품목정보
발행일	2008년 06월 23일
쪽수, 무게, 크기	312쪽 \| 682g \| 17624830mm
ISBN13	9788992873222
ISBN10	8992873220

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서문 Part 1 포렌직 어카운팅(Forensic Accounting) chapter 1 포렌직 어카운팅 1.1 포렌직 어카운팅의 정의 및 이해 1.2 포렌직 어카운팅의 세부 구분 이해 요약 chapter 2 거래와 절차(Transactions & Processes) 2.1 포렌직 어카운팅에 대한 실무적 관점 2.2 거래와 절차(Transaction & Process) 2.3 비즈니스와 내부 통제 절차 2.4 내부 통제 절차(Internal Control Process) 2.5 내부 통제 절차의 구성 요소 2.6 거래 절차(Transaction Processing) 통제에 대한 개요 2.7 일반적 통제(General Control) 예시 2.8 특징적 통제(Application Control) 요약 chapter 3 재무 제표 감사와 부정 행위 감사(Financial Statements & Fraud Audit) 3.1 재무 제표 감사에 대한 이해 3.2 중요성(Materiality) 3.3 위험(Risk) 3.4 부정 행위의 감사 및 조사 3.5 감사 기준 99번(SAS No.99 : Statement of Auditing Standards No.99) 요약 chapter 4 부정과 조사(Financial Fraud & Investigation) 4.1 부정의 개요 4.2 부정의 현황 4.3 부정은 왜 발생하는가 4.4 고용인의 부정(Employee Fraud) 4.5 매입처 부정(Vendor Fraud) 요약 chapter 5 분식 회계와 조사(Financial Statements Fraud & Investigation) 5.1 분식 회계 5.2 일반적인 감사 수행 기법 5.3 부정의 적발을 목적으로 하는 분석적 검토 부록 Ⅰ. 분식 회계 및 조사 부록 Ⅱ. 포렌직 회계사의 기타 업무 및 서비스 요약 chapter 6 기업 가치 평가와 분쟁 조정(Business Valuation & Dispute Resolution) 6.1 기업 가치 평가의 개념 이해 6.2 가치의 전제와 기준(Valuation Premise & Standard of Value) 6.3 포렌직 가치 평가(Forensic Valuation) 6.4 지적 재산권과 무형 자산의 가치 평가(Intellectual Property & Intangible Asset Valuations) 요약 chapter 7 美 해외 부정 방지법(FCPA : Foreign Corrupt Practices Act) 7.1 해외 부정 방지법의 개요 7.2 해외 부정 방지법의 주요 항목 7.3 해외 부정 방지법의 집행 내역 7.4 해외 부정 방지법의 기타 세부 내역 7.5 제3자를 통한 부정한 대가 지급 7.6 기업 인수 합병 실사시 해외 부정 방지법 고려 사항 7.7 해외 부정 방지법 위반의 위험성 요약 Part 2 부정 방지 프로그램 chapter 1 부정 방지 프로그램과 통제 1.1 부정 방지 프로그램과 통제의 중요성 1.2 부정 방지 프로그램과 통제의 구성 항목 1.3 회계사들의 역할 요약 chapter 2 기업 정보 조사 서비스와 자금 추적 및 회수 지원 서비스 (BIS : Business Intelligence Services & AT & AR : Asset Tracing & Asset Recovery Services) 2.1 서비스 개요 2.2 서비스 구성 2.3 제공 업무 절차 2.4 국내 및 국외 재산 조사 업무 프로세스 2.5 실제 업무 제공 사례(국제 신용 거래 은행(BCCI) 프로젝트) 2.6 관련 법률 2.7 결론 요약 Part 3 컴퓨터 포렌직(Computer Forensic) chapter1 컴퓨터 포렌직(Computer Forensic)의 소개 1.1 디지털 범죄 1.2 저장 장치의 종류 1.3 컴퓨터 포렌직의 절차 요약 및 용어 모음 chapter2 엔케이스(EnCase)의 소개 2.1 엔케이스 프로그램의 화면 소개 2.2 엔케이스 프로그램의 최소 사양 및 특징 요약 및 용어 모음 chapter 3 파일 시스템(File System)의 구조 3.1 트랙, 섹터 그리고 클러스터(Track, Sector & Cluster) 3.2 FAT(File Allocation Table) 3.3 NTFS(New Technology File System) 3.4 파티션(Partition) 요약 및 용어 모음 chapter 4 디바이스 획득 - 이미징(Device Acquisition - Imaging) 4.1 쓰기 방지 장치(Write Blocker Device)의 사용 4.2 획득 순서 4.3 네트워크 획득(Network Acquisition) 요약 및 용어 모음 chapter 5 삭제된 파일과 파티션의 복구(Recovery Deleted File & Partition) 5.1 파일 복구 5.2 파티션 복구 요약 및 용어 모음 chapter 6 파일 시그너처 분석과 해시 분석(File Signature Analysis & Hash Analysis) 6.1 시그너처 분석 6.2 해시 분석 요약 및 용어 모음 chapter 7 인터넷 관련 증거물 획득 방법 7.1 인터넷 히스토리(Internet History) 7.2 쿠키(Cookie) 7.3 웹 메일 검색(Web Mail Search) 요약 및 용어 모음 chapter 8 EDS, VFS & PDE 8.1 EDS(EnCase Decryption Suite) 8.2 VFS(Virtual File System) 8.3 PDE(Physical Disk Emulator) 요약 및 용어 모음 chapter 9 필터, 컨디션 그리고 쿼리(Filters, Conditions & Queries) 9.1 필터 9.2 컨디션 9.3 쿼리 요약 및 용어 모음 chapter 10 검색어를 통한 검색 및 북마킹(Searching & Bookmarking) 10.1 검색 10.2 북마킹 요약 및 용어 모음 chapter 11 보고서(Report) 요약 및 용어 모음 부록 Ⅰ. 다른 컴퓨터 포렌직 프로그램 부록 Ⅱ. 2진수, 10진수, 16진수 목록 테이블 부록 Ⅲ. EnCE 자격증 프로그램(EnCE Certification Program) Part 4 자금 세탁 방지(Anti-Money Laundering) chapter 1 자금 세탁 방지 제도 개요 1.1 자금 세탁의 개념 1.2 자금 세탁 방지 제도 도입 배경 및 필요성 1.3 우리나라의 자금 세탁 방지 제도 1.4 우리나라의 자금 세탁 방지 관련 법령 1.5 자금 세탁 방지 제도에 대한 접근 방법 요약 285 chapter 2 자금 세탁 유형과 대응 방안 2.1 비즈니스 구조 이용(Concealment within Business Structures) 2.2 적법 비즈니스 악용(Misuse of Legitimate Businesses) 2.3 신분 위조, 문서 위조, 대리인 이용(Use of False Identities, Documents, of Straw Men) 2.4 국가 간 제도의 차이 이용(Exploitation of International Jurisdictional Issues) 2.5 익명 자산 형태 이용(Use of Anonymous Asset Types) 요약 참고문헌

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저자 : 딜로이트 안진회계법인

딜로이트 안진회계법인은 세계적인 명성을 갖고 있는 Deloitte Touche Tohmatsu(DTT)의 한국 회원사(Member Firm)이다. 고객들에게 회계감사, 세무 서비스뿐 아니라 경영자문과 재무자문 등의 토탈 서비스를 제공하고 있으며, 딜로이트와의 상호 유기적인 협력관계를 통해 know-how와 Data Base를 공유하여 고객의 요구에 부응하는 다양한 서비스를 제공하고 있다. 또한 금융업, 제조업, 정보통신, 소비재산업, 에너지산업, 생명공학, 공공부문 등 각 산업별로 특화된 매트릭스 조직을 운영함으로써 고객들에게 산업별 특성에 맞는 최상의 서비스를 제공한다. 딜로이트 안진회계법인의 1,600여명에 달하는 임직원들은 세계화된 무한경쟁환경 속에서 고객이 끊임없이 발전하고 미래로의 도약을 위한 발판을 구축할 수 있도록 최선의 노력을 기울이고 있다.

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오늘날 기업의 지배 구조는 투자자들, 정부 기관, 또한 언론의 주요 관심 대상이 되고 있으며 이들은 기업에서 발생하는 여러 형태의 부도덕한 행위를 더 이상 좌시하지 않고 있다. 이러한 추세는 기업 대부분의 경영자들로 하여금 기업 활동의 투명성을 확보할 수 있는 별도의 노력을 요하고 있다.

하지만 복잡해져 가는 기업 환경과 더불어 고도로 발달된 IT 시스템 속에서 쉴새 없이 돌아가고 있는 많은 자료들의 면밀한 내역을 일일이 검토하기는 더욱 힘들어지고 있는 것이 현실이다.
다양하고 복잡해지는 기업 환경 속에서 발생하는 여러 형태의 부정 행위 및 오류와 더불어 기업들이 간과해서는 안 될 또 다른 방벽은 최근 강화된 각종 법규 및 규제다. 미국의 ‘해외부패방지법(FCPA : Foreign Corrupt Practices Act)’과 전세계적 이슈로 떠오른 ‘자금세탁방지법(AML : Anti-Money Laundering)’이 그 예라 할 수 있다.

해외부패방지법은 미국의 기업들이 해외 거래에서 계약 등을 따내기 위하여 외국 공무원에게 뇌물을 공여하는 행위를 중벌로 처벌하도록 하는 바, 최근에는 관련법의 개정으로 미국 증권거래위원회(SEC : U.S. Securities & Exchange Commission)에 등록되었거나 미국 영토 내에서 사업 활동을 영위하는 해외 기업 및 개인으로까지 관련법 적용 범위를 확대하고 있다. 실제로 미국 증권 시장에 상장된 다수의 해외 기업이 미국의 해외외부패방지법 위반으로 엄청난 금액의 벌금과 함께 형사 소송까지 감수해야 하는 결과를 초래하고 있다.

우리나라도 이와 유사한 법안인 ‘뇌물 방지법(해외 뇌물 거래 방지법)’이 특별법으로 1999년 제정되어 발효되었으며 국내 기업이 해외 영업을 하면서 해외 현지에서 뇌물을 공여하는 등의 부패 관행이 드러날 경우, 관련 기업에게 그 형사 책임을 묻고 있다.

한편 1989년에는 자금세탁방지 관련 국제기구인 ‘자금세탁방지 금융대책기구(FATF : Financial Action Task Force on Money Laundering)’가 설립되었고, 우리 정부도 2001년 금융정보분석원(KoFIU)을 설립해 현재 정회원국 가입을 추진 중에 있다.
자금세탁방지 금융대책기구(FATF) 회원 가입 요건 충족을 위해 정부는 현재 자금 세탁 방지를 위한 관련 법률의 제·개정을 통해 관련법 이행을 추진하고 있다. 이러한 새 법안들은 국내 금융기관들의 내부 시스템과 절차에 큰 영향을 미칠 것으로 예상되며 이에 대응하기 위한 준비가 어느 때보다 절실한 상황이다.

이 책은 기업의 경영자 및 실무자들이 기업 활동 중 발생할 수 있는 여러 가지 형태의 부정 행위 및 오류에 대한 감사 기법 및 예방 차원의 업무 수립에 대한 내용과 더불어 강화되어 가고 있는 법률과 규제에 대한 내용을 담고 있다.

기업 활동에서 발생하는 예기치 못한 여러 형태의 부정 행위 및 오류에 대한 서투른 대응과 강화되고 있는 각종 법률과 규제에 대한 안일한 이해는 돌이킬 수 없는 결과를 초래할 수 있다. 그렇기 때문에 기업은 전문가를 필요로 하고 있으며 기업의 책임자들이 전문가를 통해 경영 활동의 투명성에 대한 확신을 가질 때 기업의 미래 또한 밝다고 할 수 있다.

왜냐하면 아무리 성과가 좋은 기업이라 하더라도 사회적, 도덕적, 법적 책임을 다하지 못하는 기업은 결국 도태되고 마는 것이 과거로부터 얻은 교훈이기 때문이다.

2008년 6월
딜로이트 안진회계법인 F&DS팀

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