2013년 보험금융 주요 개정세법
납입보험료 중도인출시 비과세배제(소득세법 시행령 제25조)
저축성보험 계약자 명의변경시 계약기간 기산일 변경
(소득세법 시행령 제25조)
금융소득 종합과세 기준금액 인하(소득세법 제14조)
차명계좌 증여추정 적용 명확화(상속세 및 증여세법 제45조)
연금소득 분리과세 대상 조정 및 한도 확대(소득세법 제14조)
퇴직소득에 대한 세부담 조정(소득세법 제48조)
가업상속공제 대상 확대(상속세 및 증여세법 제18조)
법인전환에 따른 양도소득세 이월과세 사후관리
보완(조세특례제한법 제32조)

2013년 미국 FATCA제도의 주요내용

2013년 보험상품과 세무문제 핵심쟁점 이슈 정리
CEO플랜 핵심이슈 정리(저축성보험)
법인 CEO보장플랜 핵심이슈 정리(생명보험·손해보험)
개인보장플랜 핵심이슈 정리(생명보험ㆍ손해보험)
연금평가 핵심이슈 정리(상속형연금등)
가업승계 핵심이슈 정리
토지보상과 보험상품 핵심이슈 정리
토지보상과 보험상품 접목을 위한 TaxPlanning
보험상품 기타 핵심이슈 정리

2013년 최신 계약사례를 통한 세무화법(Simple & Strong)

2013년 하이브리드(hybrid)이론을 접목한 보험상품의
유용성과 핵심 TaxPlanning
게임이론과 보험영업의 TaxPlanning
게임이론과 CEO플랜의 TaxPlanning
"CEO플랜의 정의는 아무것도 모르는 FC와 아무것도 모르는 CEO가 만나 초래된 비극적인 경제상품이다"
수평적사고 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
수직적사고 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
분할(spin-off)이론을 통한 보험상품의 TaxPlanning
가업승계(분할)를 통한 보험상품의 TaxPlanning
퍼즐이론을 통한 보험계약과 TaxPlanning

Chapter 01 고객의 상속세, 증여세, 법인세 세무컨설팅을 통한 보험상품설계
01 FC들의 고객 세무컨설팅을 위한 세무계획(TaxPlanning)의 필요성
02 절세 탈세 조세회피·세무계획의 의미
03 잘못된 세무계획(TaxPlanning)과 FC들의 올바른 역할
04 FC들 상속세, 증여세 관련 세무계획(Asset TaxPlanning)의 기본구조의 이해
05 상속 증여세법상 고객의 재산평가방법(비상장주식평가포함)의 이해와 TaxPlanning
06 주식취득·매매·상속·증여에 따른 세금정리
07 고객의 비계량적인 요소를 고려한 보험계약과 TaxPlanning
08 조세법 및 관련법의 변화에 따른 보험계약과 TaxPlanning
09 장기적인(long-term) TaxPlanning의 중요성
10 보험금융상품 계약을 통한 중·장기 TaxPlanning의 필요성
11 사전증여(분할) TaxPlanning을 통한 보험계약
12 고객들의 납세자금대책과 종신보험의 계약 TaxPlanning
13 상속세 과세방식에 따른 협의분할등기 세부담 TaxPlanning
14 우리나라 TIS에 따른 상속세 과세시스템 구조와 고액재산가의 사후관리 TaxPlanning
15 TIS 보험상품영업과 지급명세서 TaxPlanning
16 국세청 자금출처조사에 따른 TaxPlanning
17 해외이주비에 대한 자금출처 TaxPlanning
18 해외고객의 재산을 해외 자녀에게 증여시 TaxPlanning
19 특수관계자간 부동산 매매·금전차입 거래시·차명계좌의 운용시 TaxPlanning
20 증여할 때에는 납부할 증여세도 함께 증여하여야 재차 증여세 문제가 발생하지 않는 TaxPlanning
21 소득이 없는 자녀를 위하여 건물을 지어주거나 건물취득원가의 대출금 이자를 대납하는 경우
증여세 문제와 보험상품설계 TaxPlanning
22 고객 사망시 상속절차 및 FC의 역할
23 상속재산 중 보험상품·비상장주식평가를 통한 TaxPlanning
24 상속재산 매각의 위험성과 보험상품의 필요성을 통한 TaxPlanning
25 감정평가의 회피 또는 활용의 전략적 선택을 통한 TaxPlanning
26 보험상품 사전증여를 통한 상속재산 감소 TaxPlanning
27 상속세 계산시 사전 채무 입증자료를 통한 TaxPlanning
28 재산분할을 통한 TaxPlanning
29 세대생략상속을 통한 TaxPlanning과 보험상품설계
30 상속세 신고납부의 세액공제 및 가산세 제도를 통한 TaxPlanning
31 이혼재산협의분할에 따른 세부담 최소화전략 TaxPlanning
32 부동산 양도 매매계약을 체결한 후 사망한 경우 TaxPlanning
33 부담부증여 전략과 TaxPlanning
34 개인기업과 법인기업전환 TaxPlanning
35 개인기업과 법인기업 운용의 의사결정 TaxPlanning
36 법인기업의 세무처리 TaxPlanning
37 대표이사 가지급금 및 인정이자 TaxPlanning
38 가업승계를 통한 TaxPlanning
39 개인소득을 활용한 보험상품 계약 TaxPlanning
40 법인단체보험설계 계약과 TaxPlanning
41 공동사업합산과세 특례규정(분할)을 이용한 보험계약과 TaxPlanning
42 CEO플랜의 법인세법상 손금인정 여부 TaxPlanning
43 고객의 억울한 세금구제 TaxPlanning
44 세무조사의 유형분석을 통한 TaxPlanning
45 종합부동산세를 이용한 TaxPlanning

Chapter 02 보험상품과 세무
46 저축성 보험상품의 법인세적용과 소득세적용 TaxPlanning
47 저축성 보험상품 계약자 변경시 비과세 여부 TaxPlanning
48 보장성 보험상품 과세이론을 통한 TaxPlanning
49 FC들의 보장성보험 개인적용사례 TaxPlanning
50 국세부과제척기간의 이해를 통한 TaxPlanning
51 보험금지급과 국세부과제척기간 TaxPlanning
52 보험 계약·해약에 따른 TaxPlanning
53 보장성보험 소득공제를 이용한 TaxPlanning
54 보험금 지급조서 운용방식 TaxPlanning(중도인출포함)
55 지급조서 발행 후 사망보험금에 대한 금융재산공제 TaxPlanning
56 상속세 재원으로서의 종신보험 TaxPlanning
57 상속포기를 통한 종신보험의 유용성 극대화 TaxPlanning
58 FC들의 단체보험(보장성보험) 법인세 적용 TaxPlanning
59 피보험자가 종업원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
60 피보험자가 종업원이면서 계약자·수익자가 법인인 경우 단체보험적용해설 TaxPlanning
61 피보험자·수익자가 대표이사 또는 임원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
62 피보험자가 대표이사·임원이면서 계약자·수익자가 법인인 단체보험적용해설 TaxPlanning
63 세제비적격 변액연금보험의 계약유형 TaxPlanning
64 종업원을 피보험자로 하는 변액연금 계약과 TaxPlanning
65 대표이사를 피보험자로 하는 변액연금 계약과 TaxPlanning(CEO플랜)
66 저축성보험(연금)을 상속시 연금평가 TaxPlanning
67 연금현가계산방법을 통한 상속재산 평가 TaxPlanning
68 연금설계 후 계약자 또는 피보험자 사망에 따른 TaxPlanning
69 퇴직연금보험 이해를 통한 TaxPlanning

부록 2013년 생명보험상품에 대한 이해
생명보험산업의 주요지표
생명보험산업의 변화와 변액상품에 대한 이해
변액연금과 변액유니버셜에 대한 이해