제1 편 소득세의 기본이론

제 1 장 소득세의 의의와 특성
｜제1절｜ 소득세의 의의와 중요성
｜제2절｜ 소득세의 생성과 발달
｜제3절｜ 소득세의 분류
｜제4절｜ 소득세의 특성 및 문제점
｜제5절｜ 소득세의 과세원칙

제 2 장 과세소득의 개념과 범위
｜제1절｜ 과세소득의 범위에 관한 학설과 포괄적 소득개념
｜제2절｜ 과세소득의 구체적 범위

제 3 장 과세단위
｜제1절｜ 과세단위의 개념
｜제2절｜ 과세단위의 유형
｜제3절｜ 각국의 입법례
｜제4절｜ 과세단위의 유형에 따른 구체적 검토
｜제5절｜ 우리나라에 있어서의 과세단위

제 4 장 인적공제제도
｜제1절｜ 소득세 공제제도의 유형
｜제2절｜ 우리나라의 소득세 공제제도
｜제3절｜ 인적공제제도

제 5 장 누진세율구조
｜제1절｜ 누진세율의 의의와 종류
｜제2절｜ 누진도의 측정
｜제3절｜ 최적 누진도
｜제4절｜ 평균과세에 의한 누진도의 완화

제 6 장 자본이득
｜제1절｜ 자본이득의 개념과 미실현이득에 대한 과세 여부
｜제2절｜ 자본이득 및 자본이득세의 특성
｜제3절｜ 자산의 무상이전과 자본이득세와의 관계

제 7 장 부의 소득세
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 부의 소득세제도의 내용
｜제3절｜ 부의 소득세의 특징
｜제4절｜ 우리나라의 근로장려세제와 자녀장려세제

제2 편 소득세법 총론

제 1 장 납세의무자
｜제1절｜ 납세의무자의 의의
｜제2절｜ 납세의무자의 구별
｜제3절｜ 소득의 귀속

제 2 장 납세의무의 범위
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 공동사업의 소득금액에 대한 납세의무
｜제3절｜ 피상속인의 소득금액에 대한 납세의무
｜제4절｜ 수증자의 연대납세의무
｜제5절｜ 사업양수인의 제2차 납세의무
｜제6절｜ 분리과세소득에 대한 납세의무

제 3 장 실질과세의 원칙
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 실질과세의 원칙의 내용

제 4 장 과세기간
｜제1절｜ 과세기간의 의의
｜제2절｜ 일반적인 과세기간
｜제3절｜ 과세기간의 특례
｜제4절｜ 소득의 크기의 변동과 과세기간과의 관계

제 5 장 납세지
｜제1절｜ 의 의
｜제2절｜ 일반적인 납세지
｜제3절｜ 납세지의 특례
｜제4절｜ 납세지의 지정과 취소
｜제5절｜ 납세지의 변경신고
｜제6절｜ 과세관할

제3 편 거주자의 종합소득 등에 대한 납세의무

제 1 장 소득의 구분과 종류
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 이자소득
｜제3절｜ 배당소득
｜제4절｜ 사업소득
｜제5절｜ 근로소득
｜제6절｜ 연금소득
｜제7절｜ 기타소득
｜제8절｜ 퇴직소득

제 2 장 비과세소득
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 비과세소득의 내용

제 3 장 소득세 과세표준의 계산
｜제1절｜ 소득세 과세표준의 계산구조
｜제2절｜ 소득금액의 계산과 기업회계의 존중
｜제3절｜ 총수입금액의 계산
｜제4절｜ 필요경비의 계산
｜제5절｜ 소득금액 계산의 특례
｜제6절｜ 총수입금액과 필요경비의 귀속연도
｜제7절｜ 근로소득공제
｜제8절｜ 연금소득공제

제 4 장 종합소득공제 및 퇴직소득공제
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 종합소득공제
｜제3절｜ 퇴직소득공제

제 5 장 세액의 계산
｜제1절｜ 세액계산의 구조와 세율
｜제2절｜ 세액계산의 특례
｜제3절｜ 세액공제
｜제4절｜ 세액의 감면

제 6 장 중간예납｜예정신고납부｜수시부과결정
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 중간예납
｜제3절｜ 토지 등 매매차익예정신고와 납부
｜제4절｜ 수시부과결정

제 7 장 과세표준확정신고와 자진납부
｜제1절｜ 과세표준확정신고
｜제2절｜ 세액의 자진납부
｜제3절｜ 보정요구와 수정신고 등
｜제4절｜ 성실신고확인서의 제출

제 8 장 사업장 현황신고와 확인
｜제1절｜ 사업장 현황신고와 확인의 의의
｜제2절｜ 사업장 현황신고
｜제3절｜ 사업장 현황의 조사｜확인

제 9 장 과세표준과 세액의 결정 등과 징수
｜제1절｜ 과세표준과 세액의 결정 등
｜제2절｜ 기준경비율 등
｜제3절｜ 가산세
｜제4절｜ 세액의 징수와 환급

제 10 장 공동사업장 등에 대한 조사 등의 특례
｜제1절｜ 제도적 취지
｜제2절｜ 조사 등의 특례
｜제3절｜ 기장 및 사업자등록 등에 관한 특례
｜제4절｜ 과세표준확정신고 등의 특례
｜제5절｜ 공동사업장에서 발생한 소득에 대한 납세의무의 범위

제4 편 거주자의 양도소득에 대한 납세의무

제 1 장 양도소득의 범위
｜제1절｜ 양도소득의 개념
｜제2절｜ 양도소득의 범위

제 2 장 비과세소득
｜제1절｜ 비과세소득의 내용
｜제2절｜ 비과세의 배제

제 3 장 양도소득과세표준의 계산
｜제1절｜ 양도소득과세표준의 계산구조
｜제2절｜ 양도차익의 계산
｜제3절｜ 장기보유특별공제
｜제4절｜ 양도소득기본공제

제 4 장 양도소득에 대한 세액의 계산

제 5 장 과세표준과 세액의 예정신고와 납부
｜제1절｜ 예정신고의 의의
｜제2절｜ 예정신고와 납부
｜제3절｜ 예정신고의 효력과 확정신고와의 관계

제 6 장 과세표준과 세액의 확정신고와 납부
｜제1절｜ 과세표준의 확정신고
｜제2절｜ 확정신고세액의 자진납부

제 7 장 과세표준과 세액의 결정｜경정과 징수
｜제1절｜ 과세표준과 세액의 결정 및 경정
｜제2절｜ 가산세
｜제3절｜ 세액의 징수와 환급

제 8 장 국외자산의 양도소득에 대한 납세의무의 특례
｜제1절｜ 양도소득의 범위
｜제2절｜ 양도가액 등의 특례
｜제3절｜ 양도소득세의 세율과 세액의 계산
｜제4절｜ 준용규정

제5 편 비거주자의 소득에 대한 납세의무

제 1 장 서 론
｜제1절｜ 비거주자의 소득과 원천지국과세의 원칙
｜제2절｜ 국제적 이중과세와 그 방지책
｜제3절｜ 소득세법과 조세조약과의 관계

제 2 장 비거주자의 국내원천소득의 범위
｜제1절｜ 국내원천소득의 개념
｜제2절｜ 국내원천소득의 범위

제 3 장 비거주자의 소득에 관한 과세방법
｜제1절｜ 국내사업장 등의 개념
｜제2절｜ 종합과세하는 경우
｜제3절｜ 분리과세하는 경우
｜제4절｜ 비과세 등의 신청

제6 편 원천징수

제 1 장 원천징수의 의의와 유형
｜제1절｜ 원천징수의 의의
｜제2절｜ 원천징수의 유형
｜제3절｜ 원천징수제도와 헌법과의 관계

제 2 장 원천징수관계의 법적 성격
｜제1절｜ 학설의 개관
｜제2절｜ 국가와 원천징수의무자와의 관계
｜제3절｜ 원천징수의무자와 원천납세의무자와의 관계
｜제4절｜ 국가와 원천납세의무자와의 관계

제 3 장 원천징수의무자와 원천징수대상소득
｜제1절｜ 원천징수의무자와 원천징수대상소득의 범위
｜제2절｜ 원천징수의무자의 대리인 등
｜제3절｜ 원천징수의무의 승계

제 4 장 원천징수의 시기
｜제1절｜ 원칙적인 원천징수의 시기
｜제2절｜ 지급시기의 의제

제 5 장 원천징수의 면제와 배제

제 6 장 원천징수의 방법
｜제1절｜ 원천징수의 방법
｜제2절｜ 소액부징수와 과세최저한

제 7 장 원천징수세액의 납부와 환급
｜제1절｜ 원천징수세액의 납부
｜제2절｜ 원천징수세액의 환급

제 8 장 원천징수의무자 등의 경정청구

제 9 장 원천징수의 특례
｜제1절｜ 납세조합의 원천징수특례
｜제2절｜ 서화｜골동품 양도로 발생하는 소득의 원천징수특례
｜제3절｜ 국내사업장이 없는 비거주자에 대한 원천징수특례

제 10 장 원천징수의무의 불이행에 대한 제재
｜제1절｜ 원천징수세액의 징수와 가산세의 적용
｜제2절｜ 조세범처벌법에 의한 처벌

제7 편 보 칙

제 1 장 근거과세를 실현하기 위한 법적 장치
｜제1절｜ 서 론
｜제2절｜ 장부의 비치｜기장의무
｜제3절｜ 경비 등의 지출증명의 수취와 보관
｜제4절｜ 기부금영수증 발급명세 등의 작성｜보관의무
｜제5절｜ 사업용계좌의 신고｜사용의무 등
｜제6절｜ 신용카드가맹점 가입｜발급의무 등
｜제7절｜ 계산서의 작성｜교부 등
｜제8절｜ 매입처별세금계산서합계표의 제출
｜제9절｜ 지급명세서의 제출
｜제10절｜과세자료의 수집에 대한 협조 등
｜제11절｜사업자등록 등

제 2 장 질문검사와 자문
｜제1절｜ 질문검사
｜제2절｜ 자 문
｜제3절｜ 표본조사
｜참고문헌
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