PART 1 이론편

Chapter 1 총 칙2
1.부가가치세의 개념 / 2
2.부가가치세의 특징 / 4
3.과세대상과 납세의무자 / 5
4.과세기간 / 9
5.납세지 / 11
6.사업자등록 / 18

Chapter 2 과세거래22
1.개 요 / 22
2.재화의 공급의제 / 31
3.공급시기와 공급장소 / 36

Chapter 3 영세율과 면세42
1.영세율 / 42
2.면 세 / 50

Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산59
1.일반적인 과세표준 / 59
2.재화의 공급의제에 의한 과세표준 / 65
3.과세표준계산의 특례 / 69
4.대손세액공제 / 76

Chapter 5 세금계산서79
1.개 요 / 79
2.세금계산서의 종류 / 80
3.세금계산서의 발급시기와
수정세금계산서 및 발급의무의 면제 / 83
4.세금계산서합계표의 제출 / 88

Chapter 6 매입세액의 계산89
1.일반적인 매입세액공제 / 90
2.의제매입세액공제 / 94
3.과세전용매입세액 / 101

Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례104
1.원 칙 / 104
2.해당 과세기간에 매입한 재화를
동일 과세기간에 공급한 경우(예외1) / 106
3.공급가액이 없는 경우(예외2) / 106
4.납부세액 또는 환급세액의 재계산 / 109

Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차113
1.차가감납부세액의 계산 / 113
2.가산세 / 116
3.부가가치세의 신고납부,
환급절차 및 결정·경정 / 123

Chapter 9 간이과세130
1.개 요 / 130
2.과세유형변경시 세액계산의 특례 / 140


PART 2 문제편

□기본문제
Chapter 1 총 칙148
Chapter 2 과세거래153
Chapter 3 영세율과 면세160
Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산165
Chapter 5 세금계산서171
Chapter 6 매입세액의 계산175
Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례180
Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차 182
Chapter 9 간이과세186

□심화문제
Chapter 1 총 칙190
Chapter 2 과세거래197
Chapter 3 영세율과 면세209
Chapter 4 과세표준과 매출세액의 계산219
Chapter 5 세금계산서239
Chapter 6 매입세액의 계산246
Chapter 7 겸영사업자의 세액계산특례255
Chapter 8 차가감납부세액 및 납부절차 268
Chapter 9 간이과세278