01 | 국세기본법

문제 1 송달 / 불복청구의 기한연장사유 / 10
문제 2 통상적 경정청구 / 당초처분과 경정처분과의 관계 / 15
문제 3 특례제척기간 / 18
문제 4 피상속인의 납세의무의 승계 / 부과제척기간 / 22
문제 5 출자자의 제2차 납세의무 / 양도담보권자의 물적납세의무 / 26
문제 6 국세와 다른 채권과의 관계 / 수정신고 / 30
문제 7 법인으로 보는 단체 / 공시송달 / 34
문제 8 연대납세의무 / 38
문제 9 2025 기출문제 / 41

02 | 소득세법

문제 1 비영업대금 이익 / 출자공동사업자 / 46
문제 2 부동산매매업 소득 / 서화, 골동품의 양도로 인한 소득 / 주식매수선택권 행사이익 / 49
문제 3 공동사업자 / 53
문제 4 국가와 원천납세의무자의 관계 / 양도계약이 무효인 경우 과세문제 / 성실신고대상 사업자 / 57
문제 5 특정주식 A, B / 상속으로 인한 2주택에 대한 비과세특례 / 62
문제 6 연금소득 / 66
문제 7 소득과세 우선원칙 / 부당행위계산부인 / 사업용자산의 매각 / 부동산매매업 / 69
문제 8 거주자와 비거주자의 구별 / 72
문제 9 2025 기출문제 / 76

03 | 법인세법

문제 1 소득처분 / 82
문제 2 배당소득에 대한 이중과세조정 / 간주임대료 / 87
문제 3 자기주식/상여금 / 91
문제 4 대손금 / 자산의 평가차손 / 감가상각비 / 94
문제 5 청산소득에 대한 법인세 / 97
문제 6 업무무관부동산 / 업무무관가지급금 / 101
문제 7 출자전환에 따른 채무면제이익 / 출자전환으로
취득한 주식의 취득가액 / 대출채권의 채권가액 조정 / 106
문제 8 임직원 횡령시 소득처분/매출누락 후 가수금계상 / 부당사외유출금액 회수시 소득처분 / 110
문제 9 2025 기출문제 / 115

04 | 상속세 및 증여세법

문제 1 영리법인에 대한 유증 / 증여계약 이행 중인 재산 / 122
문제 2 추정상속재산 / 126
문제 3 상속세 회피방지규정/ 물납(일반, 문화재) / 129
문제 4 상속세 경정청구 / 공동상속인의 상속세 납세의무 / 133
문제 5 특수관계인을 통한 우회양도시 증여추정 / 재산
가치 증가로 인한 이익의 증여 / 136
문제 6 상속세 비과세 / 상속채무 / 피상속인이 비거주 자인 경우 공제가액 / 141
문제 7 금융재산상속공제 / 상속공제종합한도 / 증여세액공제 / 145
문제 8 물납 / 149
문제 9 2025 기출문제 / 152

05 | 부가가치세법

문제 1 재화의 본래공급 / 재화의 공급시기 / 160
문제 2 매출에누리와 판매장려금의 비교 / 부당행위계산부인 / 164
문제 3 국고보조금 / 영세율 / 167
문제 4 재화용역의 본래공급 / 양도담보 / 부수재화 및용역의 공급 / 비영업용 승용차 전용 / 사업상 증여 / 172
문제 5 비영업용 승용차 전용 / 겸영사업자의 매입세액 / 사업과 직접 관련없는 매입세액 / 178
문제 6 매입세액불공제 사유 / 184
문제 7 소비지국과세원칙 / 사업자 / 재화 / 직매장 / 하치장 / 임시사업장 / 189
문제 8 사업자/사실과 다른 세금계산서/사업장단위 과세/ 주사업장총괄납부/ 사업자단위과세 / 193
문제 9 2025 기출문제 / 198

06 | 개별소비세법

문제 1 과세유흥장소의 과세표준 / 카지노 / 204
문제 2 과세대상별 신고, 납부시기 / 반환조건부 용기대금 / 재화의 수입시 과세표준 / 207
문제 3 과세물품의 판정기준 / 209
문제 4 과세시기 / 과세장소 입장 / 미납세반출 후 반입지 반출물품의 신고납 부특례 / 제조장 총괄납부 / 211
문제 5 과세유흥장소 / 215
문제 6 외국인전용판매장 / 중간지급조건부 판매시 부가가치세와의 과세방법 비교 / 218
문제 7 무상 또는 저가반출시 과세표준 / 입장행위에 대한 면세 / 222
문제 8 반출의제/혼유 / 225
문제 9 2025 기출문제 / 228

07 | 지방세법

문제 1 건축물 개수 / 주택에 대한 취득세, 재산세 / 지방자치단체 선정대리인 / 232
문제 2 차량 등 수입시 취득세 납세의무 / 236
문제 3 원시취득의 과세표준 / 건축물의 취득시기 / 상
속포기시 취득세 납세의무 / 상속재산 재분할 / 240
문제 4 과점주주의 간주취득 / 계약해제에 따른 취득세납세의무의 소멸 / 244
문제 5 승계취득의 취득시기 / 취득세 납부기한 / 247
문제 6 겸용주택 / 재산세 비과세 / 251
문제 7 취득으로 보지 않는 계약해제 / 재산세의 과세대상 / 재산세 납세의무자 / 256
문제 8 과점주주의 간주취득 / 260
문제 9 2025 기출문제 / 264

08 | 조세특례제한법

문제 1 기부장려금/벤처기업 출자자의 제2차 납세의무 / 268
문제 2 통합고용세액공제 / 271
문제 3 채무의 인수, 변제에 대한 과세특례 / 전략적 제휴를 위한 비상장주식 교환 등에 대한 과세특례 / 275
문제 4 수도권 밖으로 공장/본사를 이전하는 기업/법인에 대한 세액감면 등 / 279
문제 5 동업기업과세특례 / 282
문제 6 가업승계시 증여세 납부유예 / 주주 등의 자산양도에 관한 법인세등 과세특례 / 286
문제 7 주식매각후 벤처기업 재투자에 대한 과세특례 / 중견기업 / 기술이전에 대한 세액감면 / 기술대여에 대한 세액감면 / 290
문제 8 사업재편계획을 위한 조세지원제도면 / 294
문제 9 2025 기출문제 / 296

| 부 록
부록 1 세법학 ‘앞글자 정리사항’ / 300
부록 2 조세특례제한법 주요기간 정리 / 325