제 1 편 업종별 회계와 세무실무

제 1 장 수출｜수입업의 회계와 세무실무
｜제1절｜ 수출업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 수출업의 회계와 세무실무
Ⅲ 수출업종별 회계와 세무실무
Ⅳ 수출업의 영세율 조기환급 신고

｜제2절｜ 수입업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 수입업의 회계실무
Ⅲ 수입업의 부가가치세 실무
Ⅳ 외화자산｜부채의 평가

제 2 장 건설업 회계와 세무실무
｜제1절｜ 건설업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 건설업 계정과목의 회계와 세무실무
Ⅲ 건설업의 부가가치세 실무
Ⅳ 건설공사 하도급계약서 검토
Ⅴ 건설업의 지방세 실무

｜제2절｜ 조경공사업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 조경공사업의 세무실무

｜제3절｜ 공동도급공사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공동도급의 세무실무
Ⅲ 공동도급계약운용요령

｜제4절｜ 지주공동사업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 지주공동사업의 세무실무

제 3 장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무
｜제1절｜ 주택신축판매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 주택신축판매업의 세무실무

｜제2절｜ 부동산매매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부동산매매업의 세무실무

｜제3절｜ 시행사의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관
Ⅲ 시행사의 건설용지의 취득과 세무실무
Ⅳ 시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액공제 세무실무
Ⅴ 시행사의 건물분양과 세무실무
Ⅵ 시행사의 분양수익과 분양원가의 계산
Ⅶ 미분양상가｜주택의 부가가치세 세무실무
Ⅷ 시행사의 신축건물의 취득세 실무
Ⅸ 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률

｜제4절｜ 재건축｜재개발정비사업조합
Ⅰ 개 요
Ⅱ 재건축｜재개발사업의 회계감사
Ⅲ 재건축｜재개발사업의 공사계약 체결방식
Ⅳ 재건축｜재개발사업의 회계실무
Ⅴ 재건축｜재개발사업의 세무실무

｜제5절｜ 부동산임대업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부동산임대업의 회계실무
Ⅲ 부동산임대업의 세무실무

｜제6절｜ 부동산투자회사
Ⅰ 부동산투자회사의 설립
Ⅱ 사업용부동산 취득시 세무실무
Ⅲ 부동산투자회사 운영시의 세무실무
Ⅳ 투자자(주주)에 대한 세무실무
Ⅴ 부동산투자회사의 청산시의 과세문제

제 4 장 외식산업의 회계와 세무실무
｜제1절｜ 개 요

｜제2절｜외식산업과 의제매입세액공제
Ⅰ 개 요
Ⅱ 면세농산물 등의 범위

｜제3절｜음식점업
Ⅰ 음식점업의 분류
Ⅱ 음식업종의 세무실무
Ⅲ 음식점업의 부가가치세 실무
Ⅳ 음식점업의 소득세｜법인세실무
Ⅴ 개별업종별 특성

｜제4절｜유흥주점
Ⅰ 주점업의 분류
Ⅱ 유흥주점의 세무실무

제 5 장 관광사업의 회계와 세무실무
｜제1절｜개 요

｜제2절｜여행사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 여행사의 회계실무
Ⅲ 여행사의 세무실무
Ⅳ 여행사의 손익계산서
Ⅴ 해외유학 알선업의 세무실무
Ⅵ 여행사 및 유학알선업체 표준계약서

｜제3절｜관광숙박시설 운영업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 관광숙박시설 운영업의 세무실무

제 6 장 의료산업의 회계와 세무실무
｜제1절｜병｜의원
Ⅰ 개 요
Ⅱ 병｜의원의 회계실무
Ⅲ 병｜의원의 세무실무
Ⅳ 공동개원의 세무실무
Ⅴ 업무용승용차의 손금산입 특례
Ⅵ 의료업종별 세무실무
Ⅶ 의료법인의 세무실무
Ⅷ 동물병원의 세무실무
Ⅸ 안마시술소의 세무실무

｜제2절｜장기요양기관
Ⅰ 개 요
Ⅱ 장기요양기관의 부가가치세 실무
Ⅲ 장기요양기관의 소득세｜법인세 실무

｜제3절｜약 국
Ⅰ 개 요
Ⅱ 약국의 세무실무

｜제4절｜제약산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 제약산업의 세무실무
Ⅲ 의약품 도매상의 기업진단

제 7 장 학원업의 회계와 세무실무
Ⅰ 학원업의 분류
Ⅱ 학원의 세무실무
Ⅲ 운전학원의 세무실무
Ⅳ 유치원 등 보육시설의 세무실무
Ⅴ 평생교육시설의 세무실무

제 8 장 도｜소매업의 회계와 세무실무
｜제1절｜도｜소매업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 도｜소매업의 세무실무
Ⅲ 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준
Ⅳ 신용카드 등 사용에 대한 세무처리

｜제2절｜백화점 납품업체

｜제3절｜전자상거래
Ⅰ 개 요
Ⅱ 전자상거래의 세무실무

｜제4절｜슈퍼마켓
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무
Ⅲ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례

｜제5절｜이동통신대리점
Ⅰ 개 요
Ⅱ 이동통신대리점의 세무실무
Ⅲ 통신판매점의 세무실무
Ⅳ 이동통신대리점 관련사례

｜제6절｜가구 소매업
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 가구소매점의 세무실무

제 9 장 제조업의 회계와 세무실무
｜제1절｜개 요
Ⅰ 제조업의 특성
Ⅱ 제조업의 회계실무
Ⅲ 제조업의 세무실무
Ⅳ 제조업의 조세특례

｜제2절｜다단계판매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 다단계판매업의 세무실무

제 10 장 금융업의 회계와 세무실무
｜제1절｜대부업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 대부업의 회계실무
Ⅲ 대부업의 세무실무
Ⅳ 대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036호)

｜제2절｜상품권매매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 상품권매매업의 회계실무
Ⅲ 상품권매매업의 세무실무
Ⅳ 상품권 구입자의 세무실무

제 11 장 문화산업의 회계와 세무실무
｜제1절｜문화산업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 문화산업에 대한 세제지원

｜제2절｜영화산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 영화산업의 회계실무
Ⅲ 영화산업의 세무실무
Ⅳ 연예인의 세무실무

｜제3절｜음반산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 음반산업의 세무실무

｜제4절｜예술｜공연산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 예술단체의 유형
Ⅲ 예술｜공연산업의 세무실무

｜제5절｜유튜버 등 미디어콘텐츠창작업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 업종의 구분
Ⅲ 부가가치세 실무
Ⅳ 소득세 실무

제 12 장 전문직업의 회계와 세무실무
｜제1절｜변호사
｜제2절｜법무사
｜제3절｜변리사

제 13 장 비영리조직의 회계와 세무실무
｜제1절｜비영리조직 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 비영리법인의 회계실무
Ⅲ 비영리법인의 세무실무
Ⅳ 비영리법인의 과세특례
Ⅴ 비영리조직 회계기준

｜제2절｜공익법인
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공익법인의 세무실무
Ⅲ 공익법인의 납세협력의무
Ⅳ 공익법인 회계기준

｜제3절｜공동주택관리
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공동주택관리 회계실무
Ⅲ 공동주택관리 세무실무

｜제4절｜종교단체
Ⅰ 개 요
Ⅱ 종교단체에 대한 세무실무
Ⅲ 종교인에 대한 세무실무

제 14 장 복합운송주선업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 국제물류주선업의 세무실무

제 15 장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 프랜차이즈 사업의 회계실무
Ⅲ 프랜차이즈 사업의 세무실무
Ⅳ 관련 법률 및 가맹계약서

제 16 장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무
Ⅰ 농업법인의 이해
Ⅱ 농업법인의 설립
Ⅲ 농업법인의 세무실무
Ⅳ 사 례

제 17 장 출판업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 출판업의 부가가치세 실무
Ⅲ 출판업의 소득세｜법인세 실무

제 18 장 골프장사업의 회계와 세무실무
Ⅰ 골프산업의 개요
Ⅱ 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무
Ⅲ 골프장 취득과 세무실무
Ⅳ 골프장 운영과 세무실무
Ⅴ 골프장 양도와 세무실무
Ⅵ 골프연습장의 세무실무
Ⅶ 골프장사업 회계처리 지침서
Ⅷ 골프장이용 표준약관

제 19 장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무
Ⅰ 인력공급업의 개요
Ⅱ 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무
Ⅲ 인력공급업 및 고용알선업의 소득｜법인세 실무
Ⅳ 인력공급업의 지방세 실무

제 20 장 예식장｜결혼정보업｜상조회사의 회계와 세무실무
｜제1절｜예식장｜결혼정보업
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 예식장｜결혼정보업의 세무실무

｜제2절｜상조회사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 상조회사의 부가가치세 실무
Ⅲ 상조회사의 법인세 실무

제 21 장 주유소의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 주유소의 부가가치세 실무
Ⅲ 주유소의 소득세｜법인세 실무

제 22 장 재활용폐자원｜중고자동차 수집판매업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세｜법인세 실무

제 23 장 협동조합의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 협동조합의 회계실무
Ⅲ 협동조합의 부가가치세 실무
Ⅳ 협동조합의 법인세실무
Ⅴ 협동조합의 표준정관

제 24 장 농업｜어업｜임업의 회계와 세무실무
｜제1절｜농 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

｜제2절｜어 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

｜제3절｜임 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

제 2 편 세무실무 주요 검토사항

제 1 장 사업자등록 세무실무
Ⅰ 사업자등록
Ⅱ 상가건물임대차보호법

제 2 장 폐업시의 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 확정신고
Ⅲ 폐업시 잔존재화 확인
Ⅳ 조세감면 여부 검토
Ⅴ 무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법
Ⅵ 관련사례

제 3 장 사업양도와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세법상의 사업양도
Ⅲ 사업양도신고서 및 계약서 작성사례

제 4 장 위장｜가공거래(자료상)에 대한 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세법상의 제재
Ⅲ 소득세법 또는 법인세법상의 과세문제
Ⅳ 가공거래 혐의자의 분석
Ⅴ 실거래 사실의 입증방법
Ⅵ 자료상과 조세범처벌
Ⅶ 관련사례
Ⅷ 위장사업자에 대한 세무처리
Ⅸ 위장｜가공거래에 대한 세무조사 사례

제 5 장 소득처분과 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 소득처분의 사후관리
Ⅲ 소득금액변동 통지
Ⅳ 매출누락 등의 수정신고와 소득처분
Ⅴ 관련사례

제 6 장 과세자료의 소명실무
Ⅰ 자료상 혐의자료
Ⅱ 세금계산서 불부합 자료
Ⅲ 매입세액 부당공제 혐의자료
Ⅳ 간이과세자 매입자료일람표
Ⅴ 신용카드매출금액통보일람표
Ⅵ 봉사료 과다계상 혐의자료
Ⅶ 세무조사 파생자료
Ⅷ 사업용 고정자산양도 자료
Ⅸ 이중근로 소득자료
Ⅹ 수정신고 안내자료
ⅩⅠ 폐업시의 잔존재화 과세자료
ⅩⅡ 정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료

제 7 장 면세사업자 사업장현황신고실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 사업장현황신고서 작성요령
Ⅲ 사업장현황의 조사｜확인
Ⅳ 사업장현황신고와 협력의무
Ⅴ 업종별 사업장현황신고 작성요령

제 8 장 인건비의 회계와 세무실무
Ⅰ 인건비

제 9 장 성실신고확인제도와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 성실신고확인 대상자
Ⅲ 성실신고확인자의 범위
Ⅳ 성실신고확인사업자의 종합소득세 확정신고
Ⅴ 성실신고확인에 대한 지원제도
Ⅵ 성실신고확인의무 위반에 대한 제재
Ⅶ ｜성실신고확인서｜ 작성요령 및 서식
Ⅷ 성실신고확인제도 관련 질의내용

색인
참고문헌