PART 1 이론편

Chapter 1 총칙 2
1. 부가가치세의 개념 / 2
2. 부가가치세의 특징 / 4
3. 과세대상과 납세의무자 / 5
4. 과세기간 / 9
5. 납세지 / 11
6. 사업자등록 / 18
Chapter 2 과세거래 22
1. 개 요 / 22
2. 재화의 공급의제 / 31
3. 공급시기와 공급장소 / 36
Chapter 3 영세율과 면세 42
1. 영세율 / 42
2. 면 세 / 50
Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산 59
1. 일반적인 과세표준 / 59
2. 재화의 공급의제에 의한 과세표준 / 65
3. 과세표준계산의 특례 / 68
4. 대손세액공제 / 75
Chapter 5 세금계산서 78
1. 개 요 / 78
2. 세금계산서의 종류 / 79
3. 세금계산서의 발급시기와 수정세금계산서
및 발급의무의 면제 / 82
4. 세금계산서합계표의 제출 / 87
Chapter 6 매입세액의 계산 88
1. 일반적인 매입세액공제 / 89
2. 의제매입세액공제 / 93
3. 과세전용매입세액 / 100
Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례 103
1. 원 칙 / 103
2. 해당 과세기간에 매입한 재화를 동일 과세기간에
공급한 경우(예외1) / 105
3. 공급가액이 없는 경우(예외2) / 105
4. 납부세액 또는 환급세액의 재계산 / 108
Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차 112
1. 차가감납부세액의 계산 / 112
2. 가산세 / 115
3. 부가가치세의 신고납부, 환급절차
및 결정?경정 / 122
Chapter 9 간이과세 129
1. 개 요 / 129
2. 과세유형변경시 세액계산의 특례 / 139


PART 2 문제편

? 기본문제
Chapter 1 총 칙 148
Chapter 2 과세거래 153
Chapter 3 영세율과 면세 160
Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산 165
Chapter 5 세금계산서 171
Chapter 6 매입세액의 계산 175
Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례 180
Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차 182
Chapter 9 간이과세 186

? 심화문제
Chapter 1 총 칙 190
Chapter 2 과세거래 197
Chapter 3 영세율과 면세 209
Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산 219
Chapter 5 세금계산서 242
Chapter 6 매입세액의 계산 249
Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례 261
Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차 274
Chapter 9 간이과세 284