들어가는 말

PART 1. 지피지기면 백전백승 국세청의 모든 것

국세청은 내가 취득한 부동산 취득자금을 어떻게 파악할까?
- 자금출처조사는 곧 ‘증여세’ 조사다
- 과세당국의 무기, 소득-지출 분석 시스템
- 자산(주식이나 부동산 등) 취득 시 특히 주의하자
- 주요 적발 사례 5가지
- PCI 조사는 현재진행 중?

국세청은 왜 ‘업무용’ 오피스텔에 주택 종부세를 부과한 것일까?
- 취득세 - 다른 주택 취득세 중과 유도 및 법인 명의 취득 시 중과를 주의하자
- 보유세 - 임대주택으로 등록 or 주거용으로 신고했다면 주의하자
- 양도세 - 가장 조심해야 하는 부분은 무엇일까?
- 사건 개요 - 사실 확인이 가장 중요하다
- 결론 - 오피스텔 사고팔 땐 어떻게 해야 할까?


차용증을 썼는데도 세무조사를 받는 이유는 무엇일까?
- 증여로 현금 주기 or 금전대차거래 형식으로 자금 빌려주기
- 증여면 증여, 차용이면 차용 둘 중 하나만 하자
- 차용증은 제삼자와 거래한다 생각하며 작성하자
- ‘공증’ 외의 방법도 활용하자
- 법정이자율고의 차이는 연간 ‘1,000만 원 이하’로 조절하자
| 제네시스박의 절세 노트 |


PART 2. 부의 이전을 위한 증여세 절세 전략

나의 유산을 자녀에게 현명하게 이전하는 방법은?
- 증여의 개념부터 알아보자
- 절세 포인트 - 증여세 계산 구조를 이해해야 나온다
- 증여재산공제 - 10년마다 새롭게 발생한다
- 증여세율 최고 50%라지만
- 증여세가 너무 많다면 분납 & 연부연납 활용하기
- 자산 이전 전략 네 가지

부담부증여의 똑똑한 활용법은?
- 증여+양도=부담부증여, 쉬운 증여를 위해 이해는 필수다
- 부담부증여 - 3억 원 절세 or 1억 원 손해
- 지금은 자녀 세대 주택 수까지 따져 취득세 중과도 고려해야 한다

이월과세와 저가양수도 활용 전략은?
- 이월과세란 무엇이고 왜 알아야 할까?
- 이월과세 적용할 경우 미리 알고 대비하자
- 부모 보유 2주택 모두 비과세가 가능할까?
- 이월과세, 이 경우는 오히려 세금 더 나온다
| 제네시스박의 절세 노트 |

PART 3. 2024년 세법 개정안에서 주목해야 할 모든 것

상속과 증여 외 짚고 넘어가야 할 2024년 세법 개정안
- 세법 개정안에 관한 대표 질문 세 가지
- 이번에 주목해야 할 상속세 이슈는 무엇일까?
- 서울 내 아파트 17억 원까지는 상속세가 없다?
- 꼭 알아야 할 부동산 관련 내용은 무엇일까?
- 그 밖에 놓치지 말아야 할 중요한 내용이 있을까

PART 4. 부동산 절세 사례로 배우는 핵심 포인트

2023 부동산 절세 관련 Best 사례 5가지
- Best 1. ‘공동명의’로 내 집 마련 후 이를 세 끼고 사둔 사례
- Best 2. 3채 중 1채 매각 후 남은 2주택 모두 비과세받은 사례
- Best 3. 2채 중 1채 자녀 증여 후 단기 매각으로 이월과세 극복한 사례
- Best 4. 취득 당시 조정대상지역, 비거주 상생임대주택으로 비과세받은 사례
- Best 5. 주택임대사업자 거주주택이 아닌 1세대 1주택으로 비과세받은 사례

2023 부동산 절세 관련 Worst 사례 5가지
- Worst 1. 분양권 주택 수 잘못 카운트해 취득세 폭탄 맞은 사례
- Worst 2. 분양권 주택 수 잘못 카운트해 양도세 1억 원 날린 사례
- Worst 3. 임대주택 잘못 등록해 이러지도 저러지도 못 하는 사례
- Worst 4. 임대주택 수 잘못 계산해 7억 원 날린 사례
- Worst 5. 세대분리 잘못해 양도세가 8억 원으로 치솟은 사례