효율적인 자금관리

자금조달 없는 사업구상은 사상누각
자금부는 물론 경영자, 각 부서 관리자의 전폭적인 협력 절실
자금이란 무엇인가?
기업자금의 관리
1. 자금관리의 목적
2. 자금관리의 목표
3. 자금관리 분야
자금수지계획
자금수지 실적집계
자금실적관리
외환관리
은행관계관리
출납관리
자금흐름의 사이클
자금변동의 기본원리
1. 자금의 증가원인
2. 자금의 감소원인
3. 자금의 증감구조에 대한 이해
자금관리의 실패 흑자도산
1. 도산의 올바른 의미

2. 도산이 진행되는 과정
3. 흑자도산

자금부족의 원인을 검토한다.
금융기관을 활용한다.
회수는 빠르게 지급은 늦게 한다.
현금판매를 우선으로 한다.
도산의 사전예측
자금부족의 원인과 치유
1. 자금부족의 원인

이익과 자금
채권의 보유량과 자금
재고보유량과 자금

설비투자와 자금
? 단기차입금을 통한 설비투자
? 고정부채를 통한 설비투자
자기자본 규모
자금수지계획의 수립능력
은행과의 관계는 원활한가?
노사관계는 원만한가?
적절한 재테크를 실시하고 있는가?
2. 자금부족의 치유
중점관리를 실시한다.

영업정책을 강화한다.

재고관리를 철저히 한다.

이익을 증대시킨다.

자기자본을 충실히 한다.

설비투자를 신중히 한다.

은행과의 관계를 강화한다.

시중금리를 파악한다.
? 실질금리

? 금리부담의 분석

절세 및 회계전략을 세운다.

자금수지계획능력을 키운다.
노사화합의 길을 모색한다.

효율적인 자금관리의 비결



자금분석 및 관리

우선 회사 재무제표를 이해해야 한다.
1. 일정시점의 재무상태 재무상태표
2. 발생주의와 현금주의
이익과 현금의 차이
발생주의의 현금주의 전환
3. 일정기간의 재무상태 (포괄)손익계산서
기업의 경영환경 분석
1. 경영환경의 검토
경기동향
업계사정과 업계에서의 위치
2. 경영체계의 검토
경영자
종업원
경영조직
3. 재무제표의 검토
자금조달을 위한 재무비율분석
안정성 비율
수익성 비율
활동성 비율
성장성 비율
유의사항
중소기업 신용평가
1. 신용평가의 의의
2. 신용평가등급의 유형
3. 신용평가 종류와 절차
신용평가의 종류
신용평가의 절차
평가시 고려사항
? 일반적인 사항
? 신용평가 3사의 평가내용
? 수익성
? 안전성
? 현금흐름
? 성장성과 효율성
리스크관리
운전자본(유동성)관리
1. 운전자본이란?
2. 운전자본의 중요성(자금유동성의 중요성)
3. 현금순환과정
4. 자금 활용을 위한 현금(자금)순환 사이클
현금 및 유가증권관리
1. 유동성 유지를 위한 현금·유가증권관리
2. 현금관리정책
플로트
현금유입의 촉진
현금유출의 억제
현금보유수준의 결정
3. 유가증권관리정책
4. 유가증권의 선택기준
유가증권의 종류
손해안보는 유가증권 선정
투자위험의 분산 포트폴리오
기업계좌관리
1. 계좌 관리
2. 회계 합리화

매출채권관리
재고자산관리
1. 재고관리의 필요성
2. 재고수준의 결정요인
3. 재고관리비용
4. 경제적 주문량의 결정(EOQ 모형)
EOQ란 무엇인가?
주문점의 결정은?
EOQ의 기본적 가정
5. 불확실성과 안전재고
6. 재고의 효율적 관리(ABC 재고관리방식)
ABC관리방식이란?
ABC분석의 절차
ABC급 자재의 관리방법
유동부채관리
1. 유동부채관리의 필요성
2. 매입채무
회계를 이용한 자금전략
1. 현금과 예금전략
2. 유가증권 전략
3. 매출채권 전략
4. 부도어음 전략
5. 재고자산 전략
6. 유형자산 전략
7. 연구개발비 전략
8. 사채 전략
9. 주식배당 전략
10. 이자비용 전략
11. 판매비와 제조경비 전략


자금계획
자금계획의 개요
1. 단기자금계획

2. 장기자금계획


자금계획수립방법
자금일보의 작성
1. 자금일보
2. 자금일보의 작성방법

자금수지분석
1. 운영자금
1회전 운영자금
? 영업실적이 있는 경우
? 영업실적이 없는 경우
주요계정의 월평균잔액 산출
관련 계정 검토

운영자금 관련 유의사항
추가운영자금
2. 재무상태표상 가용자금
자금수지계획표 작성방법
1. 자금수지계획표의 종류
2. 자금수지계획표의 흐름
3. 자금수지계획표의 작성방법



원활한 자금조달

자금조달기획
1. 자산을 담보로 제공할 경우 차입금은 극대화 시킨다.
2. 투자자와 대출기관을 미리 확보하라
3. 운전자본 수요를 최소화하라
4. 은행 현금계좌를 통합하라

자금조달을 어렵게 하는 이유와 자본조달을 쉽게 하는 방법
1. 자금조달을 어렵게 하는 사유
2. 자금조달을 쉽게 하는 방법
자금조달표에 의한 자금조달계획
1. 자금조달을 위한 자금조달표
2. 자금조달표를 통해 무엇을 알 수 있는가?
3. 조달되는 자금의 구분
기업자금의 조달방법
1. 기업자금의 조달
2. 영업활동을 통한 자금조달
3. 금융기관을 통한 자금조달
4. 직접금융을 통한 자금조달
영업활동을 통한 자금조달
1. 재고자산
2. 매출채권
3. 외상매입금 지급지연
은행대출을 통한 자금조달
1. 금융기관 대출이용 시 사전점검사항

2. 은행관계관리

3. 대출을 받기 위한 금융상품
은행차입시 고려할 위험과 위험에 대한 대처방법
1. 은행차입시 고려해야 할 위험
2. 위험에 대처하는 방법
증자를 통한 자금조달(보통주, 우선주 등 주식발행)
1. 유상증자
유상증자의 목적
유상증자의 형태
유상증자의 방법
? 이사회의 발행사항 결정
? 주주의 모집
? 주식의 청약

? 주식의 배정
? 현물출자의 검사
? 출자의 이행

? 신주발행의 효력발생
? 등기 절차
유상증자시 필요서류
유상증자시 고려사항
2. 무상증자
무상증자의 종류
무상증자 재원 확보에 대한 법규정
회사채 발행
1. 회사채의 발행형태
사모와 공모
발행방법에 따른 분류
발행가액에 따른 분류
회사채의 종류
2. 회사채의 발행절차
3. 회사채 발행의 장단점
4. 신용평가기관
기타 자금조달과 관련해 고래해볼만한 조달방법
1. 신용카드를 활용한 자금조달
2. 팩토링을 활용한 자금조달
3. 리스
4. 할인어음
할인대상어음
융통어음
적정할인한도 산정
할인취급시 받는 서류
할인취급시 확인사항
5. 당좌대출
6. 적금·상호부금대출
기업주가 알아야할 자금조달의 비결
1. 자금조달에는 많은 비용이 수반된다.
2. 기밀보장이 어렵다
3. 전문가들도 실패할 수 있다
4. 자금원 탐색작업은 끝이 없다
자금조달의 실패는 곧 도산이다
1. 흑자도산을 피하는 자금조달
2. 기업신용이 곧 자금조달이다


효율적인 자금운용

자금운용표를 활용한 효율적인 자금운용방법
1. 자금은 여러 가지 형태로 증감한다.
2. 고정자산투자의 자금원칙
3. 자금운용표 작성방법
4. 자금운용표 활용방법
기업금융상품
1. 입출금이 자유로운 금융상품(요구불예금)
보통예금
당좌예금
별단예금
시장금리부 수시입출금식예금(MMDA)
단기금융상품펀드(MMF)
2. 목돈마련 및 불리기 위한 금융상품
정기적금
정기예금
양도성예금증서(CD)
환매조건부채권(RP)
기업어음(CP)
발행어음
표지어음
어음관리계좌(CMA)
특정금전신탁
3. 증권투자관련 금융상품
증권저축
금융채
후순위채
수익증권
적립식펀드
엄브렐러펀드
랩어카운트
주가지수연동 정기예금(ELD)
주가지수연동증권(ELS)
주가지수연동펀드(ELF)
회사채펀드
배당주펀드
인덱스펀드
재간접펀드
뮤추얼펀드(투자회사)
상장지수펀드(ETF)
리츠((REITs)
4. 외화예금 관련 금융상품
외화보통예금
외화정기예금
외화적립식예금
기업자금의 운용방법
1. 기업자금의 운용
2. 기업자금의 종류
3. 기업의 자금 운용상품
현금관리의 적절한 통제방법
1. 현금이 빨리 지급되는 것을 방지하라
2. 가급적 제품설계의 변경이 일어나지 않게 하라
3. 과도한 밀어내기 매출을 경계하라
4. 장부금액과 은행잔액의 비교를 실시간 실시한다.
5. 불필요한 많은 당좌예금 계좌를 없애라
6. 대금청구서 작성시 실수를 하지 마라
7. 매출추정의 정확성을 높여라
8. 사서함 제도를 활용하라
9. 공급업체의 대금 지급 기한을 최대한 늘려라
10. 현금집약적인 기능을 아웃소싱하라
11. 과도한 대량 구매를 줄여라
12. 고정자산을 매각하라
13. 사용할 수 없는 재고를 팔아라
14. 고객과의 신용거래를 철저히 관리하라
15. 현금과 관련된 업무처리 절차를 엄격하게 유지
미래를 위한 시설투자
1. 투자의 목적과 유형
2. 시설투자를 위한 자본예산편성 과정


금융기관의 기업금융 활용전략

기업 e금융서비스
1. 펌뱅킹(firm banking)
2. CMS(금융결제원 등의 자동수납)
3. 기업전용인터넷뱅킹
4. 기업내부은행(In-House Bank)
5. 은행가상지점(Virtual Branch)
6. 가상계좌
6. 금융EDI
B2B 전자결제
1. 구매자금대출
2. 구매카드
3. 전자채권
구매기업(전자외상매출채권 발행)
판매기업(전자외상매출채권담보대출)
전자외상매출채권담보대출
전자방식외상매출채권담보대출
전자어음의 관리
1. 전자어음의 발행방법과 받는 방법
2. 전자어음을 배서하는 방법
3. 전자어음의 만기 시 지급
종이어음의 할인과 할인액 계산
사고수표 조회 및 신고방법
1. 사고수표(분실·도난 등) 조회
2. 사고수표(분실·도난 등) 조회
어음·수표의 분실시 처리방법
1. 법원에 공시최고의 신청
2. 법원의 제권판결
3. 해당은행에 어음·수표금 지급청구
4. 선의의 취득자에 대한 조치
5. 사고신고 후 어음·수표의 제시(공시최고 중 선의취득자)

알기 쉬운 예금자보호제도
1. 보호대상 금융회사
2. 보호대상 금융상품
3. 1인당 보호한도



고용보험 지원과 정부지원금 활용전략

효율적인 정부지원금 조달 전략
1. 효율적인 자금조달과 운영계획
2. 정부지원금의 형태
정부지원금으로 자금조달시 사전 유의사항
정부지원금 융자 및 수혜를 위한 준비요령
1. 정부지원자금 융자를 위한 준비요령(R&D 자금 등)
2. 정부지원금 수혜를 위한 준비요령(R&D 자금 등)
정부출연자금 사용상의 주의점
정부출연자금 신청을 위한 준비
정부출연자금의 함정
3. 특정사안에 대한 정부지원
알아두면 유익한 창업지원자금
중소기업진흥공단, 기술신용보증기금, 신용보증기금의 기업평가방법
1. 중소기업진흥공단
2. 기술보증기금
3. 신용보증기금
정책자금 지원사업의 주요내용 정리
1. 유의할 사항
2. 정책자금 정보가 나와 있는 사이트

직원고용과 관련한 정부지원금 활용하기
1. 고용창출지원사업의 개요
사업계획서 제출
지원금 적용제외 근로자의 범위

2. 일자리 함께 하기 지원
지원대상
지원요건
지원수준 및 한도
사업시행 관련사항
지원금 신청시 제출서류

3. 고용환경개선 지원
지원대상
지원요건
지원수준 및 한도
사업시행 관련사항
지원금 신청시 제출서류
4. 시간제일자리 창출 지원
지원대상
지원요건

지원수준 및 한도
지원금 신청시 제출서류
5. 유망 창업기업의 고용지원
지원대상
지원요건
지원수준 및 한도
사업시행 관련사항
지원금 신청시 제출서류
6. 전문인력채용 지원
지원대상
지원요건
지원수준 및 한도
사업시행 관련사항
지원금 신청시 제출서류
기업주가 지원받을 수 있는 고용보험 정부지원금 활용하기
1. 중소기업 근로시간단축 지원금
지원대상
지원수준 및 기간
신청방법
2. 고용유지지원금
지원대상
고용유지조치 계획수립
고용유지조치 실시
지원수준
지원기간
신청방법
3. 고용촉진지원금
지원대상
감원방지기간
지원수준 및 기간
신청방법
4. 고령자 고용연장지원금
지원대상
지원수준 및 기간
감원방지기간
신청방법
5. 임신·출산여성 고용안정지원금
지원대상
지원수준 및 기간
감원방지기간
신청방법
6. 임금피크제지원금
지원대상
지원수준 및 기간
신청방법
7. 건설근로자 고용보험 관리지원금
지원대상
지원수준
신청방법
8. 직장보육교사 등 인건비 지원금
지원대상
지원수준
신청방법
9. 직장보육시설 운영비 지원금
지원대상
지원수준
신청방법
10. 직장보육시설 설치비용 지원
11. 직업능력개발훈련지원