01 가불금
02 가산세 적용사례
03 가산세 종류
04 간이과세자 부가세납부
05 갑근세 징수 및 신고납부
06 강사료 지급
07 개시 재무상태표
08 개업비 및 창업비
09 개인명의 차량유지비
10 개인사채에 대한 이자지급
11 경영분석
12 경조사비
13 경품 지급
14 골프회원권
15 과거연도 비용누락
16 국고보조금
17 기밀비
18기업구매자금대출
19 대물취득자산
20 대손세액공제 및 대손상각
21 리스
22 마이너스 차입
23 매출누락 및 수정신고, 인정상여
24 무상증자
25 무인보안시스템 비용
26 법무사수수료
27 법인사업자와 개인사업자
28 보증보험료 지급 및 환급
29 보험료(상해)
30 보험료(차량사고)
31 보험료(화재)
32 본?지점 회계처리
33 부가세 납부
34 부가세 환급
35 부도어음 처리
36 부동산 임대
37 비과세 근로소득
38 사은품
39 상품권
40 샘플
41 세금 및 공과금 납부지연
42 세무사사무소 서류제출
43 소프트웨어, 프로그램 구입
44 손해배상금
45 수입실무 및 회계처리
46 수출실무 및 회계처리
47 여비교통비 회계처리
48 연말정산 환급
49 온라인(인터넷)쇼핑물 판매
50 외부감사제도
51 위탁판매 및 수탁판매
52 유가증권, 국공채 매입 및 매각
53 이자수익 및 선납세금
54 인출금
55 인테리어 비용
56 일용직근로자 세무실무
57 임차건물의 시설물 설치비용
58 자본금 납입
59 자본금 증자
60 종업원에 대한 선물
61 주식양도양수
62 중고자산 감가상각
63 차량 취득 및 매각
64 착오에 의한 과다송금
65 착오에 의한 입금
66 콘도회원권
67 통신비 보조금
68 퇴사자 연말정산 및 4대 보험 정산
69 퇴직금 및 퇴직소득세 계산
70 퇴직신탁예치금
71 판매촉진비
72 MMF 거래
73 간편장부대상자 및 복식부기의무자
74 감가상각 미계상 후 상각(의제상각)
75 갑근세 납부불성실 가산세
76 개인명의 통장거래(법인)
77 개인에게 매출(사업자등록이 없는 개인)
78 개인차입금 이자지급
79 건물철거비용
80 경정청구
81 기계장치 취득가액
82 기숙사(사택) 임차료 및 유지비용
83 기한 후 신고
84 동업자회비
85 동일거래처 채권?채무 상계처리
86 렌트카 비용
87 로얄티
88 배당소득 종합과세 및 배당세액공제
89 법인 명의로 등기되지 아니한 자산
90 법인이사 변경등기
91 부가율
92 부동산 취득시 토지, 건물가액 구분
93 비상근임원에 대한 급여
94 비영리법인 지급조서 제출
95 비품내용연수 조정
96 사내복지기금
97 세목별 세율
98 소득(근로, 기타 사업소득) 구분
99 수정신고
100 시설장치 폐기
101 연말정산과 기본공제대상자
102 영수증 일자와 지급일이 상이한 경우
103 외상매출금 회수시 손실금액
104 의료비 보조금
105 임직원 명의의 신용카드사용
106 임직원 체력단련비
107 자산의 취득원가
108 자산취득시기 및 취득가액, 양도시기
109 장기미지급금 처리
110 전기요금 등 연체료 회계처리
111 제품 판매시 반환 조건부 용기 처리
112 주민세(법인세할) 납세지
113 차량유지비
114 찬조금
115 컨설팅비용
116 클레임
117 타인명의 차입금
118 퇴직금 중간정산제도
119 특수관계자 외의 자에게 자금 대여
120 판공비
121 판매수수료 지급시 원천징수
122 포상금 지급
123 표지어음
124 홈페이지 구축비용



▣ 4대 보험 회계처리 및 실무


제1장 국민연금 회계처리

1 국민연금 납부 회계처리
2 국민연금 연말정산


제2장 건강보험 회계처리

1 건강보험료 납부 회계처리
2 건강보험료 정산
3 건강보험료 정산 회계처리


제3장 고용, 산재보험료 회계처리

1 보험요율
2 고용보험 회계처리
3 산재보험 회계처리


제4장 4대 보험 신고대상소득

(1) 국민연금
(2) 건강보험
(3) 고용보험
(4) 산재보험

제5장 4대 보험 참고자료

(1) 급여인상시 국민연금 및 건강보험 처리
(2) 외국인근로자의 4대 보험 가입
(3) 일용근로자 4대 보험 신고대상 여부
(4) 고용보험료 및 산재보험 추징금액
(5) 4대 보험 연체금
(6) 개인사업자 국민 및 건강보험료 필요경비산입
(7) 보수가 지급되지 않는 개인사업자 표준보수월액
(8) 신규입사자 4대 보험 처리
(9) 중도퇴사자 4대 보험 처리
(10) 4대 보험 실무편람



▣ 지출증빙 및 영수증 종류


제1장 영수증의 종류 및 보관


1 정규영수증

(1) 매입세금계산서
(2) 계산서
(3) 신용카드매출전표
(4) 현금영수증


2 기타영수증

(1) 지로영수증
(2) 일반영수증
(3) 거래명세서
(4) 입금표


3 영수증 보관


제2장 지출증빙


1 지출증빙서류

(1) 정규영수증의 종류
(2) 정규영수증 보관

2 정규영수증 수취대상

(1) 3만원 초과 거래
(2) 사업자와의 거래

3 정규영수증 수취대상이 아닌 경우

(1) ?규영수증 수취대상 제외사업자의 거래
(2) 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래
(3) 재화 또는 용역의 공급으로 보지 아니하는 거래
(4) 사업소득세를 원천징수하여 납부하는 거래
(5) 기타소득세를 원천징수하여 납부하는 거래

4 정규영수증 미수취에 대한 제재

(1) 개인사업자
(2) 법인사업자

5 사업자가 주의하여야 할 사항

(1) 개인과의 거래
(2) 면세사업자와의 거래
(3) 간이과세자와의 거래
(4) 영수증 미수취거래


제3장 신용카드매출전표


1 신용카드매출전표

(1) 신용카드매출전표란
(2) 신용카드 사용과 증빙
(3) 신용카드매출전표의 매입세액공제
(4) 매입세액을 공제받을 수 없는 신용카드매출전표
(5) 신용카드사용과 접대비 손금인정 여부


제4장 신용카드 사용과 회계처리


1 신용카드 사용과 회계처리

(1) 카드사용일과 결제일을 구분하여 처리하는 방법
(2) 카드결제일에만 회계처리하는 방법
(3) 직원이 회사경비를 개인신용카드로 사용한 경우
(4) 신용카드매출 회계처리



▣ 개정세법 및 퇴직연금제도



◈ 주요 개정 세법

◈ 2009년 주요 개정 세법 요약

◈ 기업회계기준 개정 사항 요약

◈ 퇴직연금제도




▣ 찾아보기

가산세의 감면
간이과세자 계산서 교부
간이과세자로부터 부동산임대용역을 공급받은 경우 증빙수취방법
간이세액표
간주임대료 계상
간주임대료에 대한 부가가치세 계산
간편장부대상자 업종별 기준금액
개인기업 대표자 4대 보험 처리
개인사업자와 법인사업자의 차이점
개인신용카드를 사용하여 회사경비 지출시 비용인정여부
개인으로부터 중고화물차 취득
개인카드로 접대비를 지출한 경우 세무처리
거래처에 지급하는 경조사비
건강보험료 미납부가산금 손금산입
건강보험료 환급금 발생시 회계처리
결제대행업체명의 신용카드매출전표의 신용카드등발행세액공제
경영분석을 소홀히 한 경우 발생할 수 있는 문제들
경품 증여시 부가가치세 과세여부
경품 지급시 기타소득세 및 주민세 회사 부담 기타소득세 계산
경품을 제공하는 자가 부가가치세를 부담하는 경우
계산서미교부가산세
고정비율
골프회원권 취득시 매입세액공제 여부 및 매각시 부가세 과세여부
공공요금 등의 수입금액 제외
공통매입세액면세사업분 회계처리
과점주주의 취득세 납세의무
국민연금, 건강보험료, 고용보험료, 산재보험료 미납부가산세
근로소득지급시기의의제
금융리스 및 운용리스
금융리스자산의 양도시 세금계산서 교부
기업구매자금대출 이용시 혜택
기타소득 필요경비
기타소득세 원천징수 사례
기타소득세 원천징수대상소득
납부불성실가신세
당좌비율
당해연도 매출세금계산서누락에 대한 추가납부세액계산
대물취득자산의 시가 계상
대손상각사유
대손세액공제사유
대손세액공제시기
대손세액공제신청
리스의 회계처리
리스자산 취득시 세금계산서 수취 여부
리스자산의 양도 및 세금계산서 교부
마일리지
매입세금계산서 누락분 경정청구
매입세금계산서 세액 과다 신고시 가산세
매입세액 불공제분 회계처리
매입처별세금계산서합계표 불성실 가산세
매출액 순이익율
매출액총이익율
매출처별세금계산서합계표 불성실 가산세
무상 수입시 회계처리
무상증자시 배당소득 원천징수시기
무신고?과소신고가산세
미달거래 및 미통보거래 정리
미등록사업자 또는 간이과세자로부터 교부받은 세금계산서
미등록사업자인 부동산임대용역거래시 지출증빙 특례적용 여부
미등록자와의 임가공용역
법무사대행비용 부가가치세 과세대상 여부
법인사업자와 개인사업자 세율
법인세할 주민세 가산세
법인이 임원에게 지급한 퇴직금
본점 및 지점법인의 원천세신고납부
부가가치세 예정고지세액 납부 및 확정신고?납부
부가가치세 예정고지세액 미납부가산세
부가율 계산
부당과소신고가산세
부도발생일로부터 6월 이상 지난 부도어음 대손상각
부도어음 대손상각
부서단위로 지급하는 포상금
부채비율
비과세소득의 지급명세서 제출 대상 소득
사업소득세 원천징수대상소득
사업용계좌미사용가산세
사업자등록번호의 구성
사업장현황신고불성실가산세
사택의 범위
상품권 부가세과세대상 여부
상품권증빙서류
생산직근로자 해당 여부
생산직근로자등의 야간근로수당 등
세금 및 공과금 계정과목
세금계산서 필수기재사항
세금계산서미교부등 가산세
세금계산서에 해당하는 청구서등의 매입세액공제
세금계산서의 분류 및 보관
손금으로 처리할 수 없는 세금과공과금
손금으로 처리할 수 있는 세금과공과금
손해배상금등의 부가가치세 과세여부
수익성분석
수입금액명세서 미제출가산세
수입물품 반출
수정신고서 작성방법
수출 과세표준
수출 후 반입된 재화의 매입세액공제
수출선수금을 받은 경우 회계처리
수출신용장의 금액과 실?수출금액이 상이한 경우
수출재화의 선적일
시내출장비
신용카드등의 사용에 따른 세액공제
신용카드매출분 부가가치세 신고
신용카드매출전표발급거부등 가산세
신용카드매출전표상 공급가액과 세액구분 방법
안정성 분석
약정에 의한 채권포기액의 대손처리
업종별 부가가치율
여행사를 통한 해외출장시 증빙서류
연말정산 환급세액 발생 및 환급금 입금
연말정산 후 급여를 추가 지급하는 경우
연말정산시 공제받지 못한 소득공제에 대한 추가공제
연봉에 포함된 퇴직금처리
영세율과세표준신고불성실가산세
영수증 보관 기간
영수증수취명세서미제출가산세
예정분 매출세금계산서 누락시 가산세
외부감사대상
원천징수불성실가산세
원천징수세율
원천징수하는 소득세할 또는 법인세할 주민세 가산세
월정액급여의 범위
위약금, 보상금, 손해배상금 등 과세 여부
위장 매입세금계산서 및 가공 매입세금계산서
위탁가공 수출물품 반입
위탁판매 등의 세금계산서교부
유동비율
유산스에 의한 수입시 회계처리
의제매입세액공제 회계처리
의제상각시 감가상각범위액 계산 사례
인정상여 수정신고
인터넷 홈페이지 구축비용 감가상각
일반과소신고가산세
일용근로자에 대한 퇴직금 지급 여부
일용근로자와 일반근로자의 세무신고
일용근로자의 근로소득세 징수
일용직근로자세무신고및증빙
일용직근로자 4대 보험 신고대상 여부
일용직근로자의 연장,야간근로수당과세여부
임원의 퇴직금 중산정신
임직원 건강검진비
임직원에게 지급하는 경조사비
임차기간 종료전 철거시 세무처리
임차인이 임대인 토지에 신축한 건물을 양도하는 경우
임차자산에 대한 자본적 지출액
입금표형식
자기자본비율
자사 생산제품을 경품으로 지급하는 경우
자산의 취득가액으로 처리하여야 하는 세금과공과금
재화를 수출한 후에 거래금액이 변경된 경우
재화의 무상수출
재화의 자가공급에 해당하지 아니하는 경우
전기요금에 대한 세금계산서 발행
전년도에 신고 누락한 세금계산서를 수정신고하는 경우
전자신고세액공제
정규증빙서류 미수취시 손금인정 여부
조세조약에 의한 원천징수시 주민세 징수
종업원에게 선물을 증정하는 경우 부가세 과세 여부
주민세가산세
주식 이동(주주 변동)시 반드시 검토할 사항
주택임대소득
증권거래세과세표준신고서신고및증권거래세납부
증빙불비가산세
증여하는 재화에 대한 부가세 과세
지급명세서 미제출가산세
지출증빙서류 수취특례규정 적용시 금융기관 이용 송금
차량사고에 대한 세금계산서 발행
차량운반구 매각 회계처리
총자본 순이익율
콘도회원권 매입세액공제 여부
통신비보조금과세여부
퇴직금중간정산 후 동일연도에 퇴직하는 경우 근속연수산정방법
퇴직소득공제
퇴직소득세 계산 사례
퇴직신탁예치금의 비용처리
판매장려금 부가가치세 과세대상 여부
한 건의 거래에 대하여 2종류 이상의 영수증을 수취한 경우
할인카드누적포인트에 대한 손금귀속시기
항공료 및 고속철도요금 카드결제시 매입세액공제 여부
항공료 및 고속철도요금 카드결제시 매입세액공제 여부
해고예고수당
해외여비를 외화로 환전하여 지급하는 경우
현금영수증미발급가산세
환급할 근로소득세를 회사가 미리 대신 지급한 경우 회계처리
회계기말 미수이자 처리