 세법의 필수 2. 상속·증여세 절세를 위한 기본적 절세기법 3. 보험과 관련된 상속세 및 증여세법 내용 4. 보험자산이 상속·증여재산으로써 가지는 특징 5. 보험상품을 활용한 솔루션 특히 단순한 세법내용의 소개가 아닌 보험계약을 위한 솔루션으로의 연결에 최대한 많은 신경을 쓰고 집필하였다. 비록 상속설계가 민법과 세법에 걸쳐 있는 매우 복잡하고 힘든 작업이라서 저자의 지식과 경험 부족에서 오는 미흡한 부분을 인정해야 했지만, 이 책을 계기로 더 많은 연구와 강의, 사례검토, 독자 여러분의 비판과 조언을 통해 명실상부한 최고의‘금융, 보험을 중심으로 한 상속설계서’가 될 수 있도록 하겠다. |
