04편 국세기본법

chapter00 조세 총론
제 1절 조세의 개념과 분류 12
제 2절 조세의 법원 14
제 3절 조세법의 기본원칙 15

chapter01 국세기본법 총론
출/제/경/향/분/석 16
제 1절 국세기본법의 성격 18
제 2절 용어의 정의 19
제 3절 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 22
제 4절 국세기본법의 일반사항 24
핵심체크 문제 38
필수문제 44
확인문제 64
확인문제 정답 및 해설 70

chapter02 납세의무와 과세 및 환급
출/제/경/향/분/석 72
제 1절 납세의무 74
제 2절 수정신고·경정 등의 청구 및 기한후신고 81
제 3절 가산세 83
제 4절 국세의 환급 88
핵심체크 문제 92
필수문제 100
확인문제 128
확인문제 정답 및 해설 142

chapter03 조세채권의 보전
출/제/경/향/분/석 146
제 1절 납세의무 확장 148
제 2절 납세담보 151
제 3절 국세와 일반채권과의 관계 153
핵심체크 문제 156
필수문제 162
확인문제 184
확인문제 정답 및 해설 194

chapter04 조세불복제도와 납세자의 권리
출/제/경/향/분/석 198
제 1절 조세불복제도의 개요 200
제 2절 불복대상·불복청구인 및 불복청구의 효력 201
제 3절 불복청구의 절차 202
제 4절 불복청구에 대한 심리와 결정 205
제 5절 납세자의 권리 209
핵심체크 문제 220
필수문제 224
확인문제 242
확인문제 정답 및 해설 248
2018년 회계사기출문제 250
2018년 세무사기출문제 256

05편 상속세 및 증여세법

chapter01 상속세
출/제/경/향/분/석 262
제 1절 상속세 총론 264
제 2절 상속세 계산구조와 과세가액 266
제 3절 상속세과세표준의 계산 269
제 4절 상속세 신고납부세액의 계산과 납세절차 274
핵심체크 문제 280
필수문제 284
확인문제 296
확인문제 정답 및 해설 302

chapter02 증여세
출/제/경/향/분/석 306
제 1절 증여세 총론 308
제 2절 증여세 계산구조와 과세표준 311
제 3절 증여세 신고납부세액의 계산 315
제 4절 증여세 납세절차 및 증여의제 등 316
핵심체크 문제 334
필수문제 338
확인문제 348
확인문제 정답 및 해설 352

chapter03 상속 및 증여재산의 평가
출/제/경/향/분/석 354
제 1절 재산평가의 개요 356
제 2절 유형자산의 보충적 평가방법 357
제 3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법 358
제 4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법 360
핵심체크 문제 364
필수문제 366
확인문제 370
확인문제 정답 및 해설 374
2018년 회계사기출문제 376

06편 기타세법

chapter01 국제조세조정에 관한 법률
출/제/경/향/분/석 380
제 1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 382
제 2절 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정(이전가격세제) 384
제 3절 국외지배주주 등에게 지급하는 이자에 대한 과세조정 393
제 4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세(조세회피방지세제) 397
제 5절 국외증여에 대한 증여세과세특례 401
제 6절 상호합의절차 402
제 7절 국가간 조세협력 405
제 8절 해외금융계좌의 신고 407
핵심체크 문제 412
필수문제 420
확인문제 448
확인문제 정답 및 해설 456

chapter02 국세징수법
출/제/경/향/분/석 458
제 1절 국세징수법 총칙 460
제 2절 임의적 징수절차 464
제 3절 강제적 징수절차 468
핵심체크 문제 486
필수문제 492
확인문제 524
확인문제 정답 및 해설 538

chapter03 조세범처벌법 및 조세범처벌절차법
출/제/경/향/분/석 542
제 1절 조세범처벌법 544
제 2절 조세범의 처벌절차 551
핵심체크 문제 552
필수문제 554
확인문제 562
확인문제 정답 및 해설 566
2018년 세무사기출문제 568