제 1장
사업자등록과 관련해
경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 사업을 시작하면 꼭 지켜야할 사항에 대해 알고 계세요
01 사업자등록 신청시 준비해야 할 서류
경리회계 Tip ┃ 동업시 유리한 점과 나쁜 점
02 사무실 임차시 확정일자는 필수
03 사업자등록의 정정신고
경리회계 Tip ┃ 한사람이 법인과 개인사업자 두 개의 사업장을 가지고 있는 경우
04 개인사업자는 반드시 사업용계좌를 개설한다
알고 넘어가세요! ┃ 사업자 단위과세
알고 넘어가세요! ┃ 복식부기의무자
경리회계 Tip ┃ 홈택스를 이용한 민원서류 발급
05 세금신고시에는 홈택스 전자신고를 이용한다

Chapter 02 개인이 유리한가? 법인이 유리한가?
01 사업자의 유형에 따른 분류
알고 넘어가세요! ┃ 일반과세자, 간이과세자, 면제사업자
02 과세 유형에 따른 분류
알고 넘어가세요! ┃ 간편장부의무자
03 세율구조로 살펴본 소득세와 법인세 차이점
경리회계 Tip ┃ 2010년 적용 종합소득세율
경리회계 Tip ┃ 2010년 적용 법인세율

Chapter 03 사업자등록은 반드시 사업준비 후 20일 안에 하세요
01 공동으로 사업을 하는 경우 유리한 점과 불리한 점
경리...회계 Tip ┃ 사업자등록전 구입액의 매입세액공제 요건
02 친구의 임차사무실에 다시 임차 후 사업자등록
경리회계 Tip ┃ 사업장이 2개 이상인 경우 총괄납부제도 이용

Chapter 04 전시장도 사업자등록을 해야 하나?

Chapter 05 사업자 등록시 업종선택은 중요합니다
01 사업자등록 업종선택은 중요하다
알고 넘어가세요! ┃ 경비율
02 간이과세자가 반드시 좋은 것만은 아니다
경리회계 Tip ┃ 본지점 이전 통합시 사업자등록 정정신고 및 재고재화 신고

Chapter 06 창업준비 과정에서 지출한 비용은 장부에 어떻게 반영하나
01 세무상 창업비의 처리
02 창업 준비 과정에서 발생한 비용의 증빙
경리회계 Tip ┃ 사업자등록 전 20일에는 공휴일에도 날짜계산에 포함되나?

Chapter 07 절세를 위해 반드시 규정해야 하는 사규내용
01 출장비정산규정
알고 넘어가세요! ┃ 시내출장비, 시외출장비
02 임원퇴직급여규정
경리회계 Tip ┃ 퇴직소득이 일반적으로 근로소득보다 유리하다
03 임원상여지급규정
04 복리후생비규정
05 성과배분상여금약정
06 사전약정에 의하여 지급하는 판매부대비용
07 가격인하와 사전약정
08 법인고유업무(고유목적사업)의 정관·등기


제 2장
지출시 증빙관리와 관련해 경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 아무리 안 챙겨도 증빙은 꼭 챙겨야 엉뚱한 세금 덜 낸다
01 증빙의 기본원리
경리회계 Tip ┃ 법정지출증빙규정이 적용되는 사업자
경리회계 Tip ┃ 간이과세자와 거래시 유의사항
알고 넘어가세요! ┃ 법정지출증빙이란?
알고 넘어가세요! ┃ 간주임대료
알고 넘어가세요! ┃ 경비 등 송금명세서
알고 넘어가세요! ┃ 상여, 기타사외유출, 배당
02 법정지출증빙과 비법정지출증빙
경리회계 Tip ┃ 세금계산서 용지의 색상이 달라도 되는지?
경리회계 Tip ┃ 세금계산서를 분실한 경우 어떻게 해야 되는지요?
경리회계 Tip ┃ 소득공제용 현금영수증을 지출증빙용으로 변경하는 방법

Chapter 02 신용카드 거래를 한 경우 세금계산서를 별도로 받아야 하나요?
01 정상사업자 여부 확인
02 위장·가공 세금계산서
경리회계 Tip ┃ 국세청에 자주 걸리는 가공거래 사례
03 현금영수증은 지출증빙용으로 발급 받아라

Chapter 03 세금계산서와 계산서의 차이점은 무엇인가요?

Chapter 04 거래명세서나 입금표만으로 법적으로 인정받는 증빙이 되나요?
01 거래명세서에도 인감은 꼭 찍혀 있어야 하나?
알고 넘어가세요! ┃ 법인인감, 사용인감, 직인의 차이
02 거래명세서는 어떻게 관리해야 하나요?

Chapter 05 직원 개인카드도 법정지출증빙으로 인정받을 수 있나요?
01 신용카드는 크게 법인카드와 개인카드로 구분가능
02 개인사업자의 개인신용카드 사용시 유의사항
경리회계 Tip ┃ 타법인카드 법정지출증빙 가능여부
경리회계 Tip ┃ 급여성격의 비용을 지출하는 경우 법정지출증빙
03 개인 신용카드매출전표도 매입세액공제가 가능
경리회계 Tip ┃ 일용노무비 지급에 대한 지출증빙 적정 여부

Chapter 06 신용카드 결제를 한 경우 세금계산서를 별도로 받아야 하나요?
01 공급자의 부가가치세 신고
02 공급받는자의 부가가치세 신고


제 3장
인건비와 관련해 경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 급여와 관련한 세금신고업무처리를 가르쳐주세요
01 급여에서 공제하는 항목과 공제금액
02 급여와 관련된 세금신고일정

Chapter 02 매월 지급하는 급여의 공제방법에 대해 가르쳐 주세요
알고 넘어가세요! ┃간이세액표
01 간이세액표를 이용해 갑근세 공제하기
02 비과세급여의 종류
알고 넘어가세요! ┃연장수당, 야간수당, 휴일수당

Chapter 03 회사에서 갑근세를 대신 내줘요. 이럴 때는 어떻게 해야 하나요?
경리회계 Tip ┃ 가불금의 처리

Chapter 04 개인회사의 사장의 급여와 부부 또는 가족의 급여에 대한 처리
01 대표자의 인건비
02 퇴직급여충당금 설정
03 부부나 가족 간의 급여

Chapter 05 해외에 파견된 임직원의 급여에 대한 갑근세는 어떻게 되나요?
01 해외 파견 임직원에게 지급하는 급여
경리회계 Tip ┃ 협회의 상임이사와 비상임이사에게 지급하는 대가
02 해외주재수당
알고 넘어가세요! ┃거주자와 비거주자


제 4장
직원퇴직시 경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 퇴직소득의 범위와 퇴직소득의 소득 귀속연도
01 퇴직소득에 포함되는 경우와 안되는 경우
알고 넘어가세요! ┃퇴직금 중간정산
02 퇴직소득의 구분과 사례별 소득구분
알고 넘어가세요! ┃해고예고수당, 퇴직금 전환금
Chapter 02 퇴직소득세는 어떻게 계산하나요?
01 퇴직소득세의 계산흐름도
02 퇴직소득세 과세표준의 계산
경리회계 Tip ┃ 퇴직소득세액공제 적용시기
경리회계 Tip ┃ 퇴직금 지급시 근속연수와 퇴직소득세 계산시 근속연수
03 퇴직소득세 산출세액의 계산
04 퇴직소득세 계산사례(2009년 귀속기준

Chapter 03 퇴직위로금 및 해고예고수당은 근로소득인가요? 퇴직소득인가요?
01 퇴직위로금은 퇴직소득 또는 근로소득
02 해고예고수당의 원천징수

Chapter 04 퇴직금 중간정산을 하면 세금은 어떻게 되나요?
01 종업원에서 임원으로 승진시 퇴직금 및 퇴직소득세
02 종업원과 임원의 퇴직금 중간정산시 세무처리
03 중간정산 후 동일연도에 퇴직시 과세표준
04 퇴직금 중간정산 후 근속연수 계산
05 퇴직금 중간정산시 퇴직금의 귀속시기

Chapter 05 연봉제하에 퇴직금을 급여에 포함해서 매월 분할해서 지급한 경우
01 퇴직금으로 인정되는 경우
02 퇴직금으로 인정되지 않는 경우
03 연봉제에 의한 급여 지급시 세무처리


제 5장
부가가치세와 관련해 경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 부가가치세는 어떻게 계산하는 건가요?
01 간이과세자의 부가가치세 계산방법
알고 넘어가세요! ┃신용카드매출전표 등에 관한 세액공제
02 일반과세자의 부가가치세 계산방법

Chapter 02 부가가치세 신고시 제출 서류
01 일반과세자 제출서류
02 간이과세자 제출서류

Chapter 03 매출이 없어도 부가가치세 신고는 해야 하나요?
01 사업자등록의 정정신고
02 매출은 없고 매입만 있는 경우 부가가치세 신고?
03 예정고지세액은 실적이 없어도 반드시 납부?
경리회계 Tip ┃ 부가가치세 예정고지

Chapter 04 인터넷쇼핑몰에서 판매촉진을 위해 할인쿠폰을 발행해 할인판매시
경리회계 Tip ┃ 쇼핑몰 마일리지와 관련한 부가가치세 처리

Chapter 05 부가가치세 매입세액이 공제 안되는 것도 있나요?
01 매입처별세금계산서합계표를 미제출·부실 기재
02 세금계산서를 미수취 및 부실 기재
알고 넘어가세요! ┃ 세금계산서 필수적 기재사항
03 사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액
04 비영업용 소형승용자동차의 구입과 유지에 관한 매입세액
05 접대비 및 이와 유사비용 지출 관련 매입세액


제 6장
회사비용지출과 관련해
경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 사장은 회사 돈을 마음대로 가지고 가도 되나요?
경리회계 Tip ┃ 회사돈을 개인적으로 사용하는 경우

Chapter 02 기업주라도 회사 돈을 개인적으로 사용하면 비용인정 안된다

Chapter 03 사장님이 말없이 가져가는 돈과 갖다주는 돈은 어떻게 처리하나요?
01 자금 사정상 사장님 개인 돈을 일시 빌린 경우
02 사장님이 우선 개인 돈으로 외상대금을 결제한 경우

Chapter 04 특수관계자와 거래는 항상 조심해야 엄한 세금 덜낸다
경리회계 Tip ┃ 부당행위로 보지 않는 경우
02 기타 주의할 사항
경리회계 Tip ┃ 가불금도 부당행위의 대상이 될 수 있다

Chapter 06 골프회원권 관련 지출시 세법상 처리사항
01 골프회원권 취득 시 매입세액공제
02 임원이 사용한 골프장 이용료
03 골프장에서 회의를 하는 경우

Chapter 07 임원보수는 얼마까지 지급할 수 있나요?

Chapter 08 특별상여금은 언제 비용처리를 할 수 있나요?
01 법인의 비용처리
02 개인의 비용처리

Chapter 09 명예퇴직금 지급시의 회계 및 세무처리


제 7장
세무조사에 대비해
경리실무자들이 꼭 알아야 할 정말 쉬운 세금

Chapter 01 성공하는 세무조사 대처방법
01 세?조사시 준비사항
02 조사대상에 선정되기 쉬운 경우
03 조사대상에 제외되기 쉬운 경우
04 세무조사시 유의사항
05 조사종결 후 대처방안

Chapter 02 대차대조표 항목의 세무조사 대처방법
01 자산항목
02 부채항목
03 자본항목

Chapter 03 손익계산서 항목의 세부조사 대처 방법
01 매출항목
02 제조원가 및 매출원가항목
03 일반관리비항목
04 영업외수익과 비용항목
05 외화 관련 자산 및 부채 항목
06 부가가치세 신고·경정사항 연계 검토