품목정보
발행일	2016년 02월 29일
쪽수, 무게, 크기	352쪽 \| 920g \| 19025820mm
ISBN13	9791155421604
ISBN10	1155421604

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PART 01 기본 편 Chapter 01 재산과 세무리스크(Risk) * ?상속·증여세무?가이드북?절세솔루션 나의 세금지수 파악하기 이제는 종합세무관리시대! 지금 당장 상속을 준비해야 하는 이유 상속분쟁사례와 분쟁예방법 * ?유언의?방법 * ?상속재산분할협의서(샘플) [실력 더하기] 부동산과 금융자산의 세금비교 [실력 더하기] 상속세·증여세·양도소득세 계산구조(국세청) [실력 더하기] 상속·증여, 소득, 양도, 취득, 법인세율 비교 Chapter 02 상속·증여와 절세원리 상속세와 증여세 비교 * ?상속·증여세?과세대상과?신고절차,?국세부과제척기간 금융자산과 상속·증여절세원리 부동산과 상속·증여절세원리 * ?상속·증여?시의?취득세율(농어촌특별세?등?포함) [실력 더하기] 상속→증여 또는 증여→양도로 등기한 경우의 과세문제 PART 02 일반인 편 Chapter 01 일반인의 상속 절세법 일반인의 상속업무처리법 * ?감정평가와?시가불인정?통지?안내문(샘플) 상속(증여)재산평가와 절세전략 무주택자의 상속, 유주택자의 상속 그리고 절세 영농인의 상속, 비영농인의 상속 그리고 절세 [실력 더하기] 상속 시 단독등기와 지분등기 선택요령 [실력 더하기] 상증법상 보충적 평가법 Chapter 02 일반인의 증여 절세법 금융자산의 증여설계 현금증여 비과세, 차입 대 증여, 무상대여 부담부 증여설계법(재산평가 포함) * ?부담부?증여계약서(샘플)? * ?부담부?증여와?부채상환에?대한?자금출처조사? 부동산 소유권이전방법(상속 대 증여 대 매매) 선택 증여재산의 반환, 증여계약의 해제 [실력 더하기] 자금출처조사의 모든 것 * ?재산?취득?시?자금출처에?대한?해명자료?제출?안내(상증세?사무처리규정?제30조)? [실력 더하기] 증여세 신고서 작성 PART 03 VVIP(재산가) 편 Chapter 01 VVIP의 상속 절세법 상속세 계산구조(상속공제 포함) * ?상속공제?적용법(종합한도의?중요성?포함) 상속재산에 가산하는 것들과 차감하는 것들 상속추정, 상속세무조사에서 핵심인 이유 * ?상속추정?계산사례 상속채무 활용법 * ?월세와?임대보증금?어떤?것이?세금측면에서?유리할까 배우자상속공제와 절세포인트 * ?상속재산미분할신고서 상속세 납부와 절세설계 상속세 세무조사 * ?억울한?세금과?납세자권리구제제도 * ?상속세신고를?위한?자료준비?요령 [실력 더하기] 상속세 신고서 작성법 Chapter 02 VVIP의 증여 절세법 VVIP의 증여세 업무개관 재산가의 금융자산 증여와 절세 * ?보험금?증여와?보험계약?변경?시?과세자료?통보 재산가의 부동산 증여와 절세 금융과 부동산의 결합이 된 경우의 세금관리법 [실력 더하기] 가족 간 유상거래와 세무리스크(이월과세 해법 포함) * ?이월과세제도와?부당행위계산부인제도 Chapter 03 VVIP의 재산분배와 절세전략 사전증여의사결정 전략 * ?사전증여와?합산과세제도?분석 유언과 상속재산분배, 그리고 절세포인트 * ?신탁재산과?상속세·증여세 협의분할과 상속재산분배 그리고 절세포인트 대습상속과 세대생략상속 그리고 절세포인트 * ?유증,?상속포기,?사전증여와?종합상속공제한도와의?관계 [실력 더하기] 이혼과 재산분할 그리고 절세포인트 PART 04 사업자편 Chapter 01 사업자의 상속·증여 절세법 사업자와 세무리스크 사업용 계좌, 차명계좌와 세금 * ?사업자?차명계좌?신고서 PCI시스템과 세무조사 사업체의 상속1(공과금, 채무, 상속추정 등) 사업체의 상속2(영업권계산, 가업상속공제 포함) * ?창업자금?사전증여에?대한?과세특례제도 [실력 더하기] 사업체의 상속과 후속업무처리 절차 Chapter 02 빌딩임대사업자의 절세특집 빌딩사업자와 쟁점세금들 * ?빌딩관련?세무상?쟁점?및?절세법?총정리 무상임대, 특수관계자간 적정임대료 산출 빌딩의 상속과 증여 절세법 * ?빌딩사업자들의?절세대안(컨설팅) * ?빌딩사업자와?세무조사 [실력 더하기] 빌딩 처분 대 상속 의사결정 사례(컨설팅) [실력 더하기] 임대사업자의 법인전환 Report(컨설팅) * ?임대법인?주식의?양도?및?상속과?증여 PART 05 법인편 Chapter 01 영리법인의 상속·증여 절세법 영리법인(결손법인, 흑자법인)과 상속·증여세 법인과 CEO의 자금거래와 상속·증여 비상장주식의 양도와 증여 그리고 상속 절세법 * ?가업승계?10년?준비하라(매일경제,?2011.9.14) 주식이동, 명의신탁주식, 차등배당 등에 대한 해법 * ?불균등배당?및?차등배당과?증여세 [실력 더하기] 명의신탁주식 실제소유자 반환지원(국세청) [실력 더하기] 일감몰아주기 증여 플로우 Chapter 02 비영리법인의 상속·증여 절세법 비영리법인(공익법인 포함)과 상속·증여세 * ?공익법인의?납세의무?체계 각종 단체(종중, 종교 등)와 증여 절세법 부록 비거주자와 상속·증여 345

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저자 소개 관련자료 보이기/감추기

저자 : 신방수 (세무사)

한양대 경영학과 졸업 / ·제38회 세무사시험 합격
전) 한국세무사회 연수원 교수
현) 세무법인 정상 이사
현) 연세대 법무대학원 조세법 전공 중
방송) MBC, KBS, SBS, YTN, 부동산TV 등 출연
온라인 강의) 휴넷, 이패스코리아, 유비온, 신용보증기금, 매경인터넷 등
오프라인 강의) 금융기관, 각 기업체, 건설기술교육원 등
저서) 《세무가이드북 시리즈(보험/부동산/병의원/중소기업)》, 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법(개인/기업/부동산)》, 《한 권으로 끝내는 회계와 재무제표》, 《신입사원 왕초보 재무제표의 달인이 되다》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 35여 권
주 업무분야) 상속·증여세 및 양도소득세 신고대행, 상속·증여플랜, 가업승계, 조세불복

·전화 : 02)554-6438 / ·팩스 : 02)6455-6438
·?-mail : shintaxpia@hanmail.net / ·홈페이지 : www.toptax.co.kr(세무법인 정상)
·네이버 카페 : http://cafe.naver.com/shintaxpia (신방수세무사의 세테크)

법률감수 : 조영준 (변호사)

서울대학교 경제학과 졸업 / 서강대학교 박사과정 수료(상사법전공)
사법연수원 제19기 수료(사법시험 제29회)
전) 서울중앙지검, 인천지검 등 검사
전) 외교통상부 장관 보좌관(통상 분쟁 자문)
전) 법무연수원 교수(부장검사, 해외 법률가들에게 한국의 사법시스템 교육)
전) 사법연수원 강사(경제법 강의)
현) 무학종합법률 사무소 대표변호사(2005년 개업)
저서) [이사의 충실의무 연구](석사 논문), [한국의 유제품세이프가드에 대한 WTO 패널 분석], [인천국제공항 입찰의 정부조달협정위반 WTO 패널분석], [미국의 대테러제도 고찰](검사 해외연수 논문)
주 업무분야) 민형사 복합소송, 조세법, 이혼상속법, 부동산개발 및 경매
전화 : 02)525-8802 / 팩스 : 070)7805-5917
?-mail : yjj60@naver.com / 홈페이지 : www.moohaklaw.com

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pp. 18~19 PART 01 기본편 이제는 종합 세무 관리 시대!
상황 : 사람이 일생동안 축적한 재산이 최종적으로 이전되는 때는 ‘상속이 개시되는 때’ 즉 ‘사망사건이 발생한 때’이다. 이때 일정한 금액 이상이 되면 상속세라는 것이 부과된다. 그래서 많은 사람들은 이 세금을 줄이기 위해 사전에 재산을 처분하거나 증여하는 등의 행위를 하게 된다. 이러한 과정에서 다양한 세금관계가 형성되는데 이하에서 이에 대한 문제들을 살펴보자.

Case : 서울 강동구에 거주하고 있는 심경식 씨가 보유하고 있는 재산의 종류가 다음과 같다고 하자. 다음 물음에 답하면? [자료 ? 그림 제시]

·물음1 만일 위의 부동산 중 투자목적으로 가지고 있는 토지를 양도하면 어떤 세금을 내야 하는가?
·물음2 만일 계약자 변경을 통해 보험증권을 자녀에게 이전해 주면 어떤 세금문제가 있는가?
·물음3 만일 위의 자산에서 부채를 차감한 금액이 20억원인 상태에서 상속이 개시되는 경우 어떤 세금문제가 있는가?
·물음4 위의 상가 중 일부를 자녀에게 무상임대를 하고 있다면 어떤 세금문제가 있는가?

Consulting
·물음1의 경우
토지를 양도하면 양도소득세라는 것을 낸다. 그런데 사례의 경우 투자목적용으로 토지를 보유하고 있기 때문에 비사업용 토지에 해당되어 세금이 가중될 수 있다. → 다만, 최근에 이러한 토지에 대한 과세방식이 많이 달라졌기 때문에 사전에 정보를 입수하여 대응책을 찾아야 한다.
·물음2의 경우
본인이 계약자와 수익자로 되어 있는 보험을 자녀 앞으로 명의변경을 하는 경우에는 증여세 문제가 있다. 따라서 보험계약변경을 하기 전에 이러한 증여세 과세문제를 검토해야 한다. → 증여세는 증여재산가액을 어떻게 측정하는지에 따라 그리고 증여재산공제 등에 따라 세금의 크기가 결정된다.
·물음3의 경우
상속이 개시되면 상속세가 부과된다. 일반적으로 상속세는 상속재산가액이 10억원을 초과하는 경우에 과세된다. → 사례의 경우에는 상속세가 예상되므로 이에 대한 대책을 미리 꾸려둘 필요가 있다.
·물음4의 경우
상가를 특수관계자에게 무상임대하면 이에 대해서도 부가가치세를 부과하는 식으로 세법이 개정되었다. 한편 자녀는 무상으로 사업장을 사용하므로 이에 대한 증여세 문제 등을 검토해야 한다. → 사업장의 무상임대는 소득세와 증여세 등에 대한 탈세조사로 이어질 수 있다.

Solution : 개인들이 보유하고 있는 재산은 예기치 못한 다양한 세무리스크에 직면할 수 있다. 다음 그림을 통해 일반적인 경우와 사업을 하는 경우에 발생할 수 있는 세무문제들을 살펴보자.

p. 299 PART 05 법인편 - 들어가기
‘법인편’에서는 법인들이 알아야 할 상속·증여세문제를 다룬다. 여기서 법인은 영리법인과 비영리법인을 말한다. 먼저 영리법인의 경우 법인자신이 제3자로부터 상속이나 증여를 받을 때 법인세와 주주의 세금문제를 살펴본다. 구체적으로 주식가치증가에 의한 증여세 과세문제, CEO와 법인 간 자금거래 시 발생되는 세금문제, CEO의 사망보상금에 대한 상속세 과세문제, 주식을 둘러싼 다양한 세금문제 등을 살펴본다. 다음으로 비영리법인의 경우 해당법인이 상속이나 증여를 받는 경우 과세문제를 살펴본다. 비영리법인 중 공익법인은 상속이나 증여를 받아도 증여세가 부과되지 않는데 그 이유 등을 살펴본다. 이외에도 종교단체 등과 관련된 증여세 문제도 살펴본다.

--- 본문 중에서

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“상속 또는 증여에 있어 세무위험에 대비한 
세테크전략이 필요하다!” 
 
* 
 
복잡다단한 세금관리를 스스로 할 수 있는 방법을 제시하기 위해 쓰인 책! 
개인의 자산관리에 꼭 필요한 세무문제를 모두 다루었다. 
 
이 책은 총 5부로 구성되었다. 1부 [기본편]에서는 상속·증여에 관심 있는 모든 독자들이 기본적으로 알아야 하는 주제를 다루었다. 개인의 재산과 관련된 세무위험에는 어떤 것들이 있는지를 먼저 살펴본다. 그리고 세금 못지않게 중요한 상속분쟁을 예방하는 방법과 상속·증여세 절세원리를 순차적으로 살펴본다. 2부 [일반인편]에서는 일반인이 일상적으로 부닥치는 상속·증여관련 사례들을 다양하게 다루었다. 상속재산의 평가방법 및 주택과 농지의 상속업무 처리법, 금융자산에 대한 증여요령, 부담부 증여, 자금출처조사 등이 그 예이다. 3부 [VVIP편]에서는 고액재산가들이 알아두면 좋을 상속·증여세 문제를 집중적으로 분석하였다. 상속추정제도 해법, 배우자상속공제활용법, 상속세납부와 관련된 절세법, 상속재산 협의분할에 따른 절세전략 등이 주요한 내용이 된다. 4부 [사업자편]에서는 사업자(빌딩임대사업자 포함)들이 알아두어야 할 상속·증여 절세법을 다루었다. 차명계좌와 관련된 세무위험, PCI시스템과 세무조사의 관계, 사업체에 대한 상속세 절세법과 사업 승계절차 등이 이에 해당한다. 5부 [법인편]에서는 영리법인 및 비영리법인과 관련된 상속·증여세 문제를 다루었다. 영리법인의 경우 결손법인 및 흑자법인에 증여 시 대주주에게 증여세가 과세되는지와 CEO를 둘러싼 다양한 상속·증여세 문제 등을 비중 있게 다루었다. 더불어 비영리법인의 경우 공익법인을 중심으로 증여세 비과세문제 등을 분석하였다. 마지막 부록에서는 비거주자들과 관련된 다양한 상속·증여세 문제를 다루었다. 
 
 
다양한 절세방법을 대안으로 가지면서 재산을 관리하는 것이 무엇보다도 중요하다. 
때문에 실전에 필요한 다양한 사례를 들어 문제해결을 쉽게 하도록 했다! 
 
이 책은 기존의 책과 완전히 차별화된 방법으로 집필되었다. 현재 시중에 나와 있는 책들은 대부분 법 규정이나 과세당국의 해석(예규)을 그대로 실어두는 형태로 되어 있어, 독자들이 본인의 사례에 맞추어 진단하고 이를 활용하기가 쉽지 않다. 이에 어떻게 하면 상속·증여 등에 대한 정보를 쉽고 알차게 전달할 수 있을까, 그리고 어떻게 하면 독자 스스로 문제를 해결할 수 있을까 하는 고민 끝에 이 책의 모든 부분을 ‘상황 → Case → Solution → Consulting → 실전연습’의 절차에 따라 집필하였다. 각 장마다 제시된 Case(사례)와 Solution(해법)은 실무에서 아주 중요하게 다루어지는 내용들로써, 문제를 어떤 식으로 해결하는지 이에 대한 방법들을 제시하고 있다. 한편 ‘Consulting’은 개인의 자산관리에서 좀 더 정확하고 효과적인 업무처리를 위해 필수적으로 알아야 할 지식들을, 그리고 ‘실전연습’은 공부한 내용들을 실전에 적용하는 과정을 그리고 있다. 그리고 실무적으로 더 알아두면 유용할 정보들은 Tip 란을 별도 기재해 정보의 가치를 더했다. 또한 곳곳에 핵심정보를 요약 정리하여 실무적응력을 높이기 위해 노력했다. 
 
 
금융권의 FC나 PB 등 전문가 등도 쉽게 이해할 수 있는 색다른 접근방법! 
실무에 바로 적용할 있는 최고급 정보 및 대안들을 실었다! 
 
이 책에서 저자는 상속 증여에 대한 제도들이 모든 사람들에게 똑같이 적용되지 않는다는 점에 착안해 일반인과 재산가, 그리고 사업자와 법인 등으로 구분하여 이들에게 가장 적합한 정보를 제공하고자 최선을 다했다. 예를 들어 재산가(VVIP)들을 위해 사전증여가 필요한 이유를 논리적으로 설명하였으며, 이 과정에서 발생하는 재산분쟁을 예방하는 방법도 아울러 제시하였다. 더 나아가 상속재산의 분배방법과 상속세 관계를 따져보고 향후 이 재산을 처분하는 경우 양도소득세 관계까지도 고려하는 업무처리가 되도록 하였다. 이외에도 2015년부터 적용 예정인 세법개정안 내용들도 최대한 반영을 하였다. 한편 대표적인 재산가인 빌딩사업자의 세무처리법에 대해서는 별도의 장을 신설하여 그들에 맞는 세금정보를 한꺼번에 정리하였다. 그를 통하여 이들에 대한 절세방법을 다양하게 검토할 수 있으며 자산관리를 위한 컨설팅보고서를 작성하는 기법 등도 알 수 있다.

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