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소득공제
2021 핵심베스트 세무회계연습 2
소득세법/부가가치세법/상속세 및 증여세법 제4판
장민 저
나우퍼블리셔 2021.07.02.
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책소개
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목차

PART 1. 소득세법

CHAPTER 1 총 설 3

1. 거주자와 비거주자의 구분 4

CHAPTER 2 금융소득 9

1. 금융소득(1) 10
2. 금융소득(2) 18
3. 금융소득(3) 24
4. 금융소득(4) 30
5. 금융소득(5) 34
6. 금융소득(6) 36
7. 금융소득(7) 39
8. 금융소득(8) 44
9. 금융소득(9) 46
10. 금융소득(10) 49

CHAPTER 3 사업소득 51

1. 사업소득(1) 52
2. 사업소득(2) 58
3. 사업소득(3) 60
4. 사업소득(4) 64
5. 사업소득(5) 66
6. 사업소득(6) 75
7. 사업소득(7): 추계결정 77

CHAPTER 4 근로ㆍ연금ㆍ기타소득 81

1. 근로소득(1) 82
2. 근로소득(2) 84
3. 근로소득(3) 88
4. 근로소득(4) 92
5. 근로소득(5) 94
6. 근로소득(6) 96
7. 연금소득(1) 100
8. 연금소득(2) 108
9. 연금소득(3) 111
10. 기타소득(1) 113
11. 기타소득(2) 122
12. 기타소득(3) 126
13. 기타소득(4) 128
14. 기타소득(5) 130
15. 근로소득, 기타소득 132
16. 연금소득, 기타소득 136
17. 종합문제 139
18. 근로소득, 기타소득 146
19. 종합문제 150

CHAPTER 5 소득금액계산의 특례 159

1. 부당행위계산의 부인 160
2. 소득금액계산의 특례(금융소득 결손금 공제) 163
3. 소득금액계산의 특례(공동사업 1) 167
4. 소득금액계산의 특례(공동사업 2) 170
5. 소득금액계산의 특례(공동사업합산과세) 173
6. 소득금액계산의 특례(결손금,이월결손금 특례) 175

CHAPTER 6 종합소득과세표준 177

1. 종합소득과세표준(1) 178
2. 종합소득과세표준(2) 184
3. 종합소득과세표준(3) 187
4. 종합소득과세표준(신용카드소득공제) 189

CHAPTER 7 종합소득세액의 계산 197

1. 종합소득산출세액(1) 198
2. 종합소득산출세액(2) 202
3. 종합소득산출세액(3) 206
4. 종합소득산출세액(4) 216
5. 종합소득산출세액(5) 218
6. 종합소득산출세액(6) 220
7. 종합소득산출세액(7) 222
8. 종합소득산출세액(8) 224
9. 종합소득산출세액(9) 227
10. 성실사업자 231
11. 소득공제, 세액공제(1) 233
12. 소득공제, 세액공제(2) 237
13. 소득공제, 세액공제(3) 241
14. 소득공제, 세액공제(4) 244
15. 종합소득금액 및 양도소득 248
16. 종합소득금액 및 양도소득 255

CHAPTER 8 퇴직소득세 261

1. 퇴직소득세(1) 262
2. 퇴직소득세(2) 266
3. 이연퇴직소득세(퇴직금제도) 269
4. 이연퇴직소득세(퇴직연금제도) 271

CHAPTER 9 양도소득세 275

1. 양도소득세 276
2. 양도소득세(고가주택) 282
3. 양도소득세(이월과세(1)) 287
4. 양도소득세(이월과세(2)) 289
5. 양도소득세(양도차손 통산) 292
6. 양도소득세(겸용주택) 295
7. 양도소득세(부담부증여) 297
8. 양도소득세 300
9. 양도소득세(직계존비속 간의 양도) 304
10. 양도소득세(겸용주택의 양도) 307
11. 양도소득세(국외주택의 양도) 309
12. 양도소득세(고가주택) 312
13. 이월과세 314

CHAPTER 10 신고와 납부 317

1. 자진납부할 세액 318
2. 가산세 322
3. 근로소득연말정산과 자진납부할세액 324

CHAPTER 11 동업기업과세특례 327

1. 동업기업과세특례(1) 328
2. 동업기업과세특례(2) 330
PART 2. 부가가치세법

CHAPTER 1 총 설 335

1. 부가가치세 총설 336
2. 사업자 338

CHAPTER 2 과세거래ㆍ시기ㆍ장소 343

1. 간주공급 344
2. 재화ㆍ용역의 공급시기 356

CHAPTER 3 영세율과 면세 363

1. 영세율 364

CHAPTER 4 과세표준과 매출세액 375

1. 과세표준 376
2. 과세표준(1) 385
3. 과세표준(2) 392
4. 과세표준(3) 395
5. 과세표준(4) 397
6. 과세표준(5) 411
7. 과세표준(6) 415
8. 과세표준(7) 417
9. 과세표준(8) 420
10. 과세표준(9) 423
11. 과세표준(10)폐업시 잔존재화 426
12. 과세표준(11) 428
13. 과세표준(12) 431
14. 과세표준(13) 433
15. 과세표준(14) 437
16. 과세표준(15) 440
17. 과세표준(16) 444

CHAPTER 5 매입세액과 차감납부세액 449

1. 매입세액(1) 450
2. 매입세액(2) 453
3. 매입세액(3) 458
4. 매입세액(4) 463
5. 매입세액(5) 465
6. 매입세액(6) 468
7. 매입세액(7) 472
8. 신고서 양식 476
9. 매출세액, 매입세액 482
10. 매입세액(8) 485

CHAPTER 6 겸영사업자의 세액계산 489

1. 겸영사업자의 세액계산(1) 490
2. 겸영사업자의 세액계산(2) 492
3. 겸영사업자의 세액계산(3) 496
4. 겸영사업자의 세액계산(4) 498
5. 겸영사업자의 세액계산(5) 501
6. 겸영사업자의 세액계산(6) 504
7. 겸영사업자의 세액계산(7) 507
8. 겸영사업자의 세액계산(8) 513
9. 겸영사업자의 세액계산(9) 519
10. 겸영사업자의 세액계산(10) 521
11. 겸영사업자의 세액계산(11) 522
12. 겸영사업자의 세액계산 (12)_신고서식 525
13. 겸영사업자의 세액계산 (13) 534
14. 겸영사업자의 세액계산 (14) 538
15. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (15) 541
16. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (16) 545

CHAPTER 7 거래징수 551

1. 거래징수 552

CHAPTER 8 절차규정 553

1. 가산세(1) 554
2. 가산세(2) 561
3. 가산세(3) 563
4. 대리납부 565
5. 환급세액 571
6. 겸영사업자의 부가가치세 확정신고 575

CHAPTER 9 간이과세 579

1. 간이과세(1) 580
2. 간이과세(2) 582
3. 간이과세(3) 586
4. 재고매입세액 589
5. 간이과세(4) 592
6. 간이과세(5) 595
7. 간이과세(6) 598

PART 3. 상속세 및 증여세법

CHAPTER 1 상속세 603

1. 상속세(1) 604
2. 상속세(2) 610
3. 상속세(3) 612

CHAPTER 2 증여세 617

1. 증여세(1) 618
2. 증여세(2) 623
3. 증여세(3) 626
4. 증여세(4) 628
5. 증여세(5) 630
6. 주식의 평가 633
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저자 소개 1

저장민

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공인회계사. 서울대학교 졸업. 삼정회계법인·신승회계법인, 현 진세무회계사무소 대표회계사. 웅지세무대학교 조교수, 성신여자대학교 강사, 단국대학교(죽전) 겸임교수. 현 대한(서울)상공회의소 실무교육강사, 조세일보 재무교육원 실무교육강사, 한국공인회계사회 회계연수원 강사. 웅지경영아카데미 강사, 우리경영아카데미 강사, 현 아이파경영아카데미 강사.

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품목정보

발행일
2021년 07월 02일
쪽수, 무게, 크기
602쪽 | 190*260*35mm
ISBN13
9791191345148

출판사 리뷰

머리말

이 책은 공인회계사ㆍ세무사 시험을 준비하기 위한 세무회계 연습서입니다. 이 책에는 지난 십여년 간의 기출문제 위주로 각 챕터별 중요한 문제들을 모두 수록하였습니다. 실전에 대비하여 이 책에 수록된 문제들을 반복적으로 학습함으로서 고득점으로 합격하기 위한 길라잡이가 되고자 이 책을 집필하였습니다.

이 책의 특징은 다음과 같습니다.
첫째, 적격증빙 없는 소액접대비 기준금액 인상, 기부금 손금산입 한도액 계산방식 보완, 즉시상각 의제대상 추가, 대손 사유 추가, 특수관계인간 금전대차 지급이자 손금귀속시기 보완, 결손금 이월공제기간 확대 및 공제한도 적용제외 대상추가, 외국납부세액공제 상 손금산입 방식 폐지, 세액공제 이월공제기간 확대, 복리후생적 성질의 급여 비과세 규정 신설, 신용카드 추가 소득공제 신설, 소득세 최소세율 조정 등 출간일 까지 개정된 세법내용을 충실히 반영하였습니다.
둘째, 2002년부터 출제된 공인회계사ㆍ세무사 2차 시험 중 중요한 문제를 대부분 수록하였습니다. 시험에 대비하는 가장 좋은 방법 중의 하나는 이미 출제된 문제들을 반복적으로 학습함으로서 실전 감각을 높이는 것입니다.
셋째, 여러 개의 공식 틀을 제시하여 틀만 정확히 기억하고 있으면 공식 전체를 쉽게 파악할 수 있도록 교재를 구성하였습니다.
넷째, 접대비ㆍ기부금ㆍ감가상각비ㆍ퇴직급여충당금ㆍ퇴직연금충당금 등 수험생들이 어려워하는 항목에 대해서는 문제 풀이 순서 및 공식을 한 눈에 볼 수 있게 하여 수험생들의 학습 효율을 높이고자 하였습니다.

나름대로의 최선을 다했으나, 미처 발견하지 못한 실수나 또는 내용정리에 있어 부족한 부분에 대해서는 수험생들의 의견 및 기탄없는 질책과 충고를 경청하여 계속 수정 및 보완에 최선을 다 할 것을 약속드립니다.
끝으로, 이 책의 출간을 흔쾌히 허락해주신 나우퍼블리셔의 김대명 대표님과 관계자 분들에게 감사의 말씀을 드리고 바쁘다는 핑계로 많은 시간을 같이 보내지 못해도 한결같이 나를 믿고 묵묵히 지원해주는 가족에게 이 글을 통해 미안함과 사랑의 마음을 가득 전합니다.

2021년 7월
저자 장 민
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