1장 2012년 귀속 연말정산부터 바뀌는 세법 정리

1. 소득세법 분야
2. 조세특례제한법 분야
3. 법인세법 분야

2장 2012년 귀속 근로소득 연말정산 세액계산

1. 2012년 귀속 근로소득 연말정산 세액계산

3장 근로소득과 연말정산

제1절 근로소득과 과세대상
1. 근로소득 개념
2.종업원이 회사로부터 제공받는 소득 중 근로소득으로 보지 아니하는 경우
3. 사택 이용 시 근로소득에서 제외되는 범위 등
4.근로소득에서 제외되는 단체순수보장성보험 및 단체환급부보장성보험 등
5. 사용자가 근로자를 위해 대신 부담하는 비용
6. 부당해고기간의 급여
제2절 사례로 확인하는 다른 소득과 구분
제3절근로소득 중 세금이 부과되지 않는 부분이 있는데 어떤 것이 있나요
1. 주요 비과세소득
2. 주요 Q&A
제4절 일용근로소득과 일반근로소득 비교
1. 일용근로소득
2. 일반근로자

4장 연말정산 기초

제1절 연말정산 시기 및 대상
1. 연말정산 시기
2. 연말정산 대상
제2절 연말정산 관련 소득공제 적정여부 검토 및 세액계산은 누가 하나요
1. 소득공제 적정여부 검토
2. 세액 계산
제3절 연말정산 결과 확인 방법
1. 원천징수영수증
2. 원천징수영수증 발급시기
제4절 환급금 확인 및 수령방법
1. 원천징수영수증을 이용하여 환급세액 확인하기
2. 연말정산 환급금 지급방법

5장 소득공제(근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제)

제1절 총급여액과 근로소득금액
제2절 근로소득공제
1. 개 요
2. 근로소득공제 적용 방법
제3절 인적공제
1. 기본공제
2. 추가공제
3. 다자녀추가공제
4. 인적공제 및 그 공제금액 한도
제4절 연금보험료공제
1. 전액공제 되는 연금보험료
2. 일정한도 내 범위에서 공제되는 연금
3. 연금보험료 공제 신청방법

6장 특별공제

제1절 특별공제 개요
1. 공제대상자
2. 공제시기
3. 특별공제 특례
4. 특별공제 적용 및 한도
5. 표준공제
제2절 보험료공제
1. 전액 공제되는 보험료
2. 공제한도가 적용되는 보험료공제
제3절 의료비공제
1. 의료비공제 개요
2. 근로자가 지출한 의료비에 대한 주요 질문
3. 의료비 지출 대상 기본공제대상자의 범위
4. 의료비 공제 시기
5. 공제대상 의료비
6. 장애인을 위해 지출한 의료비
7. 의료비공제에 필요한 증명서류 등
제4절 교육비공제
1. 교육비공제 개요
2. 공제시기
3. 교육비 공제 대상 부양가족
4. 공제 대상 교육비
5. 국외교육기관에 지출한 교육비 공제
제5절 주택자금공제
1. 주택자금공제 개요
2. 주택자금공제 필수 확인 사항
제6절 기부금공제
1. 거주자의 공제대상 기부금에 포함되는 기부금
2. 공제대상 기부금의 종류
3. 기부금 공제금액 계산
4. 기부금 이월공제
5. 기부금공제 신청시 제출서류
6. 기부금명세서 전산파일 제출
7. 실무상 자주 묻는 내용
제7절 표본공제
1. 적용 대상자
2. 표준공제금액
3. 표준공제 한도

7장 조세특례제한법에 따른 소득공제

제1절 개인연금저축 소득공제
1. 개인연금저축요건
2. 소득공제
3. 연금을 지급받는 경우
4. 개인연금저축 계약기간 만료전 해지하는 경우
5. 해지추징세액
6. 자주 묻는 질문과 답변
제2절 연금저축
1. 연금저축 요건
2. 소득공제
3. 연금으로 지급받는 경우 과세방법
4.납입계약기간 만료 전에 해지하거나 저축 납입계약기간 만료 후 연금 외의 형태로 받는 경우 과세방법
5. 해지가산세
6. 자주 묻는 질문과 답변
제3절 소기업·소상공인 공제부금 소득공제
1. 공제부금
2. 공제신청 및 공제금액
3. 소기업·소상공인 공제에서 발생하는 소득에 대한 과세
제4절 주택마련저축 공제
1. 주택마련저축의 종류
2. 장기주택마련저축 비과세
3. 소득공제
4. 장기주택마련저축 가입대상 관리 및 확인 등
5. 주택청약종합저축 관리 및 추징세액
6. 자주 묻는 질문과 답변
제5절 투자조합출자 등 소득공제
1. 공제 개요
2. 공제가 가능한 투자대상
3. 개인투자조합에 출자한 경우 소득공제 대상 금액
4. 공제신청 방법
5. 공제한도
6. 공제받은 소득금액 추징
7. 자주 묻는 질문과 답변
제6절 신용카드 등 사용금액 소득공제
1. 공제개요
2. 신용카드 등 사용액 소득공제 대상에서 제외되는 금액
3. 소득공제신청방법
4. 자주 묻는 질문과 답변
제7절 우리사주조합소득공제
1. 공제개요
2. 우리사주 관련 과세 절차
3. 자주 묻는 질문과 답변
제8절 장기주식형저축 소등공제
1. 장기주식형저축 요건
2. 공제 개요
3. 공제비율
4. 불입금액
5. 이자소득, 배당소득 비과세
6. 해지추징세액
7. 자주 묻는 질문과 답변
제9절 고용유지중소기업 근로자 소득공제
1. 고용유지중소기업
2. 상시근로자의 개념
3. 소득공제 개요
4. 연간 임금총액

8장 세액계산

제1절 과세표준 및 세율
1. 과세표준
2. 세율(기본세율)
3. 산출세액
제2절 세액감면
1. 소득세법에 따른 세액감면
2. 조세특례제한법에 따른 세액감면
3. 중소기업에 취업하는 청년에 대한 소득세 감면
제3절 세액공제
1. 근로소득세액공제
2. 납세조합세역공제
3. 주택차입금이자상환액 세액공제
4. 기부정치자금세액공제
5. 외국납부세액공제
제4절 결정세액과 환급
1. 결정세액의 계산
2. 차감징수세액 계산
3. 환급금 지급
제5절 외국인 과세특례
1. 외국인 개념
2. 외국인에게 적용되는 과세특례
3. 연말정산 유의사항
제6절 근로소득 원천징수영수증과 근로소득지급명세서
1. 근로소득원천징수영수증 _335
2. 근로소득지급명세서 제출 _336
3. 지급명세서 미제출 또는 불성실 제출에 따른 불이익

9장 연말정산업무 주요 실무

제1절 사례로 풀어보는 기부금공제 핵심 포인트
1. 기부금공제에 포함할 수 있는 기부금
2. 기부자별 기부금공제가 가능한 기부금
3. 우리사주조합에 기부한 기부금
4. 공제금액 계산 절차
제2절 연말정산간소화 서비스(www.yesone.go.kr)
1. 제공대상 소득공제 증명서류
2. 연말정산간소화 서비스 이용 유의사항
3. 종이 없는 연말정산
제3절 원천징수의무자의 연말정산 주요 업무 체크
1. 연말정산 관련 세법 익히기
2. 원천징수 업무 이행
3. 연말정산 준비
4. 연말정산 세액 계산
5. 연말정산 세액 신고 및 납부
제4절 연말정산 서식 작성 사례 연습
1. 연말정산 사례
2. 급여 분석
3. 인적공제 분석
4. 연금보험료공제 분석
5. 특별공제 분석
6. 그 밖의 소득공제 분석
7. 종합소득 과세표준 계산
8. 농어촌특별세 계산
9. 소득세 환급세액
10. 연말정산 관련 서류 작성