PART Ⅰ 기초이론

Chapter 1 기업재무경리 개론

〔01〕 기업재무경리
〔02〕 기업자금관리
1. 자금이란?
2. 기업자금관리란?
3. 기업의 사업구조와 자금흐름
4. 기업의 업무흐름과 자금흐름
5. 기업자금관리의 개념정리
6. 기업자금흐름의 관리목적
7. 디지털 기업자금관리
〔03〕 기업재무회계
1. 기업회계의 의의와 유형
2. 부기와 회계의 역사
3. 재무회계기초
4. 계정과목의 유형
5. 대차대조표와 손익계산서 공식
6. 어느 창업회사의 회계결산 및 자금흐름분석 사례

Chapter 2 기업자금관리 구조

〔01〕 유동성 및 리스크관리
1. 개요
2. 적정유동성
3. 유동성보유비용 최소화방안
4. 기업의 일반적인 리스크
5. 유동성과 리스크관리 자세
〔02〕 운전자본관리
1. 개요
2. 운전자본의 적정성 평가 :회전율과 회전일수
3. 매출채권관리
4. 재고자산관리
5. 매입채무관리
〔03〕 자금계획 및 자금예측
1. 개요
2. 자금계획의 종류
3. 자금계획 작성방법
4. 단기자금계획
5. 자금예측 및 중장기자금계획
〔04〕 자금의 조달과 운용
1. 자금조달 개요
2. 자금조달 방법
3. 자금운용 개요
4. 자금운용 방법
〔05〕 외화, 무역업무 및 국제자금관리
1. 무역업무
2. 외화관리
3. 국제자금관리

Chapter 3 기업재무회계 기초

〔01〕 분개의 원리
1. 대차대조표와 손익계산서의 공식 통합
2. 거래의 차변, 대변 결합관계와 분개의 원리
〔02〕 계정과목의 구성
1. 대차대조표와 손익계산서 계정과목구성
2. 세부 계정과목 개요
〔03〕 전표와 장부
1. 전표제도
2. 회계장부
〔04〕 중요사항의 회계처리 방법
1. 상품계정관리 및 상품매출손익 계산
2. 제조원가 계산 및 제품계정관리
3. 변동비, 고정비 및 손익분기점 매출 분석
4. 매출채권의 대손상각 및 대손충당금 설정
5. 유형자산의 감가상각 및 감가상각충당금 설정
6. 손익의 예상과 이연에 대한 결산수정
7. 결산수정작업(결산수정분개) 종합 정리
8. 집합손익계정 및 대차대조표계정의 마감
9. 결산 재무제표의 작성
〔05〕 재무제표
1. 대차대조표
2. 손익계산서
3. 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서)
4. 자본변동표
5. 현금흐름표
〔06〕 중소기업 회계/세무업무 처리
1. 기업의 세무
2. 사업자 유형별 회계처리 및 세무신고 방법
3. 복식부기 의무사업자의 회계/세무업무 처리방법

Chapter 4 금융제도 및 금융서비스

〔01〕 금융제도 및 기업금융
1. 금융제도
2. 금융시장
3. 기업관련 금융상품
4. 은행의 기업금융서비스
〔02〕 e금융서비스 및 기업인터넷뱅킹
1. e금융서비스의 개요
2. 기업 e금융서비스의 종류 및 형태
3. 기타 전자금융 및 부가서비스
4. 기업전용 인터넷뱅킹
〔03〕 지급결제제도 및 결제수단
1. 지급결제제도
2. 결제수단별 특성
〔04〕 은행의 기업자금관리서비스
1. 개요
2. 디지털 기업자금관리시스템의 기본구조
3. 기업규모별 자금관리서비스 유형


PART Ⅱ 실무 및 업무처리절차

'기초이론'에서 정리한 내용을 토대로 하면서 현재 국내 대부분의 주요 은행을 통하여 제공하고 있
디지털 자금관리프로그램을 기반으로 자금 및 회계의 실무적인 업무방법을 분야별로 설명하고 실제의
업무처리과정을 체계적으로 정리하고 있다.

Chapter 1 디지털 기업자금관리 실무

〔01〕 재무회계통합 기업자금관리
1. 개요
2. 재무회계 통합 기업자금관리(fERP)구조
〔02〕 기초정보 및 데이터등록
1. 기초정보의 등록
2. 데이터의 등록
〔03〕 자금수지관리(자금계획관리)
1. 개요
2. 자금수지데이터의 종합
3. 자금수지예정의 실적 확인
4. 자금수지현황의 조회 및 확인
5. 미수/미지급관리
〔04〕 영업관리
1. 영업현황관리
2. 견적/수주/발주 등 주문관리
3. 세금계산서관리 및 부가세신고
〔05〕 금융관리
1. 개요
2. 금융관리 기본사항
3. fERP 의 금융관리
〔06〕 수납관리
1. 개요
2. 수납유형별 수납관리 방법
3. 결제수단별 일반적인 수납관리 방법
4. fERP의 수납관리
5. 가상계좌를 이용한 수납관리
〔07〕 지급관리
1. 개요
2. 지급대상 및 형태별 지급관리 방법
3. 결제수단별 일반적인 지급관리 방법
4. 일반적인 자금지급의 형태 및 절차
5. fERP의 지급관리
〔08〕 회계관리
1. 개요
2. 경리회계업무 처리절차
3. 회계관리
〔09〕 자금분석 및 자금예측
1. 개요
2. 자금일보
3. 자금분석
4. 재무지표와 현금흐름분석
5. fERP의 자금예측
〔10〕 외화 및 무역업무관리
1. 외화관리
2. 무역업무관리
〔11〕 기업카드관리
1. 개요
2. 일반적인 기업카드관리
3. fERP의 기업카드관리

Chapter 2 타 업무와의 결합 및 연계

〔01〕 타 업무기능과의 결합
1. 생산/재고관리
2. 제조공정관리
3. 인사급여관리
4. 예산관리
5. 고객관리
〔02〕 비영리 디지털 재정관리
1. 비영리기관이란?
2. 비영리기관 재정의 특성 및 관리절차
3. 비영리 디지털 재정관리프로그램(nERP) 구조
〔03〕 타 회계프로그램과의 연동
1. 개요
2. fERP 사용형태별 회계데이터 연동 방법
3. 양 프로그램 데이터 직접 연동

Chapter 3 업무처리절차

〔01〕 데이터등록
〔02〕 자금수지관리(자금계획관리)
〔03〕 영업관리
1. 영업관리
2. 세금계산서 작성 및 관리
〔04〕 금융관리
1. 계좌등록, 조회 및 자금집금/배분
2. 계좌 자동조회/자동집금
3. 받을어음관리
4. 지급어음관리
5. 판매기업의 구매자금대출 수취
6. 구매기업의 구매자금대출 발행
7. 판매기업의 B2B결제 수취
8. 구매기업의 B2B결제 발행
9. 기업카드관리
〔05〕 수납관리
〔06〕 지급관리
1. 지출결의서 작성
2. 계좌이체 실행
〔07〕 회계관리
1. 경리회계업무 처리절차
2. 결산작업
〔08〕 보고서관리
〔09〕 관계사관리
1. 관계사 계좌 통합관리
2. 관계사 실적 통합관리
〔10〕 부가기능
1. Biz-Mail, Biz-Fax 및 SMS기능


PART Ⅲ 가치경영과 의사결정
기업의 경영자나 관리자는 항상 의사결정에 직면한다. 이 파트에서는 먼저 기업가치경영을 위해 기업의 자금흐름이 얼마나 중요한 가에 대한 화두를 제시한 후에 경영의사결정의 조화와 균형이라는 시각에서 실제 사례를 토대로 이야기를 전개한다.

〔01〕 현금흐름경영과 기업가치경영
1. 현금흐름의 유형
2. 현금흐름표 작성법
3. 현금흐름표 보는 법
4. 기업가치평가
5. 현금흐름경영과 기업가치경영
〔02〕 경영초점과 경영의사결정
1. 기업경영초점과 이해관계구조
2. 경영의사결정의 선택과 조화
3. 중소기업의 경영초점과 의사결정 사례
4. 경영자의 경영관리패턴과 장수의 특성 비유


PART Ⅳ 부록
기업자금관리 프로그램에서 자동으로 만들어 지는 많은 보고서와 증빙서류의 내용을 보여주고 '07년 개정된 바 있는 재무제표 표준양식을 참고로 제시하고 있다.

〔01〕 보고서 및 증빙서류 목록
자금수지관리/영업관리/금융관리/지급관리/회계관리/자금분석/기업카드관리
〔02〕 재무제표 표준양식
대차대조표/손익계산서/현금흐름표(직접법,간접법)/자본변동표