은퇴 이후에도 큰돈이 필요하다는 사실에는 모두가 동의할 겁니다. 그 돈이 은퇴 시점에 갑자기 마법처럼 뚝딱 생겨나지 않는다는 것 역시 우리는 이미 잘 알고 있습니다. 노후 자금을 준비하는 데에는 지름길이 없기에, 조급한 마음을 내려놓고 긴 호흡으로 차근차근 꾸준히 해야 합니다.
우리가 궁극적으로 만들어야 하는 자금은 은퇴 시점의 목돈 그 자체가 아닙니다. 그보다는 은퇴한 뒤에도 마르지 않는 샘물처럼 매달 300만 원, 500만 원씩 꼬박꼬박 내 지갑으로 들어오는 ‘연금 시스템’을 구축하는 것입니다. 그런데 왜 다들 선뜻 시작하지 못할까요? 삶이 팍팍하고 돈 쓸 곳이 많아서이기도 하겠지만, 현장에서 들어보면 다른 이유가 있었습니다. 바로 ‘정확하게 얼마를, 어디에, 어떻게 운용해야 하는지 몰라서’였습니다. 연금 계좌가 가진 절세 이점과 복리의 무서운 누적 효과를 명확히 알지 못했기에 그저 막연한 두려움으로 시작을 미뤄두셨던 것입니다.
---pp.9~10

결국 해답은 하나입니다. 경제 활동으로 인생에서 가장 돈을 많이 버는 시기인 지금 노후 자산을 스스로 적립하고 불려야 합니다. 은퇴 이후의 나를 위해 조금이라도 더 젊은 내가 연금을 적립하고 복리로 운용하며 국가가 주는 세액공제와 과세이연 그리고 연금 수령 시 세금 혜택을 적극적으로 활용해야 합니다.
무조건 많이 모으는 게 중요하지 않습니다. 같은 금액을 모아도 어떤 계좌에서 어떻게 모았느냐에 따라 인출 시에 손에 쥐는 금액이 달라지기 때문입니다.
이 책은 미래에셋증권의 연금 전문가이자, 현직 세무사의 시각으로 쓴 가장 탄탄하고 확실한 ‘노후 준비의 정석’입니다. 세금과 건강보험료라는 칼날로부터 부담은 줄이고 내 자산을 안전하게 지켜내며 현금 흐름을 구축하는 연금 시스템을 사칙연산(+, ×, ÷, -) 공식에 맞춰 차근차근 풀어내겠습니다.
---p.21

‘세액공제를 받지 않은 금액’이 연금 계좌에 남아 있다면, 이를 아주 유용하게 활용할 수 있습니다. 예를 들어 소득이 없는 미성년자가 연금 계좌에 돈을 넣었다면 연말정산을 하지 않았기 때문에 세액공제를 받지 않았을 것입니다. 또는 세액공제 가능한 한도인 900만 원을 넘겨서 연간 1,000만 원을 넣었다면 한도 900만 원을 초과한 100만 원은 세액공제를 받지 않은 금액인 비과세 재원으로 분류됩니다. 「소득세법」에서는 과거에 공제받지 못한 금액을 올해 새로 넣은 돈으로 전환하여 공제받을 수 있도록 허용하고 있습니다. 또한 이러한 전환 신청은 기한이 따로 정해져 있지 않아서 10년이나 20년이 지난 뒤에 신청하더라도 언제든 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
---pp.46~47

ISA의 혜택을 가장 직관적으로 이해하는 방법은 일반 주식 계좌와 비교해 보는 것입니다. 제가 세무사로서 ISA를 추천하는 핵심 이유는 크게 세 가지, ‘손익통산’과 ‘비과세’ 그리고 ‘분리과세’라는 강력한 세제 혜택 때문입니다. 손익통산은 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 서로 상계해 최종 순이익에 대해서만 과세하는 것입니다. 비과세란 세금을 완전히 면제해 준다는 것을 의미합니다. 분리과세란 다른 소득과 합산하지 않고 해당 계좌 안에서 발생한 소득만 분리해서 9.9%의 낮은 세율로 과세하겠다는 뜻입니다.
---p.55

많은 사람이 연금이라고 하면 가장 먼저 세액공제 혜택을 떠올리지만, 연금 계좌의 진짜 핵심은 다른 곳에 있습니다. 바로 ‘과세이연’입니다. 세금을 지금 내지 않고 나중으로 미루는 것이죠. 이 단순해 보이는 혜택이 수십 년이 쌓이면 상상을 초월하는 자산 격차를 만들어냅니다. 연금 계좌가 그저 노후를 대비하는 통장에 그치지 않고 최강의 절세 통장으로 불리는 이유가 바로 여기에 있습니다.
---p.93

연금 계좌는 완전히 다릅니다. 계좌 안에서 국내 상장 해외 ETF(S&P500, 나스닥100 등)를 사고팔며 아무리 큰 배당(분배금)과 매매차익을 벌어도, 국가가 세금을 당장 걷어가지 않습니다. 매년 내야 할 이자, 배당소득세 15.4% 혹은 양도소득세 22%의 세금을 고스란히 계좌에 남겨둔 채, ‘세전 전액’을 그대로 재투자할 수 있도록 판을 깔아주는 것입니다.
이 유예된 세금은 고스란히 내 계좌 안에서 굴러가며 또 다른 수익을 낳는 강력한 ‘복리의 마법’을 부리게 됩니다. 이렇게 눈덩이처럼 키운 자산은 먼 훗날 연금을 받을 조건(만 55세 이후 등)이 되어 돈을 꺼낼 때, 기존의 높은 세율 대신 3.3%~5.5%라는 파격적인 저율의 연금소득세만 내면 됩니다. 당장 내야 할 세금을 미뤄 투자금을 키우고, 나중에 돈을 찾아 쓸 때는 적은 세금만 내는 것. 바로 이 점 때문에 연금 계좌에서 우량 자산을 굴려야만 합니다.
---pp.94~95

단순히 지수 하나만 보고 섣불리 아무 상품이나 골라잡아서는 안 됩니다. 내가 의도하는 투자가 시장 전체의 시가총액 흐름을 그대로 따라가는 순수한 지수 투자인지, 아니면 동일가중이나 배당귀족처럼 특정한 운용 전략을 더한 투자인지 상품명의 마지막 글자까지 정확히 읽어내야 합니다. 이렇게 명칭 속에 숨겨진 전략을 명확히 파악하고 선택해야만 소중한 연금 자산을 내가 의도한 방향대로 안전하고 똑똑하게 굴려 나갈 수 있습니다.
---p.126

연금 계좌를 10년, 20년 동안 길게 운용하다 보면 계좌라는 하나의 주머니 안에 성격이 전혀 다른 네 가지 종류의 돈이 마구 뒤섞이게 됩니다. 내가 매년 연말정산을 받으려고 넣은 돈, 연말정산 한도를 초과해서 넣은 돈, 회사에서 퇴직하며 받은 퇴직금 그리고 그동안 펀드나 ETF가 굴러가며 불어난 투자 수익까지 말입니다.
여기서 아주 중요한 연금 계좌의 대원칙이 등장합니다. 은퇴 후 이 계좌에서 돈을 꺼낼 때, 투자자가 “오늘은 퇴직금만 꺼내고, 내일은 투자 수익을 꺼내야지” 하고 원하는 재원을 마음대로 골라 뺄 수 없습니다. 「소득세법」 시행령 제40조의3에서 어느 재원부터 빠져나가는지 자금 인출의 순서가 1순위부터 3순위까지 예외 없이 엄격하게 정해져 있기 때문입니다. 내가 꺼내고 싶은 돈이 아니라 법으로 정해진 순서에 따라 돈이 빠져나오며, 어떤 순서의 재원이 인출되느냐에 따라 적용되는 세율이 완전히 달라집니다. 따라서 내 계좌에서 지금 인출되는 돈이 몇 순위 재원에 해당하는지 알아야 정확한 절세 전략을 수립할 수 있습니다.
---p.175

많은 퇴직자가 평생 일궈온 퇴직금을 정산하며 생각보다 큰 세금 액수에 당황하곤 합니다. 하지만 퇴직소득세는 얼마를 받느냐보다 ‘어떤 방식으로 나누어 받느냐’가 결괏값을 결정하는 독특한 세금입니다. 모르면 전액을 내야 하지만, 원리만 알면 최대 절반까지 합법적인 감면이 가능합니다. 퇴직금이라는 소중한 결실을 온전히 내 노후의 자산으로 치환하기 위해 우리가 반드시 알아야 할 절세의 공식들을 하나씩 정리해 보겠습니다.
---p.181

연금 수령 설계를 하다 보면 어느 순간 ‘연 1,500만 원’이라는 숫자 앞에서 멈추게 됩니다. 이 금액을 단 1원이라도 넘기면 연금이 종합소득에 합산되어 세금 폭탄을 맞을까 봐 겁을 먹는 분들이 많습니다. 결론부터 말씀드리면, 1,500만 원은 ‘한계’가 아니라 ‘선택의 시작점’일 뿐입니다. 구조를 이해하면 종합과세가 오히려 유리할 수도 있고, 최악의 상황에도 세율에는 명확한 상한선이 존재합니다. 종합과세가 되더라도 10% 미만의 실효세율이 적용된다면 굳이 1,500만원에 맞춰 뽑을 필요가 있을까요? 더 이상 무서워 할 필요가 없는 종합과세의 대처법을 알아보겠습니다.
---p.208

“갑자기 목돈이 필요한데 연금저축을 깨야 할까요?” 연금 계좌는 든든하게 쌓인 비상금처럼 보이지만, 준비 없이 손을 댔다가는 생각지도 못한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 가장 억울한 경우는 세액공제는 13.2%만 받았는데, 중도 인출하는 경우 추징되는 세금은 16.5%로 오히려 더 뱉어내야 하는 세금의 역설을 몰랐을 때 발생합니다. 원금의 3.3%를 손해 보는 셈이죠. 하지만 퇴직연금과 개인연금이 복잡하게 얽힌 인출 구조를 정확히 이해한다면, 불가피한 상황에서도 세금 손실을 최소화할 수 있는 길은 분명히 있습니다.
---p.214

건강보험 피부양자 자격을 유지하는 핵심은 명확합니다. 본인의 재산세 과세표준을 먼저 정확히 확인하고, 그 기준에 맞춰 연간 합산 소득을 2,000만 원(또는 재산 기준에 따라 1,000만 원) 이내로 철저하게 관리하는 것입니다. 피부양자 자격 유지는 운이 아니라 철저한 설계의 영역입니다. 어떤 소득이 합산에서 제외되는지 명확히 이해하고 다음의 다섯 가지 핵심 전략을 활용한다면, 피부양자라는 강력한 혜택을 지키면서도 노후 생활비의 여유를 충분히 누릴 수 있습니다.
---p.272

국민연금을 받기 시작하면 예상치 못한 두 가지 복병을 만나게 됩니다. 바로 세금과 건강보험료입니다. 이
구조를 정확히 이해해야 통장에 찍히는 ‘진짜 수령액’을 계산할 수 있으며, 사적연금 절세 전략과 연결해 최적의 은퇴 소득을 설계할 수 있습니다.
---p.325