PART 1 법인세법
Chapter01법인세법 총론
1법인세 납세의무자 및 과세대상2
2사업연도3
3납세지5
4세무조정6
5소득처분7
OX문제10
Chapter02손익의 귀속시기와
자산·부채의 평가
1손익의 귀속시기18
2자산의 취득가액 결정21
3자산·부채의 평가24
OX문제28
Chapter03익금
1익금항목36
2익금불산입항목36
3임대보증금 등에 대한 간주임대료37
4의제배당38
5배당소득에 대한 이중과세조정40
OX문제44
Chapter04손금 일반
1일반적인 손금항목52
2손금불산입 항목54
3손금배분의 원칙과 입증책임55
4세금과 공과금 및 벌과금 등56
5인건비57
6기업업무추진비58
7기부금61
8지급이자64
OX문제66
Chapter05감가상각
1감가상각비80
2업무용승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례85
OX문제88
Chapter06충당금과 준비금
제1절 대손금과 대손충당금94
1대손금과 대손충당금의 보충법과
총액법 회계처리 이해94
2대손금·대손충당금95
제2절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금97
1퇴직급여충당금97
2퇴직연금충당금101
보론/퇴직급여충당금의 T계정 분석법102
보론/퇴직연금충당금의 T계정 분석법108
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금)110
제4절 준비금110
1고유목적사업준비금110
2책임준비금111
3비상위험준비금111
4해약환급준비금112
OX문제114
Chapter07부당행위계산의 부인
1부당행위계산 부인 일반120
2가지급금인정이자122
3불공정자본거래123
OX문제124
Chapter08과세표준과 세액의 납부
1과세표준과 산출세액130
2토지 등 양도소득에 대한 법인세133
3미환류소득에 대한 법인세134
4세액감면과 세액공제137
5최저한세142
OX문제144
Chapter09법인세 납세절차
1기납부세액154
2가산세155
3법인세의 신고·납부·결정 및 경정158
4법인의 성실신고확인제도160
5기타의 법인세161
6법인과세 신탁재산의 각 사업연도의
소득에 대한 법인세 과세특례165
7연결납세제도166
OX문제170
Chapter10합병 및 분할
1합병184
2분할188
OX문제190

PART 2 소득세법
Chapter01소득세법 총론2
OX문제8
Chapter02이자소득과 배당소득
1이자소득의 범위14
2이자소득의 수입시기15
3배당소득의 범위16
4집합투자기구로부터의 이익과 의제배당 주의사항17
5배당소득의 수입시기18
6금융소득종합과세19
OX문제24
Chapter03사업소득
1원칙적인 범위30
2부동산임대업 관련 총수입금액31
3법인세법상 익금항목과의 비교33
4법인세법상 손금항목과의 비교34
5사업소득에 관한 기타의 과세문제39
6기준경비율 제도41
OX문제42
Chapter04근로·연금·기타소득
1근로소득48
2연금소득54
보론/연금계좌에서 인출시 과세체계 이해56
3기타소득59
OX문제66
Chapter05소득금액계산의 특례
1부당행위계산의 부인76
2공동사업 등의 소득금액계산의 특례76
3결손금 및 이월결손금77
4기타의 소득금액계산특례78
OX문제80
Chapter06종합소득 과세표준의 계산
1인적공제84
2특별소득공제86
3기타의 공제86
4신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제87
5종합소득공제 관련 기타사항89
OX문제90
Chapter07종합·퇴직소득세의 계산
1산출세액의 계산94
2소득세법상 세액공제96
3항목별세액공제 주요내용98
4조세특례제한법상 세액공제102
5퇴직소득세 기본규정104
6소득세법상 임원퇴직금105
7퇴직소득세의 계산구조106
8퇴직소득에 대한 세액정산106
OX문제108
Chapter08종합·퇴직소득세의 납세절차
1가산세116
2기납부세액118
3과세표준확정신고와 납부122
4결정 및 경정123
5성실신고확인서 제출제도123
OX문제126
Chapter09양도소득세의 계산과 납세절차
1양도소득의 개념과 양도의 범위134
2양도소득세 과세대상자산134
3비과세 양도소득136
4취득·양도시기141
5양도가액과 취득가액의 산정142
6필요경비145
7장기보유특별공제146
8양도차손의 공제147
9양도소득기본공제147
10양도소득금액계산의 특례148
11양도소득 산출세액의 계산과 납세절차150
OX문제154
Chapter10소득세법의 기타사항
1비거주자에 대한 소득세166
2국외자산에 대한 양도소득세167
3거주자의 출국시 국내 주식 등에 대한 과세특례168
OX문제172

PART 3 부가가치세법
Chapter01부가가치세법 총론
1현행 우리나라 부가가치세제의 특징2
2부가가치세의 기본사항2
3「신탁법」에 따른 신탁재산관련 부가가치세
납세의무6
OX문제8
Chapter02과세거래와 영세율 및 면세
1부가가치세의 과세대상16
2공급시기20
3공급장소23
4영세율제도23
5면 세26
OX문제30
Chapter03과세표준과 매출세액의 계산
1일반적인 경우의 과세표준44
2재화의 공급의제에 대한 공급가액46
3부동산관련 과세표준계산의 특례46
4대손세액 공제48
5세금계산서48
OX문제56
Chapter04매입세액의 계산
1일반적인 경우의 매입세액공제액64
2의제매입세액66
3공통매입세액69
4공통사용재화 공급시의 과세표준69
5납부·환급세액의 재계산70
6과세전환 매입세액70
OX문제72
Chapter05부가가치세의 납세절차
1경감·공제세액78
2부가가치세법상 가산세79
3대리납부제도82
4전자적 용역을 공급하는 국외사업자의
용역 공급과 사업자등록 등에 관한 특례84
5신탁 관련 제2차 납세의무 등에 대한 납부 특례85
6예정신고와 납부86
7확정신고와 납부87
8환 급87
9결정·경정, 수시부과의 결정 및 징수88
10재화의 수입에 대한 납부유예90
11판매대행 사업자의 자료 제출 등91
OX문제92
Chapter06간이과세제도
1간이과세자의 범위100
2간이과세포기101
3간이과세자의 과세표준과 세액계산101
4신고와 납부,결정·경정과 징수104
5과세유형의 변경105
6과세유형변경시 세액계산의 특례106
OX문제108
PART 4 국세기본법
Chapter01국세기본법 총론
1국세기본법 총론2
2기간과 기한3
3서류의 송달4
4법인 아닌 단체6
5국세부과원칙6
6세법적용원칙7
7보칙8
OX문제12
Chapter02납세의무와 과세 및 환급
1납세의무 성립24
2납세의무 확정25
3납세의무의 소멸26
4수정신고·경정청구·기한후신고29
5가산세31
6국세의 환급36
7관할관청38
OX문제40
Chapter03조세채권의 보전
1납세의무의 승계52
2연대납세의무53
3제2차 납세의무54
4국세우선권55
5양도담보권자 물적납세의무58
6통정허위 담보권설정 취소청구58
OX문제60
Chapter04조세불복제도와 납세자의 권리
1불복청구66
2조세심판원72
3납세자의 권리76
4과세전적부심사86
OX문제88

PART 5 상속세 및 증여세법
Chapter01상속세
1부의 무상이전에 대한 유형 및 과세방법2
2부의 무상이전에 대한 과세체계2
3용어의 뜻2
4상속세 및 증여세의 과세방법3
5상속세의 과세대상4
6상속세 납세의무자4
7관할관청4
8상속세 계산구조5
9상속세 과세가액의 계산5
10상속세 과세표준의 계산8
11상속공제의 한도와 과세최저한12
12상속세액의 계산12
13과세표준의 신고 및 결정기한14
14신고세액의 납부14
15결정·경정20
OX문제22
Chapter02증여세
1증여세의 과세방법-완전포괄주의28
2증여세의 과세대상28
3증여세의 납세의무29
4관할관청30
5증여세 계산구조30
6증여세 과세가액 계산31
7증여세 과세표준의 계산34
8증여세액의 계산35
9특수한 경우의 증여문제36
OX문제44
Chapter03상속 및 증여재산의 평가
1원칙적인 평가기준-시가평가의 원칙50
2보충적 평가방법-시가를 산정할 수 없는 경우51
OX문제56

PART 6 국세징수법
Chapter01국세징수법 총칙 및 보칙
1국세징수법 총칙2
2보칙 - 국세징수의 간접적 강제제도3
OX문제10
Chapter02임의적 징수절차
1신고납부14
2납부고지14
3독 촉15
4납부기한 전 징수15
5납부의 방법16
6체납액 징수 관련 사실행위의 위탁17
7납부기한의 연장 및 납부고지의 유예18
8송달 지연으로 인한 지정납부기한 등의 연장20
9납세담보20
OX문제22
Chapter03강제적 징수절차
제1절 통 칙30
제2절 압 류31
1압류의 요건 및 절차31
2압류대상자산 및 압류제한33
3압류의 효력 및 절차 등34
4압류해제37
5교부청구와 참가압류39
제3절 압류재산의 매각40
1통 칙40
2공매의 준비42
3공매의 실시44
4매수대금의 납부와 권리의 이전47
제4절 청산47
제5절 압류·매각의 유예50
OX문제52

PART 7 기타세법
Chapter01국제조세조정에 관한 법률
제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙2
국제조세조정에 관한 법률의 목적 및
다른 법률과의 관계 등2
2용어의 정리3
3국제거래에 관한 실질과세5
제2절 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정5
1정상가격에 등에 의한 과세조정5
2소득금액조정에 따른 소득처분 및 세무조정7
3정상가격 산출방법의 사전승인10
4국제거래에 대한 자료제출의무11
5가산세적용의 특례13
6국세의 정상가격과 관세의 과세가격의 조정13
제3절 국외지배주주 등에게 지급하는
이자에 대한 과세조정15
출자금액 대비 과다차입금 지급이자의
손금불산입15
2소득 대비 과다 지급이자의 손금불산입16
3혼성금융상품 거래에 따른
지급이자의 손금불산입17
4지급이자 손금불산입 적용순서18
제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세19
제5절 국외투과단체에 귀속되는 소득에 관한
과세특례25
제6절 국외 증여에 대한 증여세 과세특례27
제7절 국가 간 조세협력28
제8절 상호합의절차31
1상호합의절차의 개시31
2납부기한 등의 연장 등의 적용 특례34
3불복청구기간 및 부과제척기간의 특례 35
제9절 해외자산의 신고 및 자료 제출35
1해외금융계좌의 신고35
2해외현지법인 등에 대한 자료 제출38
제10절 벌 칙41
제11절 글로벌최저한세45
OX문제54
Chapter02조세범처벌법 및 조세범처벌절차법
제1절 조세범처벌법68
제2절 조세범의 처벌절차75
OX문제78