PART 1 이론편

Chapter 1 총 칙 2
1. 납세의무자 / 2
2. 과세대상 / 3
3. 사업연도 / 6
4. 납 세 지 / 8
Chapter 2 세무조정과 소득처분 11
1. 세무조정 / 11
2. 신고조정사항과 결산조정사항 / 12
3. 소득처분 / 17
Chapter 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 27
Chapter 4 익금과 익금불산입 32
1. 익 금 / 32
2. 익금불산입항목 / 34
3. 간주임대료 / 42
4. 의제배당소득 / 46
5. 수입배당금의 익금불산입 / 54
Chapter 5 손금과 손금불산입 61
1. 손 금 / 61
2. 손금불산입항목 / 63
3. 손금배분의 원칙과 입증책임 / 70
4. 주요손금과 손금불산입 / 71
Chapter 6 손익의 귀속시기 105
1. 원 칙 / 105
2. 거래형태별 / 105
Chapter 7 자산과 부채의 평가 121
1. 자산의 취득가액 / 121
2. 자산ㆍ부채의 평가 / 131
Chapter 8 감가상각비 143
1. 감가상각제도의 특징 / 143
2. 감가상각대상자산 / 145
3. 감가상각범위액의 결정요소 / 148
4. 감가상각시부인의 계산 / 156
5. 특수한 상황에서의 감가상각 / 166
Chapter 9 충당금과 준비금 175
1. 충당금 / 175
2. 준비금 / 203
Chapter 10 부당행위계산의 부인 205
1. 의 의 / 205
2. 적용요건 / 205
3. 판단기준 / 206
4. 자산의 고가매입ㆍ저가양도 / 209
5. 가지급금의 인정이자 / 212
6. 불공정자본거래로 인한 이익분여 / 219
Chapter 11 과세표준 229
1. 계산구조 / 229
2. 결손금공제 / 229
3. 비과세소득 / 233
4. 소득공제 / 234
Chapter 12 세액계산 235
1. 계산구조 / 235
2. 산출세액의 계산 / 235
3. 세액감면 / 236
4. 세액공제 / 238
5. 감면ㆍ공제의 적용순서, 중복적용의 배제 및
공제ㆍ감면세액의 추징 / 247
6. 최저한세 / 249
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례 255
1. 합병에 대한 과세체계 / 255
2. 분할에 대한 과세체계 / 272
3. 현물출자에 대한 과세체계 / 277
4. 자산교환으로 인한 양도차익에 대한
과세체계 / 278
Chapter 14 절차규정 279
1. 법인세의 신고와 납부 / 279
2. 기납부세액 / 283
3. 가 산 세 / 287
4. 감면분추가납부세액 / 290
5. 법인세의 결정 및 경정 / 291
Chapter 15 기타사항 295
1. 청산소득에 대한 법인세 / 295
2. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 / 298
3. 비영리법인에 대한 법인세 / 300
4. 외국법인에 대한 법인세 / 303
Chapter 16 연결납세제도 307
1. 개 요 / 307
2. 연결납세방식의 적용대상과 연결사업연도 / 308
3. 연결납세방식의 적용 및 승인 / 309
4. 계산구조 / 312


PART 2 문제편

▣ 기본문제
Chapter 1 총 칙 326
Chapter 2 세무조정과 소득처분 331
Chapter 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 335
Chapter 4 익금과 익금불산입 337
Chapter 5 손금과 손금불산입 342
Chapter 6 손익의 귀속시기 349
Chapter 7 자산과 부채의 평가 353
Chapter 8 감가상각비 357
Chapter 9 충당금과 준비금 363
Chapter 10 부당행위계산의 부인 367
Chapter 11 과세표준 371
Chapter 12 세액계산 373
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례 376
Chapter 14 절차규정 379
Chapter 15 기타사항 382
Chapter 16 연결납세제도 385

▣ 심화문제
Chapter 1 총 칙 388
Chapter 2 세무조정과 소득처분 393
Chapter 4 익금과 익금불산입 403
Chapter 5 손금과 손금불산입 418
Chapter 6 손익의 귀속시기 437
Chapter 7 자산과 부채의 평가 447
Chapter 8 감가상각비 461
Chapter 9 충당금과 준비금 474
Chapter 10 부당행위계산의 부인 492
Chapter 11 과세표준 507
Chapter 12 세액계산 512
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례 521
Chapter 14 절차규정 532
Chapter 15 기타사항 537
Chapter 16 연결납세제도 542