세계 유수 기업 사례 기반의 기업 재무기능 전략 지침서

이 책은 기업의 재무부문이 기업을 둘러싼 제반 규제 상황에 적극적으로 대응하면서 어떻게 성장과 혁신 지원이라는 과제를 동시에 달성할 것인가 하는 주제를 다루고 있다. 미국의 GE, Procter & Gamble에서 유럽의 BP와 디아지오(Diageo)에 이르기까지 35개가 넘는 세계 유수기업의 재무담당 임원 및 CFO들과의 풍부한 인터뷰를 기반으로 CFO와 그들의 재무기능에 대해 전략적 관점에서 체계적으로 제시하고 있다.

이 책은 두 가지 요인에 의해 CFO의 역할이 재구성되고 있는 시기에 등장한다. 한편으로는 활기찬 기업들의 발전을 배경에 두고 쓰여졌다: 몇몇 회사들은 닷컴 사업의 실패를 겪으면서 살아남거나 주요 회계 스캔들을 겪어 왔는데, 오늘날 그 회사들은 막대한 수익을 누리고 있고 개혁을 위해 강력히 투자하고 있으며 인도와 중국과 같이 약동하는 새로운 시장을 향해 시야를 넓히고 있다. 또 다른 한편으로는 내외로 느끼는 규제 준수의 부담이 기하급수적으로 증가하였다. 이렇듯 집중되는 두 힘은 전례가 없을 정도로 강력하다. 한 CFO는 이러한 이중 도전을 '머리가 두 개 달린 괴물'로 비유하기도 했다. 사실 적절한 이미지인 것 같다. 이는 이 책의 중심이 되는 다음과 같은 질문을 제기한다: CFO들은 어떻게 직면하는 규제 압력에 효율적으로 대응하면서 동시에 그들의 회사를 성장시키고 혁신시킬 수 있는가? 어떻게 발전을 위한 굉장한 기회를 추구하면서 복잡성을 잘 다룰 수 있는가?

이러한 질문에 대한 답을 얻는 과정은 결국 2년 반 동안의 별도 연구 프로그램으로 이어졌다. 이 프로그램으로부터 좀더 초점을 좁힌 '가치 네트워크 이니셔티브(VNI)'라는 포럼이 등장하였다. VNI에서는 유니레버와 글락소스미스클라인, 디아지오 같은 전세계 선도기업의 중역들이 글로벌 네트워크를 구축하여, 정기적으로 런던, 프랑크푸르트, 뉴욕 등지에서의 모임을 통해 재무기능(Finance Function) 관련 이슈들에 대한 특정 프로젝트와 과제들에 대해 논의하면서 베스트 프랙티스를 공유하고 있다. 따라서 이 책은 어떤 점에 있어서 VNI의 일원들이 제기한 이슈와 그들이 내린 결론에 대한 보고서라고 말할 수 있다.

오늘날의 CFO들은 성장과 혁신을 촉진시키기 위한 회사의 폭 넓은 경제적 의제에 점점 더 중심적 인물이 되어 가고 있다. 재무 지원뿐만 아니라 사업전략과 파트너로서 CFO의 역할은 기업의 수익성에 있어 점진적으로 중대하게 여겨지고 있다. 이 책은 전세계 35개 이상의 세계적 회사의 재무담당 임원들과 나눈 유익한 인터뷰를 중심으로 쓰여졌다. 그들이 구체적으로 설명한 전략과 선진 사례들을 통해 글로벌 지도자들이 재무 아젠다에 있어 가장 크고 도전적인 이슈에 어떻게 대응하고 있는지에 대한 직접적인 통찰력을 얻을 수 있을 것이다. 이 책의 목적은 당신이 강력하게 가치창출을 위한 레버를 당기면서 규제와 보고 요구사항들을 성공적으로 관리하도록 동기부여를 하는 것이다.
책 속으로

성장과 혁신의 추진

CEO와 CFO는 앞에서 이끌어야 한다. 진정한 비즈니스 혁신은 연구개발 혹은 신규제품개발 차원에서만 이루어지는 것이 아니다. 혁신은 현 상태에 대한 도전, 아직 주목하지 않았던 트렌드의 발견, 고객의 피부 속에서 살아가는 방법의 터득, 기업을 자산 및 역량의 포트폴리오로 생각하는 정신 등 조직 전체가 세상을 다양한 시각으로 보는 것으로부터 나오는 것이다. 그렇다면 어떻게 진보적인 아이디어를 생성할 수 있을까? 또한 어떻게 혁신 프로세스를 관리해야 할까? 한번에 커다란 도약을 기대하는 것이 아니라, 이론을 실천으로 옮길 수 있는 새로운 기술과 측정방법, 프로세스 및 가치를 통해서 관리하여야 한다.

변화를 서둘러라

상위의 재무 책임자들은 기업의 지배구조(Governance), 법규준수(Compliance), 그리고 효과적인 예방적 차원의 통제를 점검하는 책임뿐만 아니라 사업의 조언자이자 통합자(integrator)로서 행동해야 한다. 무엇보다도 CFO와 그들을 뒷받침하는 재무 기능들은 조직에서 변화를 주도해 나가기 위해 끈끈히 밀착되어야 한다. 상위의 재무 경영자들은 점점 더 조직의 핵심적인 커뮤니케이션 채널로 보여지고 있다. 그것은 외부의 이해관계자들에게는 사업이 실제적으로 어떻게 행해지고 있는지에 대한 보고 채널로, 내부의 경영진에게는 변화를 지원하는 채널을 의미한다.

재무기능이 개선해야 할 이슈

오늘날의 다양한 규제, 통제 및 투명성의 압력으로 인해 재무기능이 개선해야 할 이슈는 다음과 같이 확대되었다: 구조적 복잡성을 줄이고 가시성(line-of sight) 확보, 통제환경 최적화를 통한 불필요한 운영과 통제활동 선별, 적시에 전략결정수립이 가능한 통?력 강화, 위험분석을 통한 회사의 자본 및 투자 관리, 생산성 향상을 위한 특화된 역량 개발 등이다.

비즈니스 파트너로서의 재무

GE의 기업재무서비스본부에서 재무부문은 비즈니스 파트너십(Business Partnership)과 통제(Controllership)라는 이중의 역할을 하고 있다. 비즈니스 파트너로서 그들은 다른 부문의 전문성을 보완해 줄 수 있는 재무적 지식을 제공한다. 또한 팀 플레이어로서 그들은 비즈니스에 대한 약속을 충족해 준다. 회사의 재무기능은 사업을 성장시키고 최고 수준의 품질을 확보하기 위해 중요한 비즈니스 과제에 관여한다.

CFO가 전하는 메시지 : 재무기능을 단일 기능으로 만들어라

통제 환경을 철저히 분석하라. 사업 위험에 대해 이해를 꾀하라 - 핵심이 무엇인가? 통제 문화를 조성하라. 보고체계에 있어서는 타협하지 마라 - 본사에는 직접 보고(solid black line)하도록 하는 확고한 체계를 갖추고, 현지에는 간접 보고(dotted line)를 하도록 하라. 단일 책임제를 설정하라. 다음을 기억하라: 재무가 일선의 사업부문 팀으로부터 분리되는 것을 피하라.