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품목정보
| 발행일 | 2022년 11월 18일 |
|---|---|
| 쪽수, 무게, 크기 | 256쪽 | 416g | 140*210*15mm |
| ISBN13 | 9791190149860 |
| ISBN10 | 1190149869 |
- eBook
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신방수 세무사의 이제 부동산 세금을 알아야 주택 보유 & 처분할 수 있는 시대다
16,200원 (10%)
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연말정산이란, 요약하자면 ‘한 해 동안 낸 세금을 다시 계산하는 과정’입니다. 직장인은 매월 급여를 받을 때 간이세액표에 따라 산출된 세금을 미리 공제하고 급여를 받습니다. 그리고 한 해 동안 쌓인 급여와 세금을 각종 공제 항목을 반영해 다시 세액 계산을 하게 되죠.
---「〈1장. 30분 만에 연말정산 흐름 이해하기〉 누구는 환급받고 나는 추가 납부하는 이유, 뭘까?」중에서
회사가 임직원에게 지급한 경조사비 중 사회 통념상 타당하다고 인정되는 범위 내의 금액은 총급여액에 포함되지 않습니다. 축의금, 부의금까지 모두 세금을 매기는 것은 너무 매정합니다. 세법도 이 부분에 대해 같은 생각입니다. 이처럼 순수한 경조사비로 일회성 지급되는 금액은 총급여액에 포함되지 않습니다.
---「〈2장. 30분 만에 연말정산 메커니즘 이해하기〉 총급여액이 중요하다」중에서
인적공제란 소득이 거의 없고 일정 나이와 요건을 갖춘 가족과 생계를 같이할 때 가족 한 명당 기본 150만 원을 소득공제해 주는 것을 말합니다. 인적공제 사항을 따져볼 때 생계를 같이 하는지, 나이 요건이 되는지, 소득 요건이 되는지, 공제 대상 관계인지 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.
---「〈3장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 부양가족공제〉 부양가족은 누구를 말하는 걸까?」중에서
신용카드는 가장 많이 쓰이는 결제 수단입니다. 신용카드는 많이 사용하는 만큼 그 항목이 다양하므로 연말정산에서 공제 여부에 대한 확인이 필요한 항목들이 있습니다. 신용카드로 결제한 내역 중 어느 범위까지 공제받을 수 있는지, 여러 가지 질문에 답하며 살펴봅시다.
---「〈4장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 신용카드 소득공제〉 학원비 신용카드 결제, 추가 소득공제 가능할까?」중에서
참고로 주택청약종합저축에 가입한 무주택자가 주택마련저축에 대한 소득공제를 적용받기 위해서는 저축을 가입한 금융기관을 통해 무주택 세대주임을 확인하는 무주택 확인서를 발급받아야 합니다. 2022년 급여액에 대한 연말정산 시 소득공제를 적용받으려면 2023년 2월 말까지 무주택 확인서를 발급받으면 됩니다.
---「〈5장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 특별소득공제〉 무주택자 직장인, 주택청약종합저축 가입은 필수다」중에서
직장인이 기본공제 대상자에 해당하는 자녀를 두고 있으면 앞서 살펴본 인적공제와 같은 기본적인 소득공제가 적용됨은 물론이고, 추가로 지금부터 살펴보는 자녀세액공제 혜택까지 주어집니다. 이 혜택은 소득공제와 동일하게 자녀는 물론 위탁 아동과 입양 자녀도 그 대상에 포함됩니다.
---「〈6장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 자녀세액공제〉 성인이 되지 않은 자녀가 있다면」중에서
따로 살고 계신 부모님을 위해 쓴 의료비는 어떨까요? 주거 형편상 부모님과 따로 살지만, 실제로 생계를 같이 하고 있다면 나이, 소득 요건을 충족하지 않아도 부모님을 위해 지출한 의료비는 공제 가능합니다. 단, 부모님이 다른 사람의 기본공제 대상자이면 안 됩니다.
---「〈7장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 의료비 세액공제〉 지출한 모든 의료비가 세액공제 되는 것은 아니다」중에서
각종 교육기관에 지출하는 교육비는 교육기관의 종류만큼이나 다양합니다. 흔히 말하는 등록금부터 교재비, 기숙사비, 심지어 통학버스 이용료까지 수많은 명목으로 지출됩니다. 이 모든 지출액에 세액공제 혜택을 받으면 정말 좋겠지만, 안타깝게도 그렇지 않습니다.
---「〈8장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 교육비 세액공제〉 통학버스비, 기숙사 비용도 공제 가능할까?」중에서
부부 중 근로소득이 5,000만 원인 남편이 암 보험에 가입했습니다. 이 보험의 계약자는 아내이고 남편은 피보험자일 경우, 세액공제를 받을 수 없습니다. 남편의 근로소득 총급여액이 500만 원을 초과하기 때문에 다른 사람의 기본공제 대상자가 될 수 없습니다.
---「〈9장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 보험료 세액공제〉 장애인 전용 보장성 보험료는 추가 공제받는다」중에서
세제 혜택은 재원, 그리고 소득 금액, 연령에 따라 다릅니다. 퇴직연금과 연금저축 납입액을 합해서 연 700만 원 한도로 15퍼센트를 세액공제해 주는데, 이」중에서 연금저축에 납입한 금액은 연 400만 원까지만 공제 대상이 됩니다.
---「〈10장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 연금저축 세액공제〉 연금저축 계좌 중도 해지 시 불이익은?」중에서
월세 세액공제를 받으려면 우선 본인 명의의 집을 갖고 있지 않아야 합니다. 또한 거주 중인 월셋집의 크기가 국민주택규모(85㎡) 이하여야 합니다. 혹은 기준시가가 3억 원 이하인 주택이면 국민주택규모를 넘어도 공제를 받을 수 있습니다. 월급이 너무 많아도 안 됩니다.
---「〈11장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 월세액 세액공제〉 월세 사는 직장인, 최대 90만 원 돌려받는다」중에서
특히 2016년에 기부한 기부금부터는 공제 대상 부양가족 명의의 기부금을 세액공제 신청할 때 그 부양가족의 나이를 따지지 않고 공제 가능한 기부금으로 인정해 줍니다. 따라서 20세가 넘은 자녀 이름으로 교회에 감사헌금을 한 경우에도 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다.
---「〈12장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 기부금 세액공제〉 부모·자녀·형제자매 기부금도 잊지 말자」중에서
연말정산이 복잡하고 어렵긴 하지만 이를 다음 해 소비를 계획하는 계기로 삼는 것도 방법입니다. 혼자서 생활하든 부부가 함께 생활하든 어느 항목에 얼마나 돈을 써야 할지, 또 어디에서 아낄 수 있는지 미리 챙겨보는 것이 세금을 아끼는 지름길이라는 겁니다.
---「〈13장. 모르면 세금 폭탄, 연말정산 상식〉 연말정산, 이런 실수는 무조건 걸린다」중에서
따라서 중소기업 취업 청년 세액공제를 적용할 때에는 취업 연도와 나이를 확인하는 것이 중요합니다. 그동안 세법개정으로 감면 대상 연령과 감면율, 감면 기간, 감면 한도가 계속해서 바뀌었기 때문입니다.
---「〈1장. 30분 만에 연말정산 흐름 이해하기〉 누구는 환급받고 나는 추가 납부하는 이유, 뭘까?」중에서
회사가 임직원에게 지급한 경조사비 중 사회 통념상 타당하다고 인정되는 범위 내의 금액은 총급여액에 포함되지 않습니다. 축의금, 부의금까지 모두 세금을 매기는 것은 너무 매정합니다. 세법도 이 부분에 대해 같은 생각입니다. 이처럼 순수한 경조사비로 일회성 지급되는 금액은 총급여액에 포함되지 않습니다.
---「〈2장. 30분 만에 연말정산 메커니즘 이해하기〉 총급여액이 중요하다」중에서
인적공제란 소득이 거의 없고 일정 나이와 요건을 갖춘 가족과 생계를 같이할 때 가족 한 명당 기본 150만 원을 소득공제해 주는 것을 말합니다. 인적공제 사항을 따져볼 때 생계를 같이 하는지, 나이 요건이 되는지, 소득 요건이 되는지, 공제 대상 관계인지 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.
---「〈3장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 부양가족공제〉 부양가족은 누구를 말하는 걸까?」중에서
신용카드는 가장 많이 쓰이는 결제 수단입니다. 신용카드는 많이 사용하는 만큼 그 항목이 다양하므로 연말정산에서 공제 여부에 대한 확인이 필요한 항목들이 있습니다. 신용카드로 결제한 내역 중 어느 범위까지 공제받을 수 있는지, 여러 가지 질문에 답하며 살펴봅시다.
---「〈4장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 신용카드 소득공제〉 학원비 신용카드 결제, 추가 소득공제 가능할까?」중에서
참고로 주택청약종합저축에 가입한 무주택자가 주택마련저축에 대한 소득공제를 적용받기 위해서는 저축을 가입한 금융기관을 통해 무주택 세대주임을 확인하는 무주택 확인서를 발급받아야 합니다. 2022년 급여액에 대한 연말정산 시 소득공제를 적용받으려면 2023년 2월 말까지 무주택 확인서를 발급받으면 됩니다.
---「〈5장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 특별소득공제〉 무주택자 직장인, 주택청약종합저축 가입은 필수다」중에서
직장인이 기본공제 대상자에 해당하는 자녀를 두고 있으면 앞서 살펴본 인적공제와 같은 기본적인 소득공제가 적용됨은 물론이고, 추가로 지금부터 살펴보는 자녀세액공제 혜택까지 주어집니다. 이 혜택은 소득공제와 동일하게 자녀는 물론 위탁 아동과 입양 자녀도 그 대상에 포함됩니다.
---「〈6장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 자녀세액공제〉 성인이 되지 않은 자녀가 있다면」중에서
따로 살고 계신 부모님을 위해 쓴 의료비는 어떨까요? 주거 형편상 부모님과 따로 살지만, 실제로 생계를 같이 하고 있다면 나이, 소득 요건을 충족하지 않아도 부모님을 위해 지출한 의료비는 공제 가능합니다. 단, 부모님이 다른 사람의 기본공제 대상자이면 안 됩니다.
---「〈7장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 의료비 세액공제〉 지출한 모든 의료비가 세액공제 되는 것은 아니다」중에서
각종 교육기관에 지출하는 교육비는 교육기관의 종류만큼이나 다양합니다. 흔히 말하는 등록금부터 교재비, 기숙사비, 심지어 통학버스 이용료까지 수많은 명목으로 지출됩니다. 이 모든 지출액에 세액공제 혜택을 받으면 정말 좋겠지만, 안타깝게도 그렇지 않습니다.
---「〈8장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 교육비 세액공제〉 통학버스비, 기숙사 비용도 공제 가능할까?」중에서
부부 중 근로소득이 5,000만 원인 남편이 암 보험에 가입했습니다. 이 보험의 계약자는 아내이고 남편은 피보험자일 경우, 세액공제를 받을 수 없습니다. 남편의 근로소득 총급여액이 500만 원을 초과하기 때문에 다른 사람의 기본공제 대상자가 될 수 없습니다.
---「〈9장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 보험료 세액공제〉 장애인 전용 보장성 보험료는 추가 공제받는다」중에서
세제 혜택은 재원, 그리고 소득 금액, 연령에 따라 다릅니다. 퇴직연금과 연금저축 납입액을 합해서 연 700만 원 한도로 15퍼센트를 세액공제해 주는데, 이」중에서 연금저축에 납입한 금액은 연 400만 원까지만 공제 대상이 됩니다.
---「〈10장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 연금저축 세액공제〉 연금저축 계좌 중도 해지 시 불이익은?」중에서
월세 세액공제를 받으려면 우선 본인 명의의 집을 갖고 있지 않아야 합니다. 또한 거주 중인 월셋집의 크기가 국민주택규모(85㎡) 이하여야 합니다. 혹은 기준시가가 3억 원 이하인 주택이면 국민주택규모를 넘어도 공제를 받을 수 있습니다. 월급이 너무 많아도 안 됩니다.
---「〈11장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 월세액 세액공제〉 월세 사는 직장인, 최대 90만 원 돌려받는다」중에서
특히 2016년에 기부한 기부금부터는 공제 대상 부양가족 명의의 기부금을 세액공제 신청할 때 그 부양가족의 나이를 따지지 않고 공제 가능한 기부금으로 인정해 줍니다. 따라서 20세가 넘은 자녀 이름으로 교회에 감사헌금을 한 경우에도 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다.
---「〈12장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 기부금 세액공제〉 부모·자녀·형제자매 기부금도 잊지 말자」중에서
연말정산이 복잡하고 어렵긴 하지만 이를 다음 해 소비를 계획하는 계기로 삼는 것도 방법입니다. 혼자서 생활하든 부부가 함께 생활하든 어느 항목에 얼마나 돈을 써야 할지, 또 어디에서 아낄 수 있는지 미리 챙겨보는 것이 세금을 아끼는 지름길이라는 겁니다.
---「〈13장. 모르면 세금 폭탄, 연말정산 상식〉 연말정산, 이런 실수는 무조건 걸린다」중에서
따라서 중소기업 취업 청년 세액공제를 적용할 때에는 취업 연도와 나이를 확인하는 것이 중요합니다. 그동안 세법개정으로 감면 대상 연령과 감면율, 감면 기간, 감면 한도가 계속해서 바뀌었기 때문입니다.
---「〈14장. 알아두면 유용한 연말정산 상식〉 사회 초년생, 똑똑하게 환급받는 법」중에서
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