PART 1 법인세법

CHAPTER 01
법인세법 총론 / 12
제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
제2절 신탁소득 14
제3절 사업연도 및 납세지 15
·개념확인문제 22
CHAPTER 02
세무조정과 소득처분 / 24
제1절 세무조정 24
제2절 소득처분 28
제3절 법인세 계산구조 35
·개념확인문제 36
CHAPTER 03
익금 / 40
제1절 익금과 익금불산입 40
제2절 간주임대료 45
제3절 의제배당소득 48
제4절 수입배당금 익금불산입 56
·개념확인문제 64
CHAPTER 04
손금 / 74
제1절 손금과 손금불산입 74
제2절 제세공과금 82
제3절 인건비 86
제4절 기업업무추진비 90
제5절 기부금 98
제6절 지급이자 107
·개념확인문제 116
CHAPTER 05
손익의 귀속시기와 자산?부채의 평가 / 132
제1절 손익의 귀속사업연도 132
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 143
·개념확인문제 162
CHAPTER 06
유?무형자산의 감가상각 / 174
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 174
제2절 감가상각자산의 범위 176
제3절 상각범위액의 결정요소 177
제4절 감가상각 시부인 181
제5절 감가상각의제 등 기타문제 187
제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 190
제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 196
·개념확인문제 200
CHAPTER 07
충당금과 준비금 / 206
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 206
제2절 대손금과 대손충당금 221
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 229
제4절 준비금 233
·개념확인문제 238
CHAPTER 08
부당행위계산의 부인 / 248
제1절 부당행위계산의 부인 일반 248
제2절 자산의 고가매입·저가양도 253
제3절 가지급금인정이자 254
제4절 불공정자본거래 258
·개념확인문제 268
CHAPTER 09
과세표준과 세액의 계산 / 276
제1절 과세표준의 계산 276
제2절 산출세액의 계산 283
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 284
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·상생협력 촉진세제) 285
제5절 세액감면 291
제6절 세액공제 292
제7절 최저한세 305
·개념확인문제 310
CHAPTER 10
법인세의 납세절차 / 318
제1절 기납부세액 318
제2절 법인세의 신고·납부 321
제3절 결정·경정·징수 및 환급 326
제4절 가산세 328
·개념확인문제 336
CHAPTER 11
그 밖의 법인세 / 340
제1절 청산소득에 대한 법인세 340
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 343
제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 346
제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 358
·개념확인문제 364
CHAPTER 12
합병 및 분할의 과세특례 / 370
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 370
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 374
제3절 분할에 대한 과세체계 390
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 397
·개념확인문제 402

PART 02 소득세법

CHAPTER 01
소득세법 총론 / 408
제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 408
제2절 소득세의 과세방법과 특징 411
제3절 납세지 414
·개념확인문제 418
CHAPTER 02
이자소득과 배당소득 / 422
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 422
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 428
제3절 금융소득의 과세방법 433
제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 438
·개념확인문제 444
CHAPTER 03
사업소득 / 450
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 450
제2절 사업소득금액의 계산 453
제3절 사업소득의 수입시기 467
제4절 사업소득 관련 기타사항 468
·개념확인문제 472
CHAPTER 04
근로?연금?기타소득 / 480
제1절 근로소득 480
제2절 연금소득 492
제3절 기타소득 502
·개념확인문제 514
CHAPTER 05
소득금액계산의 특례 / 522
제1절 부당행위계산의 부인 522
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 522
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 526
제4절 기타 소득금액계산의 특례 530
제5절 동업기업과세특례 532
·개념확인문제 540
CHAPTER 06
종합소득과세표준의 계산 / 546
제1절 인적공제 546
제2절 특별소득공제 550
제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 551
제4절 조세특례제한법상 소득공제 552
제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 558
·개념확인문제 560
CHAPTER 07
종합소득세액의 계산 / 566
제1절 일반적인 종합소득산출세액 566
제2절 세액계산의 특례 567
제3절 세액감면 575
제4절 세액공제 576
제5절 조세감면의 제한(최저한세) 591
·개념확인문제 596
CHAPTER 08
퇴직소득세 / 604
제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 604
제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 607
제3절 퇴직소득의 과세방법 608
·개념확인문제 612
CHAPTER 09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 616
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 616
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 623
제3절 결정·경정 628
제4절 가산세 629
·개념확인문제 636
CHAPTER 10
양도소득세 / 640
제1절 양도소득의 범위 640
제2절 비과세양도소득 645
제3절 취득·양도시기 655
제4절 양도소득 과세표준의 계산 655
제5절 양도소득금액 계산의 특례 668
제6절 양도소득세의 계산 674
제7절 양도소득세의 납세절차 680
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 684
제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 685
·개념확인문제 690
CHAPTER 11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 698
제1절 국내원천소득의 범위 698
제2절 국내사업장의 범위 701
제3절 과세방법 704
·개념확인문제 710