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책소개
목차
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제I편_M&A 실행과정
제1부 M&A 전략 1. M&A 시장과 시장구조 M&A시장｜M&A 중개기관 2. M&A 전략 경영전략으로서의 M&A 전략｜인수/합병을 위한 M&A 전략의 타당성 검토｜M&A 후의 통합창출구조 예측｜통합속도 시나리오 분석 제2부 기업가치평가와 가격결정 1. 현금흐름할인법에 의한 기업가치평가 현금흐름할인법(Discount Cash Flow Method, DCF법)｜기업가치평가시 고려해야 할 사항 2. 기업가치평가의 활용범위 기업가치평가의 활용범위 / 기업가치평가상의 유의점 / 기업가치평가 단계에서의 유의점 / 양도·양수되는 자산과 부채의 범위 / 양도·양수 인수범위의 선정원칙/ 현금흐름할인법(DCF법)에서의 주의점 3. M&A 수단으로서의 PEF PEF(Private Equity Fund)｜M&A 관련 기업 투자펀드의 종류 제3부 M&A 관련 회계 및 세무전략 1. M&A 관련 회계전략 M&A 관련 회계전략의 개요｜M&A 실행 전의 회계전략｜M&A 실행 후의 회계처리 2. M&A 관련 세무전략 M&A 관련 세무전략의 개요｜M&A 실행시의 세무전략 3. M&A 관련 세무사례 M레미콘회사의 세무사례｜A제조회사의 세무사례｜D건설회사 인수 세무사례 제4부 M&A 협상과 의사결정 1. M&A 협상을 위한 마음가짐 M&A 협상 당사자에게 필요한 두 가지 요소｜전략은 천금(千金), 유연성은 만금(萬金)｜역지사지 2. M&A 협상을 위한 사전점검 M&A 딜 구조에 대한 상대방의 인지도(認知度) 점검｜상대방의 M&A 의지 확인｜협상의 형태 파악(협상 참여자에 따른 형태 파악)｜M&A 협상의 중요도 확인 3. M&A 협상 제요소(要素)의 이해 협상준비｜협상 상대방｜협상장소｜경쟁자｜대안(代案)의 준비와 제시｜협상 중재자｜협상기한 4. M&A 의사결정 협상을 통한 M&A 의사결정｜협상이 아닌 공개입찰 형식일 경우의 의사결정｜일방적 위임(무조건적 수용)일 경우의 의사결정 5. M&A 협상의 마무리 의사결정권자의 역할｜윈윈(Win-Win)을 위한 협상 마무리 방법 제5부 PMI(Post Merger Integration) 1. PMI(Post Merger Integration) PMI(기업합병 후 통합) 관점에서의 M&A의 중요성｜M&A 실행까지의 신뢰관계 구축의 중요성｜PMI를 성공시키는 5가지 열쇠 2. 성공적인 PMI를 위한 점검사항 경쟁전략과 마케팅상의 점검사항｜생산관리와 연구개발상의 점검사항｜관리/조직구조/인적자원 문제의 점검사항｜재무활동상의 점검사항 제 Ⅱ 편_M&A 분야별 실행방법 제1부 중소형 벤처기업 M&A 1. 중소형 벤처기업 M&A의 특징 인수의 정형화된 틀이 없는 M&A｜벤처기업 M&A는 위험하다｜리스크가 큰 만큼 기대가치도 크다 2. 대상회사의 기업가치 분석 인수대상 회사의 적정성 분석｜인수대상 회사의 재무적 분석｜창업자의 사업 적합성 분석｜인수기업의 기업가치평가 배점 3. 성공적인 딜 스트럭처 짜기 어떤 상품을 살 것인가｜앞으로 어떤 회사가 될 것인가｜벤처기업 M&A에 관한 오해｜사전 인수작업에 따른 철저한 준비 4. M&A 후 성공적인 회사발전 전략 인수/합병과 여러 가지 제휴형태에 따른 의사결정｜최초 인수목적에 따른 피드백 로드표 작성 및 점검｜전문가 집단에 대한 과감한 비용 투자｜합병에 따른 문화적 충돌에 대비 제2부 기술가치평가와 M&A 1. 기술가치평가와 M&A 기술의 정의｜기술가치 평가(Technology Valuation)｜기술가치평가의 필요성｜기술가치평가의 대상｜기술가치평가의 방법｜기술가치평가 사례 제3부 회사분할 1. 회사분할 회사분할의 개요｜회사분할의 동기 및 경제적 효용성｜회사분할의 개념과 형태 및 절차｜회사분할의 실무적 유의사항｜회사분할 관련 회계/세무｜회사분할의 사례 제4부 M&A 법률문제 개관 1. 합병 관련 법률 검토 합병의 종류｜합병절차｜합병절차 진행시 유의사항 2. 인수 관련 법률 검토 영업양수도｜주식인수｜주식의 포괄적 교환 및 이전 3. 적대적 M&A 관련 법률 검토 적대적 M&A의 의의｜적대적 M&A의 대상｜적대적 M&A에서의 공격전략｜적대적 M&A의 방어전략 4. M&A 사례 및 법률문제 검토 포괄적 주식교환 후 합병을 통한 우회상장에 있어 법인세 문제｜코스닥상장법인의 주요사업부 물적분할 후 취득구조의 문제점｜회사분할을 통한 구조조정 및 지배구조 확립 사례 제5부 자본시장통합법에서의 M&A 1. 금융통합법의 모색과 자본시장통합법의 의의 자본시장통합법의 발생배경｜자본시장통합법에서의 M&A 2. 자본시장통합법상 M&A 관련 제도 주식등의 대량보유상황 보고제도(5% Rule)｜공개매수제도｜의결권대리행사 권유제도｜자기주식 취득제도｜합병 등(합병·분할·양수도·주식의 포괄적 이전 및 교환) 관련 공시제도｜공공적 법인의 주식취득제한 3. 다른 법률에 의한 M&A 제도 상법상의 M&A 제도｜공정거래법상의 제도｜외국인투자촉진법상의 제 |
저자 소개
저자 : (사)한국M&A협회
국내외에서 M&A사업을 수행하고 있는 M&A 전문기업 및 유관기관이 모여 재정경제부 제40호로 설립된 사단법인으로, 회원 상호간에 긴밀한 정보교류를 통한 신뢰성 확보 및 교육사업을 통한 M&A 전문가 양성, M&A 관련 정책개발 및 건의 등을 통해 건전하고 체계적인 M&A 시장환경을 조성하기 위해 노력하고 있다.
[집필진]
전홍렬
(사)한국M&A협회 회장, 김&장법률사무소 상임 고문
제갈정웅
(사)한국M&A협회 회장, 대림대학 이사장
이중완
(사)한국M&A협회 수석부회장, 기업은행 사모펀드실 실장
김선용
(사)한국M&A협회 부회장, 충정회계법인 상무이사
신현장
(사)한국M&A협회 감사, (주)둘하나벤처컨설팅 대표이사
김인균
(사)한국M&A협회 이사, 스톡플랜(주) 대표이사
이경규
(사)한국M&A협회 이사, (주)벤처에셋홀딩스 대표이사
김경환
(사)한국M&A협회 이사, 성균관대학교 산업협력단 부교수
이광중
(사)한국M&A협회 이사, (유)삼빛컨설팅 대표이사
김정욱
선명회계법인 대표변호사, 한국화장품(주) 사외이사
[집필진]
전홍렬
(사)한국M&A협회 회장, 김&장법률사무소 상임 고문
제갈정웅
(사)한국M&A협회 회장, 대림대학 이사장
이중완
(사)한국M&A협회 수석부회장, 기업은행 사모펀드실 실장
김선용
(사)한국M&A협회 부회장, 충정회계법인 상무이사
신현장
(사)한국M&A협회 감사, (주)둘하나벤처컨설팅 대표이사
김인균
(사)한국M&A협회 이사, 스톡플랜(주) 대표이사
이경규
(사)한국M&A협회 이사, (주)벤처에셋홀딩스 대표이사
김경환
(사)한국M&A협회 이사, 성균관대학교 산업협력단 부교수
이광중
(사)한국M&A협회 이사, (유)삼빛컨설팅 대표이사
김정욱
선명회계법인 대표변호사, 한국화장품(주) 사외이사
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품목정보
출판사 리뷰
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국내 최고 M&A 전문기관 (사)한국M&A협회에서 저술한
‘M&A의 교과서 2nd Edition!’ 한때 주춤했던 글로벌 M&A시장이 2006년 들어 금액이나 건수에 있어서 사상 최고치를 경신할 전망이다. 이러한 글로벌 M&A시장의 확장과 여러 가지 제도 개선의 영향으로 국내 M&A 시장 또한 나날이 그 발전의 속도를 높이고 있다. 물론 M&A 자체를 부정적으로 바라보는 시각도 존재하지만, 그에 상응하는 M&A의 순기능이 훨씬 크기 때문에 현재 많은 기업들이 M&A를 새로운 성장엔진이자 신규산업 진출전략으로 채택하고 있다. 이러한 시대적 요청에 부응하여 국내외의 M&A 사업을 수행하고 있는 M&A 전문기업 및 유관기관이 모여 기획재정부 제40호로 [사단법인 한국M&A협회]를 설립했다. 그리고 협회의 각 분야 전문가들이 뜻과 힘을 합쳐 『실전 M&A특강』을 출간했으며, 독자들의 꾸준한 관심 속에 드디어 내용을 대폭 보강한 2nd Edition을 출간하게 되었다. 특히 금번 2nd Edition에서는 자본시장통합법에 따른 M&A 환경변화를 새롭게 다루고, 법률부분의 강화 및 각종 환경변화에 따른 개정사항을 충실히 반영하고 있다. 이 책은 M&A의 프로세스 및 분야별 실행방법에 대한 체계적이고 종합적인 내용을 제시함으로써 국내 M&A시장의 질적인 성장과 M&A 전문가를 양성하는 데 있어 큰 역할을 할 것이다. 이 책은 크게 [I편 M&A 실행과정(Process)]과 [Ⅱ편 M&A 분야별 실행방법]으로 구성되어 있다. 먼저 I편의 주요내용은 다음과 같다. 제1부 M&A전략에서는 국내 M&A시장과 시장구조에 대한 종합적인 설명과 함께 경영전략으로서의 M&A에 대해 상세하게 설명하고 있다. 제2부 기업가치평가는 전략적 M&A에 있어서 가장 중요한 사항으로, 현금흐름법에 의한 기업가치평가와 그 활용범위, 그리고 M&A수단으로서의 PEF(사모펀드)에 대한 내용을 다루고 있다. 제3부 M&A관련 회계 및 세무전략에서는 M&A에 있어서 필연적으로 따라오는 회계 및 세무 관련 내용들을 사전/사후전략으로 나누어 상세하게 설명하고 있다. 제4부 M&A 협상과 의사결정에서는 M&A협상에 필요한 사전점검사항, 제반요소, 의사결정방법 등과 함께 협상을 마무리하는 방법에 대해 이해하기 쉽게 풀어주고 있다. 제5부 인수합병 후 통합(PMI)에서는 M&A 이상으로 중요한 PMI(기업합병 후 통합)에 관한 내용을 인사통합을 중심으로 설명하고 있다. 다음 Ⅱ편의 주요내용은 다음과 같다. 제1부 중소형 벤처기업 M&A에서는 가장 빈번하게 발생하지만 위험성도 큰 중소형 벤처기업 M&A를 성공적으로 수행하기 위한 전문적이고 기술적인 측면들을 다루고 있다. 제2부 기술가치평가와 M&A에서는 현재가치로 측정하기 어려운 M&A 대상 기업의 기술가치를 효율적으로 평가하는 방법에 대해 설명하고 있다. 제3부 회사분할에서는 기업의 경쟁력을 극대화할 수 있는 회사분할의 방법과 실무적인 유의사항, 그리고 실제 회사분할의 사례들을 제시하고 있다. 제4부 M&A 법률문제 개관에서는 M&A와 관련된 법률문제를 전반적으로 조명하고 법률적 측면에서의 M&A 전략을 상세히 담고 있다. 제5부 자본시장통합법에서의 M&A에서는 새롭게 변화되는 경영환경인 자본시장통합법 하에서 적용 또는 변화되는 M&A 관련 내용을 집중적으로 다루고 있다. 이 책은 M&A 각 분야의 전문가들이 모여 각자의 전문영역에 대한 내용을 집필한 명실공히 M&A 교과서라고 할 수 |
