01편 법인세법
chapter01
법인세법 총론 / 12
제 1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
제 2절 사업연도 및 납세지 14
chapter02
세무조정과 소득처분 / 20
제 1절 세무조정 20
제 2절 법인세 계산구조 28
chapter03
익금 / 30
제 1절 익금과 익금불산입 30
제 2절 간주임대료 35
제 3절 의제배당소득 37
제 4절 수입배당금 익금불산입 43
보 론 배당기준일 현재 3월 이상 계속하여
보유하는 주식 수 계산 등 47
chapter04
손금 / 48
제 1절 손금과 손금불산입 48
제 2절 세금과 공과금 54
제 3절 인건비 58
제 4절 접대비 61
제 5절 기부금 68
제 6절 지급이자 74
chapter05
손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 80
제 1절 손익의 귀속사업연도 80
제 2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 90
chapter06
고정자산의 감가상각 / 104
제 1절 감가상각 시부인계산의 구조 104
제 2절 감가상각자산의 범위 106
제 3절 상각범위액의 결정요소 107
제 4절 감가상각 시부인 110
제 5절 감가상각의제 등 기타문제 116
제 6절 업무용승용차 관련 비용의
손금불산입 특례 119
보 론 K-IFRS 적용법인의 감가상각비
손금산입 특례 123
법인세법 총론 1 - 5
2018 Genie세법 [법인세법]
chapter07
충당금과 준비금 / 126
제 1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 126
보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 131
보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 136
제 2절 대손금과 대손충당금 139
제 3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 145
제 4절 준비금 148
chapter08
부당행위계산의 부인 / 152
제 1절 부당행위계산의 부인 일반 152
제 2절 자산의 고가매입·저가양도 156
제 3절 가지급금인정이자 157
제 4절 불공정자본거래 161
chapter09
과세표준과 세액의 계산 / 166
제 1절 과세표준의 계산 166
제 2절 산출세액의 계산 172
제 3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 172
제 4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 174
제 5절 세액감면 180
제 6절 세액공제 181
제 7절 최저한세 191
보 론 농어촌특별세 194
chapter10
법인세의 납세절차 / 196
제 1절 기납부세액 196
제 2절 법인세의 신고·납부 199
제 3절 결정·경정·징수 및 환급 203
제 4절 가산세 206
chapter11
그 밖의 법인세 / 212
제 1절 청산소득에 대한 법인세 212
제 2절 비영리법인의 각사업연도소득에
대한 법인세 215
제 3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 218
chapter12
합병 및 분할의 과세특례 / 226
제 1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 226
제 2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 230
제 3절 분할에 대한 과세체계 245
제 4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 250


02편 소득세법
chapter01
소득세법 총론 / 256
제 1절 소득세의 납세의무자 및 과세대상소득 256
제 2절 소득세의 과세방법과 특징 258
제 3절 납세지 260
chapter02
이자소득과 배당소득 / 264
제 1절 이자소득의 범위와 수입시기 264
제 2절 배당소득의 범위와 수입시기 270
제 3절 금융소득의 과세방법 273
제 4절 Gross-up제도
(배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 277
chapter03
사업소득 / 282
제 1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 282
제 2절 사업소득금액의 계산 284
제 3절 사업소득의 수입시기 294
제 4절 사업소득 관련 기타사항 295
chapter04
근로·연금·기타소득 / 300
제 1절 근로소득 300
제 2절 연금소득 310
보 론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 313
제 3절 기타소득 318
chapter05
소득금액계산의 특례 / 328
제 1절 부당행위계산의 부인 328
제 2절 결손금과 이월결손금의 공제 328
제 3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 332
제 4절 동업기업과세특례 336
chapter06
종합소득과세표준의 계산 / 344
제 1절 인적공제 344
제 2절 특별소득공제 348
제 3절 기타공제 349
제 4절 조세특례제한법상 소득공제 350
제 5절 기타 주의사항 356
법인세법 총론 1 - 7
2018 Genie세법 [소득세법]
chapter07
종합소득세액의 계산 / 358
제 1절 일반적인 종합소득산출세액 358
제 2절 세액계산의 특례 359
제 3절 세액감면 364
제 4절 세액공제 365
제 5절 조세감면의 제한 (최저한세) 378
chapter08
퇴직소득세 / 382
제 1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 382
제 2절 퇴직소득 결정세액의 계산 384
제 3절 퇴직소득의 과세방법 386
chapter09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 390
제 1절 과세기간 중도의 신고·납부 390
제 2절 과세표준 확정신고와 자진납부 395
제 3절 결정·경정 400
제 4절 가산세 401
chapter10
양도소득세 / 406
제 1절 양도소득의 범위 406
제 2절 비과세양도소득 408
제 3절 취득·양도시기 413
제 4절 양도소득 과세표준의 계산 414
제 5절 양도소득금액 계산의 특례 424
제 6절 양도소득세의 계산 431
제 7절 양도소득세의 납세절차 435
제 8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 438
제 9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에
대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 439
chapter11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 444
제 1절 국내원천소득의 범위 444
제 2절 국내사업장의 범위 446
제 3절 과세방법 447

03편 부가가치세법
chapter01
부가가치세의 기초이론 / 454
제 1절 부가가치세의 유형과 과세방법 454
제 2절 국경세 조정 456
제 3절 영세율과 면세 457
제 4절 우리나라 부가가치세제의 특징 458
chapter02
부가가치세법 총칙 / 460
제 1절 납세의무자 460
제 2절 과세기간 463
제 3절 납세지 464
제 4절 사업자등록 467
chapter03
과세거래 / 472
제 1절 과세거래 일반 472
제 2절 재화의 공급의제 (재화의 간주공급) 477
제 3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 479
chapter04
영세율과 면세 / 486
제 1절 영세율 486
제 2절 면세 492
chapter05
과세표준과 매출세액의 계산 / 498
제 1절 일반적인 과세표준 498
제 2절 과세표준 특례 506
제 3절 대손세액의 처리 512
chapter06
세금계산서 / 514
제 1절 세금계산서 514
제 2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 520
제 3절 매입자발행세금계산서 521
제 4절 수정세금계산서 521
제 5절 세금계산서합계표의 제출 524
chapter07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 526
제 1절 매입세액공제 527
제 2절 차가감납부세액 533
법인세법 총론 1 - 9
2018 Genie세법 [부가가치세법]

chapter08
겸영사업자의 특례 / 536
제 1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 536
제 2절 공통매입세액 안분계산 537
제 3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 540
제 4절 과세전환 매입세액 541
chapter09
부가가치세의 납세절차 / 544
제 1절 가산세 544
제 2절 신고·납부 및 환급 등 547
chapter10
간이과세 / 554
제 1절 간이과세 개요 및 범위 554
제 2절 과세유형의 변경 555
제 3절 과세표준과 세액의 계산 558
제 4절 신고와 납부 561
제 5절 재고매입세액·재고납부세액 563