PART 1 이론편

Chapter 1 총칙 2
1. 납세의무자 / 2
2. 과세대상 / 3
3. 사업연도 / 6
4. 납세지 / 8
Chapter 2 세무조정과 소득처분 11
1. 세무조정 / 11
2. 신고조정사항과 결산조정사항 / 12
3. 소득처분 / 17
Chapter 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 27
Chapter 4 익금과 익금불산입 32
1.익 금 / 32
2.익금불산입항목 / 34
3.간주임대료 / 42
4.의제배당소득 / 46
5.수입배당금의 익금불산입 / 54
Chapter 5 손금과 손금불산입 61
1. 손 금 / 61
2. 손금불산입항목 / 63
3. 손금배분의 원칙과 입증책임 / 70
4. 주요손금과 손금불산입 / 71
Chapter 6 손익의 귀속시기 106
1. 원 칙 / 106
2. 거래형태별 / 106
Chapter 7 자산과 부채의 평가 122
1. 자산의 취득가액 / 122
2. 자산·부채의 평가 / 132
Chapter 8 감가상각비 144
1.감가상각제도의 특징 / 144
2.감가상각대상자산 / 146
3.감가상각범위액의 결정요소 / 149
4.감가상각시부인의 계산 / 157
5.특수한 상황에서의 감가상각 / 167
Chapter 9 충당금과 준비금 176
1. 충당금 / 176
2. 준비금 / 204
Chapter10 부당행위계산의 부인 206
1. 의 의 / 206
2. 적용요건 / 206
3. 판단기준 / 207
4. 자산의 고가매입·저가양도 / 210
5. 가지급금의 인정이자 / 213
6. 불공정자본거래로 인한 이익분여 / 220
Chapter11 과세표준 230
1.계산구조 / 230
2.결손금공제 / 230
3.비과세소득 / 234
4.소득공제 / 235
Chapter12 세액계산 236
1. 계산구조 / 236
2. 산출세액의 계산 / 236
3. 세액감면 / 237
4. 세액공제 / 239
5. 감면·공제의 적용순서, 중복적용의 배제 및 공제·감면세액의 추징 / 248
6. 최저한세 / 250
Chapter13 합병 및 분할의 과세특례 256
1. 합병에 대한 과세체계 / 256
2. 분할에 대한 과세체계 / 273
3. 현물출자에 대한 과세체계 / 278
4. 자산교환으로 인한 양도차익에 대한 과세체계 / 279
Chapter14 절차규정 280
1. 법인세의 신고와 납부 / 280
2. 기납부세액 / 284
3. 가 산 세 / 289
4. 감면분추가납부세액 / 293
5. 법인세의 결정 및 경정 / 294
Chapter15 기타사항 297
1. 청산소득에 대한 법인세 / 297
2. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 / 300
3. 비영리법인에 대한 법인세 / 302
4. 외국법인에 대한 법인세 / 305
Chapter16 연결납세제도 309
1. 개 요 / 309
2. 연결납세방식의 적용대상과 연결사업연도 / 310
3. 연결납세방식의 적용 및 승인 / 311
4. 계산구조 / 314

PART 2 문제편

기본문제
Chapter 1 총 칙 328
Chapter 2 세무조정과 소득처분 333
Chapter 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 337
Chapter 4 익금과 익금불산입 339
Chapter 5 손금과 손금불산입 344
Chapter 6 손익의 귀속시기 351
Chapter 7 자산과 부채의 평가 355
Chapter 8 감가상각비 359
Chapter 9 충당금과 준비금 365
Chapter 10 부당행위계산의 부인 369
Chapter 11 과세표준 373
Chapter 12 세액계산 375
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례 378
Chapter 14 절차규정 381
Chapter 15 기타사항 384
Chapter 16 연결납세제도 387

심화문제
Chapter 1 총 칙 390
Chapter 2 세무조정과 소득처분 395
Chapter 4 익금과 익금불산입 405
Chapter 5 손금과 손금불산입 420
Chapter 6 손익의 귀속시기 442
Chapter 7 자산과 부채의 평가 452
Chapter 8 감가상각비 466
Chapter 9 충당금과 준비금 481
Chapter 10 부당행위계산의 부인 499
Chapter 11 과세표준 514
Chapter 12 세액계산 519
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례 528
Chapter 14 절차규정 539
Chapter 15 기타사항 544
Chapter 16 연결납세제도 549