Chapter 1 총 설
문제 01 법인세의 계산구조 2


Chapter 2 세무조정과 소득처분
문제 01 결산조정과 신고조정 10
문제 02 유보의 사후관리와 세무상 자기자본 15
문제 03 자본금과적립금조정명세서(을)의 작성 22


Chapter 3 익금과 익금불산입
문제 01 사업수입금액 28
문제 02 익금과 익금불산입 35
문제 03 자기주식 39
문제 04 출자전환과 채무면제이익 CTA 2013 수정 42
문제 05 주식의 포괄적 교환차익 46
문제 06 간주임대료(1) 49
문제 07 간주임대료(2) CTA 2008 52
문제 08 의제배당(1) 잉여금의 자본전입 CTA 2005, 2006 수정 54
문제 09 의제배당(2) 잉여금의 자본전입 CTA 2010 60
문제 10 의제배당(3) 잉여금의 자본전입 CTA 2013 62
문제 11 의제배당(4) 자본감소 CPA 2007 수정 64
문제 12 의제배당(5) 자본감소 CTA 2012 67
문제 13 수입배당금 익금불산입(1) CTA 2006 69
문제 14 수입배당금 익금불산입(2) CPA 2008 72
문제 15 수입배당금 익금불산입(3) CTA 2013 76
문제 16 수입배당금 익금불산입(4) 지주회사 78
문제 17 종합문제 CTA 2015 81
문제 18 의제배당(I,II) CTA 2018 83
문제 19 채무면제이익 및 의제배당(I, II) CPA 2018 86


Chapter 4 손금과 손금불산입(1)
문제 01 인건비(1) 94
문제 02 인건비(2) CTA 2007 수정 99
문제 03 인건비(3) 101
문제 04 세금과 공과(1) 104
문제 05 세금과 공과(2) CTA 2009 수정 110
문제 06 업무무관비용 112
문제 07 업무용승용차관련비용(1) CTA 2016 116
문제 08 업무용승용차관련비용(2) 119
문제 09 업무용승용차관련비용(3) CPA2019 121


Chapter 5 손금과 손금불산입(2)
문제 01 접대비(1) CTA 2009 130
문제 02 접대비(2) CTA 2007 135
문제 03 접대비(3) CTA 2010, 2013 수정 137
문제 04 접대비(4) 자산계상접대비 139
문제 05 접대비(5) 자산계상접대비 CTA 2011 141
문제 06 접대비(6) 문화접대비 143
문제 07 기부금(1) CPA 2006 149
문제 08 기부금(2) CPA 2013 156
문제 09 기부금(3) CTA 2005, 2006수정 159
문제 10 기부금(4) CTA 2016 163
문제 11 접대비·기부금 종합 CPA 2014 165
문제 12 지급이자(1) CPA 2010 169
문제 13 지급이자(2) 건설자금이자 171
문제 14 지급이자(3) 건설자금이자 175
문제 15 지급이자(4) CTA 2007 177
문제 16 지급이자(5) CTA 2008 수정 180
문제 17 지급이자(6) CPA 2003 수정 182
문제 18 지급이자(7) CTA 2009 184
문제 19 종합문제 CTA 2015 188
문제 20 접대비(특정내국법인) CTA 2018 191
문제 21 기부금 CPA 2018 193
문제 22 기부금 CTA 2019 197
문제 23 접대비 CPA 2019 200


Chapter 6 손익의 귀속시기
문제 01 상품의 판매 204
문제 02 할부판매(1) CTA 2011 207
문제 03 할부판매(2) CTA 2010 수정 210
문제 04 건설계약(1) CPA 2002 수정 212
문제 05 건설계약(2) CPA 2007 215
문제 06 건설계약(3) CPA 2011 218
문제 07 용역매출 CPA 2016 220
문제 08 수입이자 및 지급이자 222
문제 09 임대료 등 225
문제 10 전환사채 CTA 2006 수정 227
문제 11 전기오류수정손익 CPA 2007 1차 수정 230
문제 12 중소기업의 손익귀속시기 CTA 2011 235
문제 13 일반판매 손익귀속시기 CTA 2018 237


Chapter 7 자산·부채의 취득평가
문제 01 자산의 취득원가(1) 240
문제 02 자산의 취득원가(2) 일괄취득 CTA 2012 243
문제 03 장기금전대차거래 CTA 2011 245
문제 04 재평가모형 CPA 2010 247
문제 05 재고자산(1) CPA 2008 249
문제 06 재고자산(2) CPA 2005 253
문제 07 재고자산(3) CPA 2003, CTA 2013 수정 255
문제 08 유가증권(1) CTA 2005 259
문제 09 유가증권(2) CPA 2011 261
문제 10 유가증권(3) 263
문제 11 외화자산부채(1) CTA 2011 수정 265
문제 12 외화자산부채(2) CPA 2003 268
문제 13 자산부채의 평가종합 CPA 2014 270
문제 14 유가증권 종합 CTA 2018 274


Chapter 8 감가상각비
문제 01 감가상각비시부인(1) CTA 2009 278
문제 02 감가상각비시부인(2) CPA 2012 281
문제 03 감가상각비시부인(3) CTA 2013 수정 284
문제 04 감가상각비시부인(4) CPA 2004 287
문제 05 감가상각비시부인(5) CPA 2005 291
문제 06 건설자금이자와 감가상각비 CTA 2008 수정 293
문제 07 감가상각의제(1) CTA 2010 수정 295
문제 08 감가상각의제(2) CPA 2007 297
문제 09 감가상각의제(3) CPA 2013 300
문제 10 감가상각과 회계변경 CPA 2009 303
문제 11 양도자산의 시부인 조정 CTA 2010 306
문제 12 감가상각시부인(6) CPA 2014 309
문제 13 무형자산(1) CPA 2010 수정 311
문제 14 무형자산(2) CTA 2012 수정 314
문제 15 사용수익기부자산 CTA 2018 316
문제 16 건설자금이자 및 감가상각비 CPA 2018 318
문제 17 감가상각비 CTA 2019 321


Chapter 9 퇴직급여충당금
문제 01 퇴직급여충당금(1) CPA 2008 326
문제 02 퇴직급여충당금(2) CPA 2004 330
문제 03 퇴직연금충당금(1) 333
문제 04 퇴직연금충당금(2) 신고조정 CPA 2013 335
문제 05 퇴직연금충당금(3) 결산조정 CTA 2011 337
문제 06 퇴직연금충당금(4) CTA 2007 339
문제 07 퇴직연금충당금(5) CPA 2009 342
문제 08 퇴직연금충당금(6) CPA 2006 345
문제 09 퇴직연금충당금(7) CPA 2016 348


Chapter 10 대손충당금
문제 01 대손금(1) CPA 2007 352
문제 02 대손금(2) CPA 2008 355
문제 03 대손충당금(1) 설정대상채권 CTA 2013 수정 359
문제 04 대손충당금(2) CTA 2005 361
문제 05 대손충당금(3) CTA 2012 363
문제 06 대손충당금(4) CPA 2009 365
문제 07 대손충당금(5) CPA 2003 368
문제 08 대손충당금(6) CPA 2005 370
문제 09 대손충당금(7) CTA 2010 수정 372
문제 10 대손충당금(8) CTA 2008 374
문제 11 대손충당금(9) 채권·채무의 조정 CPA 2004 377


Chapter 11 기타충당금과 준비금
문제 01 일시상각충당금(1) CTA 2005 수정 382
문제 02 일시상각충당금(2) CPA 2011, CTA 2011 384
문제 02 일시상각충당금(3) CTA 2019 387


Chapter 12 부당행위계산의 부인
문제 01 부당행위 미지급금 CPA 2003 396
문제 02 용역의 제공 CTA 2012 400
문제 03 자산의 저가양도 CPA 2008 401
문제 04 인정이자(1) CTA 2007 404
문제 05 인정이자(2) CPA 2006 409
문제 06 인정이자(3) CPA 2007 412
문제 07 부당행위 종합 CTA 2013 414
문제 08 불공정합병 CPA 2011 420
문제 09 불균등증자(1) CPA 2007 424
문제 10 불균등증자(2) CPA 2007 427
문제 11 불균등감자 CPA 2013 429
문제 12 불공정합병 CTA 2018 432
문제 13 가지급금 인정이자 CPA 2018 434
문제 14 불공정증자 CTA 2019 437


Chapter 13 과세표준의 계산
문제 01 결손금소급공제 442


Chapter 14 산출세액의 계산
문제 01 외국납부세액공제(1) 448
문제 02 외국납부세액공제(2) CTA 2007 452
문제 03 재해손실세액공제 454
문제 04 결손금소급공제 및 연구인력개발비세액공제 CPA 2015 456
문제 05 최저한세(1) CPA 2009 462
문제 06 최저한세(2) CTA 2005 469
문제 07 최저한세(3) 475
문제 08 최저한세(4) CPA 2012 477
문제 09 최저한세(5) CTA 2015 480
문제 10 최저한세(6) CPA 2018 485
문제 11 최저한세(7) CTA 2019 489


Chapter 15 합병·분할 특례
문제 01 합병(1) 492
문제 02 합병(2) CPA 2004 수정 505
문제 03 합병(3) CPA 2005 508
문제 04 분할(1) CPA 2008 512
문제 05 물적분할 514


Chapter 16 법인세 절차규정
문제 01 중간예납세액(1) CPA 2010 522
문제 02 중간예납세액(2) CTA 2014 524
문제 03 원천납부세액 CPA 2011 527
문제 04 차감납부할세액 CPA 2013 530
문제 05 기한후신고 CPA 2012 534
문제 06 가산세(1) CPA 2007 536
문제 07 가산세(2) CPA 2004 수정 539
문제 08 가산세(3) CTA 2014 542


Chapter 17 기타 법인세 납부의무
문제 01 청산소득(1) 546
문제 02 청산소득(2) CTA 2015 549
문제 03 청산소득(3) CPA 2018 551
문제 04 토지 등 양도소득에 대한 법인세 553
문제 05 비영리법인의 법인세 CPA 2013 555


Chapter 18 연결납세제도
문제 01 연결법인세(1) CPA 2010 560
문제 02 연결법인세(2) CPA 2010 563