Part 1. 성공적인 CEO 플랜의 첫걸음 - 가망고객 발굴

I. 기본적인 가망고객의 선정기준

1. 법인만 대상이 된다.

2. 비영리법인에 대한 CEO 플랜은 잘 따져봐야 한다.

3. 개인사업자는 CEO 플랜이 안되나요?

II. 가망고객으로부터 확인해야할 요소

1. 반드시 확인해야 할 객관적 요소
(1) 주주 구성을 살펴보자
(2) 임원 구성을 살펴보자
(3) 회사의 외형을 살펴보자
(4) 고객 발굴 경로도 중요하다

2. 계약을 질을 높여주는 주관적·개별적 요소

3. Fact Finding의 구체적 내용


Part 2. 성공적인 CEO플랜의 첫걸음 - AP 워밍업

I. Approach 일반

1. CEO플랜 기본 AP

2. 세무/재무/인사/노무 컨설팅을 위한 AP
- CEO의 회사 경영관련 Risk 요소

II. Telephone Approach


Part 3. 실전 Approach 화법 전략

I. 법인세 Concept으로 접근하라!

1. 법인세를 통한 니즈환기 화법 : 법인세를 너무 많이 내시는 거 아니에요?
★ AP비법 - ‘적정한 법인세/종합소득세 수준’이란?

2. 적정한 신고 소득율 화법 : 회사의 현재 ‘신고 소득율’(이익율)은 얼마인가요?
★ AP비법 - 표준소득율을 확인하는 방법
★ AP비법 - 표준소득율은 성실신고 여부를 판가름 하는 기준

3. 누구나 겁내는 세무조사 화법 : 세무조사는 받아보신 적이 있으신가요?
★ AP비법 - 세무조사 대상자 선정
★ AP비법 - 세무조사의 사전통지와 연기신청
★ AP비법 - 세무조사의 기간
★ AP비법 - 세무조사결과의 통지
★ AP비법 - 세무조사에서 조력을 받을 수 있는 권리
★ AP비법 - 세무조사 후 부당한 부과처분에 대한 대처

II. 소득세 Concept으로 접근하라!

1. 높은 급여와 4대 보험 화법 : 급여를 너무 많이 책정해놓으신 것 아니에요?
★ AP비법 - 연봉수준에 따른 근로소득세 및 공적 보험
★ AP비법 - 국민연금보험료 산출방법
★ AP비법 - 건강보험료 산출방법

2. 낮은 급여와 가공경비 화법 : 급여를 너무 적게 책정해 놓으신 거 아니에요?
★ AP비법 - 가장 흔히 사용되는 탈세방법

3. 적극적인 배당 화법 : 매년 배당은 받아가시나요?
★ AP비법 - 지분 분산 후 배당에 대한 절세효과

III. 회사의 자산관리 Concept으로 접근하라!

1. 가지급금 들추기 화법 : 회사에 가지급금이 많지 않으신가요?
★ AP비법 - 가지급금의 확인 방법
★ AP비법 - 가지급금의 발생 원인
★ AP비법 - 가지급금의 불이익
★ AP비법 - 가지급금의 해결 방안

2. 개인계약을 법인으로 전환하는 화법 : 개인계약을 법인으로 전환할 수도 있습니다.
★ AP비법 - 사업자가 바라보는 보험
★ AP비법 - 개인계약의 법인전환시 장점

3. 회사의 과다한 채무 Risk 화법 : 회사에 채무가 많지 않으신가요?
★ AP비법 - 주주의 유한책임
★ AP비법 - 이사의 일반적인 책임
★ AP비법 - 이사의 제3자에 대한 책임
★ AP비법 - 이사의 주주에 대한 책임

4. 가수금의 남모를 고충 화법 : 개인적으로 빚을 얻어서(대출을 받아서) 회사에 운영자금으로 넣으신 건 없으신가요?
★ AP비법 - 가수금의 처리
★ AP비법 - 가수금의 속사정
★ AP비법 - 가수금으로 파생되는 문제점

5. 가공·위장 세금계산서 화법 : 거래처에서 무리한 요구를 하지는 않으신가요?
★ AP비법 - 매출 누락, 허위 세금계산서 수취시 가산세 및 세금부담

IV. 주주의 지분구조 Concept으로 접근하라!

1. 과점주주의 부담 화법 : 사장님과 가족 분들을 합쳐서 지분비율이 얼마나 되시죠?
★ AP비법 - 지분 분산을 통한 절세효과
★ AP비법 - 지분 분산의 또 다른 필요성
★ AP비법 - 지분 분산 및 회수 과정에서 발생 가능한 문제
★ AP비법 - 출자자의 제2차 납세의무

2. 비상장주식 평가 화법 : 회사가치(비상장주식)평가를 해보셨나요?
★ AP비법 - 비상장주식의 평가방법
★ AP비법 - 비상장주식의 평가시 필요 서류
★ AP비법 - 비상장주식의 평가시 주의사항

V. 인사·노무 Concept으로 접근하라!

1. 직원에 대한 재정보장/재테크 세미나를 위한 화법 : 직원들이 왜 근무시간에 주식 투자를 하는지 아시나요?
★ AP비법 - 임직원에 대한 재정안정플랜 및 소득보장플랜

2. 속 썩이는 직원 화법 : 직원들과 근로계약서를 작성하셨나요?
★ AP비법 - 근로계약서 작성 및 최저임금
★ AP비법 - ‘세무조사 받게 하겠다!’는 협박을 받았다면?
★ AP비법 - 임직원의 회사의 영업비밀(기술) 유출에 대한 대응요령

3. 함부로 가져가면 안되는 임원 성과 상여금 화법 : 임원 상여금지급규정은 마련해 두셨나요?
★ AP비법 - 상여금에 대한 주의 사항

4. 임원도 퇴직금이 있다는 화법 : 정관에 임원퇴직금지급규정은 반영되어 있나요?
★ AP비법 - 임원의 퇴직금

5. 회사의 관리 규정 정비 화법 : 회사에 취업규칙이나 사규 등이 마련되어 있으신가요?
★ AP비법 - FC의 신뢰도 높이기

VI. 가업(사업)승계 Concept으로 접근하라!

1. 부모에 대한 가업승계 화법 : 자녀에게 사업을 언제쯤 물려주실 계획이세요?
★ AP비법 - 가업승계플랜 진행시 주의사항

2. 자녀에 대한 가업승계 화법 : 회사를 물려받을 때 내셔야 할 상속세 문제는 해결하셨나요?
★ AP비법 - 가업승계플랜의 Focus

3. 가업승계를 위한 준비 화법 : 가업승계를 위해 어떤 준비를 하고 있으신가요?
★ AP비법 - 가업승계플랜의 핵심 컨셉 두 가지
★ AP비법 - 가업승계 증여세 과세특례
★ AP비법 - 가업상속공제

4. 명의신탁주식 화법 : 다른 사람 명의로 주식을 분산시켜놓지는 않으셨나요?
★ AP비법 - 고가 및 저가 거래의 경우 세금문제
★ AP비법 - 차명주식을 돌려받는 방법과 주의사항

5. 독특한 사업승계 화법 : 자녀 외에 임직원 / 동업자에게 회사를 넘겨주실 생각도 있으신가요?
★ AP비법 - 동업자 또는 임직원에 대한 사업승계
★ AP비법 - 사업승계플랜은 피승계자에 대한 자금출처 마련이 관건이다

VII. 회사 및 가문의 성장기반 Concept으로 접근하라!

1. 공장(사업)마련 화법 : 회사가 계속 성장하고 있는 것으로 보이는데, 공장(사무실)을 마련하셔야죠(넓히셔야죠)?
★ AP비법 - 공장(사옥)을 법인 명의로 할까 개인 명의로 할까?

2. 노블레스 오블리주 화법 : 회사 경영하시면서 개인적으로 가치실현이나 사회공헌에 대해 생각해보신적은 있으신가요?
★ AP비법 - Noblesse Oblige
★ AP비법 - 비영리 재단법인의 설립절차

3. 목적자금 마련 화법 : (사옥마련, 가치실현, 노후대비 등을 위해) 회사자금으로 5년 안에 10억원을 마련하는데 어떻게 마련하시는 것이 좋으실까요?

4. 코스닥 상장(IPO)을 준비 중인 회사에 대한 화법 : 코스닥 상장을 위해 증자시 원하는 펀딩비율이 나오지 않을 때 대응 방안은 강구하셨나요?
★ AP비법 - 증자 또는 감자시 지분율의 변동
★ AP비법 - 근로/배당/퇴직소득 외에 회사로부터 자금을 확보하는 방법
★ AP비법 - 펀딩시 원하는 배율을 확보하지 못했을 때의 히든카드
★ AP비법 - (적대적) M&A에 대한 히든카드 및 재산권을 확보하는 방법

VIII. 회사의 회계전문가·고문세무사 Concept으로 접근하라!

1. 믿을 만한 회계담당자 화법 : 회사에 믿을 만한 경리담당자가 있으신가요?

2. 신뢰할만한 고문 세무사 화법 : 현재 기장을 맡기고 있는 세무사로부터 경영방안이나 절세에 대해 조언을 많이 받으시나요?

3. 관리(재무)이사를 CEO플랜의 조력자로 만드는 화법
★ AP비법 - 관리(재무)이사에 대한 속성을 이해해야 한다
★ AP비법 - 관리이사를 조력자로 만들기 위한 추가 화법

IX. 다른 FC와 차별화된 FC임을 강조하라!

X. CEO플랜의 실행을 위한 FF 확보


Part 4. 새로운 니즈를 찾아서

1. Question
2. FC-ship은 기본이다.
3. 고객의 니즈에 대한 발상의 전환이 필요하다.
4. Tax Consultant로 자신을 upgrade하라!
5. If and Only If
6. 대안-절세전략연구원의 Tax & Financial Consultant
7. CEO플랜을 통한 절세전략연구원과 TFC의 전망


부록. 개인사업과 법인사업의 비교

I. 개인기업과 법인기업의 비교
II. 조세측면에서의 검토