PART 1기본· 공통사항

01 부가가치세(계산구조) 기본사항★＿2
02 법인세(계산구조) 기본사항★＿6
03 종합소득세(계산구조) 기본사항★＿18
04 원천징수 소득세 기본사항★★★＿26
05 주택 임대소득과 조세문제★★★★★＿35
06 주요 소득유형에 대한 세율★★★★★＿42
07 국세부과의 제척기간· 징수권 소멸시효★★★★★＿48
08 4대 사회보험료 요율★＿53
09 최저임금★＿54
10 과점주주 간주취득세★★★★★＿56
11 과점주주 2차납세의무★★★＿67
12 국세청 PCI시스템★★★★★＿72
13 금융관련 법령의 변화★★★★★＿76
14 차명재산에 대한 불이익★★★★★＿79
15 탈세의 개념· 불이익· 포상금★★★★★＿84
16 임원의 범위(개별 법률 규정)★★★★★＿89
17 임원· 근로자 판단기준(판례)★★★★★＿94
18 외부회계감사 대상의 범위★★★＿99
19 특수관계인의 범위★★★★★＿101
20 중소기업의 범위(중소기업기본법)★★★★★＿116
21 중소기업의 범위(조특법)★★★★★＿121

PART 2개인기업의 법인전환

01 법인전환의 의미와 비교★★★★★＿138
02 법인기업의 장점★★★★★＿140
03 개인기업· 법인기업의 세부담 비교★★★★★＿144
04 법인전환 방법· 절차· 선택기준★★★★★＿146
05 법인전환 세금문제· 세금감면 요건★★★★★＿153
06 법인전환 소요비용★★★★★＿161
07 법인전환과 영업권★★★★★＿163
08 법인전환과 기타문제★★★★★＿167
09 중소기업 간의 통합에 대한 양도소득세 이월과세 등★★★★★＿170

PART 3「상법」 절차

01 주주총회와 「상법」 절차★★★★★＿178
02 주주총회의 권한· 소집· 결의방법· 의사록 등★★★★★＿180
03 주주총회의 특별결의사항· 보통결의사항 및 결의요건★★★＿189
04 1인 주주총회 결의의 효력★★★＿191
05 주주총회와 「상법」 절차 관련 사례★★★★★＿193
06 이사회의 소집· 결의방법· 이사회의사록★★★＿198
07 이사회의 권한★★★＿204
08 이사가 3명 미만인 경우와 이사회★★★★★＿207
09 이사회 결의와 관련한 사례★★★＿210
10 감사의 선임과 권한· 의무· 책임★★★＿214
11 자본금이 10억원 미만인 경우 감사선임 예외★＿218
12 감사의 직무와 사용인의 겸직금지★＿219
13 비상근 감사와 감사의 책임★★★＿220
14 이사의 구분★★★＿221
15 이사의 선임· 해임· 임기· 책임★★★＿224
16 자본금이 10억원 미만인 경우 이사 선임★＿231
17 이사 손해배상책임의 법적성질 및 소멸시효★★★＿232
18 이사 책임의 판단기준과 주요 사례★＿233
19 사외이사· 비상근이사와 책임★★★＿238
20 표현대표이사와 책임★＿239
21 법인등기부등본(등기사항증명서)과 기재사항★★★＿241

PART 4정관(규정설계)

01 절세설계의 시작★★★★★＿244
02 정관의 의의와 효력발생★★★★★＿247
03 정관의 기재사항과 변경★★★★★＿249
04 정관의 조문별 의사결정★★★★★＿251
05 정관변경과 공증 여부★★★＿276
06 동종 업종 상장회사 정관 확인 방법★★★＿277
07 정관 정비 후 수행하는 소득유형설계★★★★★＿279

PART 5임원보수(규정설계)

01 임원보수의 세액계산 구조★★★＿284
02 임원의 범위(법인세법)★★★★★＿286
03 임원보수의 법률적 개념(범위)★★★★★＿288
04 임원보수와 「상법」의 근거★★★★★＿290
05 임원보수와 세법의 근거★★★★★＿292
06 「상법」· 세법을 고려한 규정의 의미와 실무절차★★★★★＿296
07 임원보수지급규정의 조문별 의사결정★★★★★＿299
08 임원보수의 개념과 매년 의사결정★★★★★＿307
09 임원보수의 세부담과 보수액 산정★★★★★＿311
10 임원보수와 손금인정 못 받은 사례★★★★★＿313
11 임원보수 손금여부에 대한 판단기준(조세심판원)★★★★★＿322
12 임원보수 손금여부에 대한 판단기준(대법원)★★★★★＿324
13 비상근 임원보수의 손금인정 기준 및 사례★★★＿327
14 임원보수 손금 요건과 체크리스트★★★★★＿332

PART 6배당소득(지분설계)

01 배당소득의 과세방법★★★＿336
02 지분구조의 분산설계와 절세효과★★★★★＿338
03 배당소득의 귀속처 변경효과★★★★★＿341
04 배당의 종류★★★★★＿345
05 이익배당의 원칙과 실무절차★★★★★＿348
06 배당금 청구권의 소멸시효★★★★★＿352
07 배당소득의 범위 및 수입시기★★★★★＿354
08 감액배당과 조세문제★★★★★＿360
09 배당금 지급과 원천징수★★★★★＿366
10 중간배당을 위한 정관규정 정비★★★★★＿370
11 중간배당과 효율적 배당정책★★★★★＿372
12 초과배당이 「상법」상 허용되는지 여부★★★★★＿377
13 초과배당과 조세문제★★★★★＿379
14 초과배당과 특정법인 주주의 증여문제★★★★★＿387
15 법인주주의 수입배당금 익금불산입★★★★★＿389

PART 7임원퇴직금(규정설계)

01 임원퇴직금의 세액계산 구조★★★★★＿394
02 퇴직소득의 범위· 과세방법★★★★★＿396
03 임원의 범위(법인세법)★★★★★＿398
04 임원퇴직금의 세법의 근거· 법적성격★★★★★＿400
05 임원퇴직금의 손금산입 요건· 장점★★★★★＿403
06 임원퇴직금의 한도★★★★★＿408
07 임원퇴직금 지급규정 설계 및 조문별 의사결정★★★★★＿411
08 임원퇴직금지급규정 공증 여부★★★★★＿422
09 임원퇴직금 지급규정 설계 시 상황별 설계방법★★★＿423
10 등기 여부에 따른 임원퇴직금 지급의무★★★＿426
11 퇴직위로금의 조세문제★★★★★＿428
12 임원퇴직금의 현실적인 퇴직사유 (중간정산 사유)★★★★★＿431
13 중간정산 퇴직금을 일부만 지급한 경우★★★★★＿437
14 중간정산 후 퇴직금을 다시 지급할 수 있는지 여부★★★★★＿438
15 중간정산 후 다시 퇴직금제도를 도입하는 경우 근속연수★★★★★＿441
16 임원퇴직금을 재차 중간정산한 경우★★★★★＿443
17 무보수 기간의 근속기간 산입 여부★★＿445
18 무보수 기간의 총급여★★★★★＿446
19 해외법인 파견기간의 총급여★★★★★＿447
20 임원퇴직금의 지급률이 변경된 경우★★★＿448
21 임원퇴직금 포기시 조세문제★★★★★＿449
22 임원퇴직금 분할지급시 조세문제★★★＿452
23 임원퇴직금 가지급금과 상계시 조세문제★★★★★＿453
24 직원에서 임원이 되는 경우★★＿455
25 임원에서 직원이 되는 경우★★＿458
26 대표이사 사임 후 고문으로 다시 근무하는 경우★★★★★＿459
27 특수관계법인 전출입시 조세문제★★＿460
28 퇴직금과 퇴직연금제도★★★★★＿462
29 임원이 퇴직연금에 가입할 수 있는지 여부★★★★★＿467
30 임원이 가입한 퇴직연금 납입액의 조세문제★★★★★＿469
31 임원이 퇴직연금에 가입하는 경우 중간정산 사유★★★★★＿472
32 보험계약으로 퇴직금 지급시 조세문제★★★★★＿474
33 지급하지 않아도 지급한 것으로 보는 경우★★★＿476
34 임원퇴직금의 손금인정 못 받은 사례★★★★★＿478
35 임원퇴직금 손금요건과 체크리스트★★★★★＿490
36 임원퇴직금과 상속세★★★★★＿492

PART 8유족보상금(규정설계)

01 유족보상금의 조세문제(지급받는자)★★★★★＿496
02 유족보상금의 조세문제(지급법인)★★★★★＿500
03 유족보상금의 구분에 따른 조세문제 요약★★★★★＿504
PART 9직무발명보상금(규정설계)
01 직무발명보상금의 조세문제★★★★★＿508
02 직무발명보상금 손금인정 못 받은 사례★★★★★＿512

PART 10학자금(규정설계)

01 지급하는 법인의 손금요건★★★★★＿516
02 지급받는 임직원의 비과세 요건★★★★★＿517
03 학자금지급규정 사례★★★★★＿520
PART 11여비교통비(규정설계)
01 지급하는 법인의 손금요건★★★★★＿522
02 지급받는 임직원의 비과세 요건★★★★★＿523
03 여비교통비지급규정 사례★★★★★＿527

PART 12통신비(규정설계)

01 지급하는 법인의 손금요건★★★★★＿530
02 지급받는 임직원의 비과세 요건★★★★★＿532
03 통신비지급규정 사례★★★★★＿534

PART 13모범사원포상(규정설계)

01 지급하는 법인의 손금요건★★★★★＿536
02 지급받는 임직원의 소득구분★★★★★＿538
03 모범사원포상규정 사례★★★★★＿540

PART 14경조금(규정설계)

01 거래처에 지출하는 경조금★★★★★＿542
02 종업원에게 지출하는 경조금★★★★★＿544
03 경조금지급규정 사례★★★★★＿546

PART 15급여항목과 절세(급여대장설계)

01 고용관계와 근로소득의 범위★★★★★＿548
02 급여대장 항목별 비과세 요건★★★★★＿549

PART 16가지급금· 가수금

01 가지급금의 의의와 불이익★★★★★＿566
02 가지급금과 조세문제(인정이자)★★★★★＿569
03 가지급금의 해결방법★★★★★＿575
04 가수금의 의의와 불이익★★★★★＿582
05 가수금과 조세문제★★★★★＿584
06 가수금의 출자전환★★★★★＿588

PART 17특허권· 영업권· 상표권

01 특허권과 조세문제★★★★★＿594
02 특허권 대가의 상여처분 사례★★★★★＿599
03 영업권과 조세문제★★★＿604
04 영업권 양도방법에 따른 조세문제★★★★★＿608
05 영업권 평가방법★★★★★＿610
06 영업권 대가 상여처분 사례★★★★★＿616
07 상표권 대가 상여처분 사례★★★★★＿620

PART 18창업· 벤처· 연구소와 절세

01 창업중소기업 세액감면★★★★★＿624
02 창업벤처중소기업 세액감면★★★★★＿644
03 연구개발비 세액공제(기업부설연구소)★★★★★＿657

PART 19사내근로복지기금

01 사내근로복지기금의 혜택(장점)★★★★★＿672
02 사내근로복지기금의 설립절차★★★★★＿674
03 사내근로복지기금 허용사업의 범위★★★★★＿675

PART 20결산보고시스템

01 결산보고시스템의 의의와 필요성★★★★★＿680
02 결산보고 항목★★★★★＿681
03 결산보고서 사례★★★★★＿683

PART 21보험계약 세무회계

01 보험용어의 이해★★★★★＿694
02 납입보험료의 손비처리 기준★★★★★＿696
03 보험계약과 회계처리★★★★★＿703
04 정기보험의 과세이연 효과★★★★★＿704
05 정기보험의 효과· 장점★★★★★＿708
06 보험계약의 평가★★★★★＿709
07 보험금· 보험계약과 증여세★★★★★＿717
08 보험차익 비과세(소득세)★★★★★＿725
09 보험차익의 수입시기★★★＿734
10 보험계약과 CEO 플랜의 의미★★★★★＿736
11 보험계약 명의변경과 퇴직금★★★★★＿740
12 보험계약의 명의변경과 증여시기★★★★★＿742
13 보험계약과 상속세★★★★★＿746

PART 22주식· 자본의 이동

01 주식의 양도와 세율★★★★★＿752
02 주주의 권리와 의무★★★★★＿757
03 주주평등의 원칙★★★★★＿760
04 주식양도 자유의 원칙· 제한★★★＿764
05 주식의 상호소유 제한★★★＿769
06 상호소유 주식의 의결권 제한★★★＿770
07 다른 회사 주식취득시 통지 의무★★★＿772
08 주식의 이동과 주주명부★★★★★＿773
09 자산의 양도시기· 취득시기★★★★★＿778
10 자본거래와 부당행위계산(법인세)★★★★★＿783
11 양도소득의 부당행위계산(소득세)★★★★★＿788

PART 23유상증자

01 유상증자의 절차와 방법★★★★★＿792
02 제3자배정 유상증자★★★★★＿800
03 유상증자와 조세문제(증여세)★★★★★＿802
04 불균등 증자를 하는 경우 특정법인 주주의 증여문제★★★★★＿811

PART 24자기주식

01 자기주식 취득과 「상법」 개정★★★★★＿814
02 자기주식 취득과 「상법」 절차★★★＿817
03 자기주식 취득과 회계처리★★★＿821
04 자기주식 취득과 조세문제★★★＿823
05 자기주식의 사례별 세무처리★★★＿828
06 매매거래· 소각거래의 판단기준★★★★★＿831
07 양도 대가의 가지급금 판단기준★★★★★＿833
08 자기주식 취득과 양도거래를 부인한 사례★★★★★＿838
09 자기주식 취득과 간주취득세★★★★★＿845

PART 25자본감소(감자)

01 자본감소의 의의★★★★★＿852
02 주식의 소각방법★★★＿855
03 자본감소의 절차★★★＿857
04 자본감소와 회계처리★★★★★＿860
05 자본감소와 조세문제(소득세· 증여세)★★★★★＿861
06 불균등· 저가 감자시 특정법인 주주의 증여문제★★★★★＿868
07 자본감소 거래와 간주취득세★★★★★＿875
08 상속과 자본감소(상속감자)★★★★★＿877

PART 26이익소각

01 이익소각의 의의★★★＿880
02 이익소각 절차★★★＿882
03 증여후 이익소각★★★★★＿884
04 이익소각 회계처리 등★★★＿886
05 이익소각과 조세문제(소득세· 증여세)★★★★★＿889

PART 27자본감소(이익소각) 과세사례

01 자본감소 거래, 개별거래의 판단기준★★★★★＿892
02 자본감소(이익소각), 의제배당으로 과세된 사례★★★★★＿895
03 대법원 납세자 최종 승소 판례★★★★★＿907

PART 28명의신탁주식

01 명의신탁의 의의 및 법률관계★★★★★＿912
02 명의신탁주식과 조세문제(증여세)★★★★★＿916
03 자본거래 단계별 조세문제★★★★★＿923
04 거래 상황별 조세문제★★★★★＿930
05 명의신탁주식관련 대법원 판례(동향)★★★★★＿936
06 명의신탁주식의 환원 방법★★★★★＿942
07 명의신탁주식 해지와 간주취득세★★★＿947
08 명의신탁주식 환원 간소화제도★★★＿950

PART 29비상장주식 평가

01 비상장주식의 평가방법★★★★★＿958
02 평가방법의 특수한 경우★★★★★＿978
03 최대주주등 할증평가★★★★★＿984
04 평가서식 흐름· 지분구조 컨설팅 절차★★★★★＿990

PART 30절세설계와 증여

01 증여세 세금계산 구조★★★★★＿996
02 증여세 과세대상★★★★★＿998
03 증여세 비과세★★★★★＿1002
04 증여세 납세의무자★★★★★＿1007
05 법인의 부당행위계산부인과 증여세★★★★★＿1014
06 증여세와 소득세· 법인세 문제★★★★★＿1017
07 증여재산공제★★★★★＿1019
08 혼인· 출산 증여재산공제★★★★★＿1025
09 10년 이내 증여재산 합산과세★★★★★＿1029
10 타인계좌에 입금시 증여추정★★★★★＿1034
11 재산취득자금· 채무상환자금 증여추정★★★★★＿1038
12 배우자· 직계존비속 양도시 증여추정★★★★★＿1044
13 금전의 무상대여와 증여★★★★★＿1048
14 부동산 무상사용과 증여★★★★★＿1052
15 부동산 담보제공과 증여★★★★★＿1056
16 고가· 저가로 양도하는 경우 증여★★★★★＿1059
17 채무면제에 따른 증여세 문제★★★★★＿1065
18 증자에 따른 이익의 증여★★★★★＿1069
19 감자에 따른 이익의 증여★★★★★＿1070
20 현물출자에 따른 증여세 문제★★★★★＿1071
21 영리법인 주주와 증여세 문제★★★★★＿1077
22 특정법인과의 거래를 통한 증여★★★★★＿1079
23 일감몰아주기와 증여★★★★★＿1090
24 일감떼어주기와 증여★★★★★＿1102
25 재산취득 후 가치증가에 대한 증여★★★★★＿1109
26 배우자· 직계존비속 증여재산 양도시 이월과세★★★★★＿1114
27 증여세의 신고· 납부· 연부연납★★★★★＿1119

PART 31절세설계와 상속

01 상속세 세금계산 구조★★★★★＿1126
02 상속세 과세대상★★★★★＿1129
03 상속세 비과세★★★★★＿1145
04 상속세 납세의무자★★★★★＿1148
05 거주자와 비거주자의 차이★★★★★＿1152
06 상속순위· 법정상속분· 유류분★★★★★＿1154
07 상속재산의 협의분할★★★★★＿1170
08 상속의 승인· 한정승인· 포기★★★★★＿1176
09 유언★★★★★＿1180
10 상속세 신고· 납부· 연부연납· 물납★★★★★＿1186
11 상속세 연대납부의무와 절세★★★★★＿1191
12 세금의 종착역, 상속세 절세방법★★★★★＿1194
13 신탁을 활용한 상속(증여)플랜★★★★★＿1211

PART 32상속· 증여, 3대 특례제도

01 창업자금 증여세 과세특례★★★★★＿1216
02 가업승계 증여세 과세특례★★★★★＿1236
03 가업상속공제 제도★★★★★＿1279

PART 33폐업· 청산과 조세문제

01 해산· 청산의 의미★★★＿1320
02 휴면회사의 해산· 청산 간주★★★★★＿1321
03 해산· 청산과 「상법」절차★★★＿1323
04 청산과 조세문제★★★★★＿1327

PART 34부 록

· 소득유형별 TAX 도해도＿1336
· 법인설립 주요 의사결정 확인표＿1337
· 표준정관 SAMPLE＿1338
· 임원보수(급여· 상여금)지급규정(사례1)＿1354
· 임원보수(급여· 상여금)지급규정(사례2)＿1357
· 임원보수(급여· 상여금)지급규정(사례3)＿1361
· 임원퇴직금지급규정＿1363
· 직무발명보상규정＿1367
· 유족보상금지급규정＿1374
· 경조금지급규정＿1377
· 학자금지급규정＿1381
· 여비교통비지급규정＿1384
· 통신비지급규정＿1395
· 모범사원포상규정＿1399
· 사내근로복지기금 정관＿1403
· 사업계획서(사내근로복지기금)＿1414
· Tax Planning 사전 진단표＿1415
· Tax Planning 준비서류 목록＿1416
· 임원퇴직금 설계 사전 진단표＿1417
· 명의신탁주식 환원 사전 진단표＿1418
· 비상장주식 가치 평가 계산표(일반기업)＿1419
· 배당가능이익 산정표＿1420
· 이사회 소집통지서(소집통지문)＿1421
· 이사· 감사 동의서(이사회 소집통지 생략)＿1422
· 이사회의사록(임시주주총회 소집)＿1423
· 이사회의사록(유상증자)＿1424
· 이사회의사록(무상증자, 준비금 자본전입)＿1425
· 중간배당 기준일 공고＿1426
· 총주주의 서면결의서(중간배당, 배정기준일 공고 생략)＿1427
· 이사회의사록(중간배당)＿1428
· 서면결의서(중간배당)＿1429
· 이사회의사록(자기주식 취득)＿1430
· 이사회의사록(이익소각)＿1432
· 총주주 동의서(주주총회소집절차 생략)＿1433
· 임시주주총회 소집통지서(소집통지문)＿1434
· 임시주주총회 소집통지서(참석장· 위임장)＿1435
· 총주주의 서면결의서(정관 일부변경)＿1436
· 총주주의 서면결의서(정관 개정· 임원보수지급규정 제정)＿1437
· 총주주의 서면결의서(임원보수 및 퇴직금지급규정 제정)＿1438
· 임시주주총회 의사록(정관일부 변경)＿1439
· 임시주주총회 의사록(임원퇴직금지급규정 승인)＿1441
· 임시주주총회 의사록(퇴직금 중간정산)＿1442
· 임시주주총회 의사록(퇴직금이 있는 호봉제 전환)＿1443
· 임시주주총회 의사록(자기주식 취득)＿1444
· 임시주주총회 의사록(자본감소 승인)＿1446
· 임시주주총회 의사록(인센티브 지급)(사례 1)＿1447
· 총주주의 서면결의서(인센티브 지급)(사례 2)＿1449
· 정기주주총회 의사록(결산승인 및 잉여금처분)＿1451
· 정기주주총회 의사록(결산승인 및 잉여금처분, 초과배당)＿1453
· 총주주의 서면결의서(결산승인 및 잉여금처분, 초과배당)＿1455
· 배당포기 및 초과배당 신청서＿1457
· 초과배당에 관한 주주간 합의서＿1458
· 총주주의 서면결의서(포괄양수도 계약 승인)＿1459
· 주식 명의개서 청구서＿1460
· 주권 미발행확인서＿1461
· 주식 명의신탁약정서＿1462
· 주식 명의신탁 사실확인서＿1464
· 주식 명의신탁 해지약정서＿1465
· 자기주식취득 일정표＿1467
· 자기주식 취득에 관한 통지서(1)＿1468
· 자기주식 취득에 관한 통지서(2)＿1469
· 주식양도 신청서＿1470
· 자기주식 매매계약서＿1471
· 주권제출 및 채권자 이의제출 공고(자본감소)＿1473
· (임원)연봉계약서(약식)＿1474
· (임원)연봉계약서(상세)＿1476
· 증여계약서(현금)＿1479
· 증여계약서(부동산)＿1481
· 증여계약서(주식)＿1483
· 양도· 양수 계약서(주식)(사례 1)＿1485
· 양도· 양수 계약서(주식)(사례 2)＿1486
· 사업의 포괄양도· 양수계약서(법인전환)＿1489
· 특허권 양도· 양수계약서＿1493
· 금전소비대차약정서(기업용)＿1496
· 임원퇴직금 관련 연도별 세법 개정내용＿1498
· 금융· 소득유형 관련 연도별 법령 개정내용＿1501