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공알비(공짜로는 알 수 없는 비법) 시리즈
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목차
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시작하며
세금 공부로 사업의 기초 체력 키우기 초보 원장님을 위한 세금 필수 용어 20가지 PART 1 학원은 면세사업자라던데요? 1-1 면세사업자란? 부가가치세 교육서비스업의 부가가치세 면세 1-2 주무관청의 인허가 사업자등록 전 인허가부터! 교육청 인허가 시·군·구청 인허가 1-3 면세면 좋은 건가요? 부가가치세 면세는 곧 가격 경쟁력 면세면 세금 안 내도 되는 건가요? 1-4 면세사업자는 환급을 못 받는다고요? 매입세액 불공제란? 차량 가격의 10% 돌려받을 수 있다던데요? 건물 분양받으면 10% 돌려받을 수 있다던데요? PART 2 학원 원장님의 필수 세무 신고 2-1 매출 신고 부가가치세 신고 사업장현황신고 사업장현황신고, 꼭 해야 하나요? 2-2 인건비 신고 원천세란? 원천징수이행상황신고서 원천세의 납부 교습소와 공부방의 인건비 신고 지급명세서 제출 정기지급명세서와 간이지급명세서 2-3 종합소득세 신고 종합소득세 신고란? 추계신고 vs. 장부신고 2-4 법인세 신고 PART 3 현금영수증 꼭 발행해야 하나요? 3-1 현금영수증이란? 현금영수증 발행 대상 매출 현금영수증의 전산화 3-2 현금영수증 발급 현금영수증의 종류 현금영수증 발급 방법 3-3 현금영수증 가맹점 가입 현금영수증 가맹점 가입 방법 현금영수증 가맹점 가입 안 하면 어떻게 되나요? 3-4 현금영수증 의무 발급 교육서비스업은 현금영수증 의무 발급 업종 현금영수증 자진 발급 작년분 현금영수증 발급은 어떻게 하나요? 현금영수증, 발급 안 하면 어떻게 되나요? PART 4 학원 운영자의 매출 관리 4-1 매출 관리가 왜 중요한가요? 세금 계산에서 매출의 중요성 매출 누락하면 어떤 불이익이 있나요? 4-2 이것도 수입으로 잡히나요? 교재 판매도 매출인가요? 이런 수입도 매출일까요? 보조금 받는 것도 세금 내나요? 4-3 매출 계산서가 뭔가요? 계산서 발급 대상 거래 계산서 vs. 세금계산서 전자계산서 발급 의무 4-4 교육비납입영수증 교육비납입영수증 발급하면 이중매출 아닌가요? 학부모님의 교육비 세액공제 교육비납입증명서 전산으로 발급하기 전산 발급이 어렵다면 수기 발급 학원을 양수도한다면 기억하세요! 교육비납입영수증은 미취학 아동만! PART 5 지출은 경비로, 경비는 절세로 5-1 적격영수증이란? 사업용 카드 세금계산서 및 계산서 사업자용 현금영수증 5-2 적격영수증 수취 대상이 아닌 경우 5-3 비용 처리되는 것, 안 되는 것 사업 관련 비용? 개인 비용? 외식비도 비용 처리되나요? 휴대폰 요금 비용 처리되나요? 승용차 주유비 비용 처리되나요? 인건비 신고 안 한 알바 급여, 비용 처리되나요? 사업용 계좌로 이체하면 비용 처리되죠? 5-4 세금계산서 안 끊으면 10% 깎아준대요 10% 왜 깎아준다고 하는 걸까요? 면세사업자는 어차피 10% 공제 못 받잖아요? PART 6 필수 준비물: 사업용 카드, 사업용 계좌 6-1 사업용 카드 등록 개인사업자의 사업용 카드 등록 사업용 카드 홈택스 등록 방법 법인사업자의 사업용 카드 6-2 사업용 카드 사용 사업용 카드 등록하면 모두 비용 처리되는 건가요? 사업용 카드로 개인 비용 결제해도 되나요? 홈택스 등록 안 하면 비용 처리 안 되나요? 6-3 사업용 계좌의 신고 및 사용 사업용 계좌 사용 의무 사업용 계좌 신고 방법 사업용 계좌 사용 범위 개인적인 용도로 사용해도 되나요? 사업용 계좌 입출금 내역이 세무 대리인에게 공개되나요? 6-4 차명계좌 사용 금지 배우자 명의 계좌 사용해도 되나요? 차명계좌란? 차명계좌 사용하면 어떻게 되나요? PART 7 학원의 인건비 처리 A to Z 7-1 인건비 신고, 꼭 해야 하나요? 학원의 가장 큰 경비, 인건비 알바도 인건비 신고 해야 하나요? 원장인 내 월급도 인건비 신고 해야 하나요? 7-2 인건비 신고 유형 근로소득 사업소득 기타소득 7-3 4대보험 근로자 vs. 3.3% 사업소득자 7-4 가짜 3.3% 그게 뭐길래? 직원 4대보험료가 너무 부담돼요 가짜 3.3이란? 가짜 3.3, 어떤 불이익이 있나요? PART 8 직원 고용과 4대보험 가입 8-1 4대보험이란? 대한민국의 4대보험 제도 사업자의 4대보험 가입 8-2 4대보험 신고 종류 사업장 성립 신고 자격 취득 신고와 상실 신고 직원 보수총액 신고 대표자의 보수총액 신고 8-3 4대보험료 얼마나 나올까? 직원 고용으로 인한 직장가입자 전환 직원의 4대보험료 얼마나 나올까? 보혐료 납부 4대보험 가입 예외 어린이 통학버스 기사님의 고용·산재 보험 가입 8-4 4대보험료 아끼고 싶다면, 두루누리 지원 제도 소규모 사업장을 위한 지원 제도 지원 요건 지원 내용 PART 9 학원차량과 업무용 승용차 9-1 학원차량 어디까지 비용 처리되나요? 9-2 승용자동차도 비용 처리가 되나요? 업무용 승용차란? 업무용 승용차에 대한 세법 제제 학원의 승용자동차 비용 9-3 리스 vs. 렌트 vs. 할부, 어떻게 구입할까? 리스 vs. 렌트 vs. 할부 세금 처리는 다 똑같다? 핵심은 적격영수증 수취 9-4 중고 판매, 차량지원금 이것 놓치면 안 돼요! 중고로 판매할 때는 계산서 발급! 양도차익도 소득이에요 지원금도 세금이 붙어요 PART 10 사업장현황신고 언제, 누가, 어떻게? 10-1 사업장현황신고란? 언제 신고하나요? 누가 신고해야 하나요? 신고하지 않으면 어떻게 되나요? 10-2 사업장현황신고서 작성 방법 수입금액과 계산서합계표 학원사업자수입금액검토표 PART 11 한눈에 살펴보는 종합소득세 계산법 11-1 종합소득세 계산 기본 흐름 1단계: 당기순이익 계산 2단계: 세무조정 3단계: 소득공제 4단계: 세율 적용 5단계: 세액공제 6단계: 납부할 세액 계산 11-2 다른 소득이 있으신가요? 종합소득의 종류 사업장이 여러 개라면? 11-3 인적공제, 어떻게 받아야 절세할까? 공제 요건 확인하기 맞벌이 부부의 절세 방법 매년 유리한 쪽으로 선택 11-4 인적공제 없는 원장님 추천 세테크 노란우산공제의 절세 효과 IRP의 절세 효과 두 가지를 함께 활용하기 PART 12 법인하면 더 좋은가요? 12-1 면세 법인의 계산서합계표 제출 의무 계산서합계표 제출 기한 미제출 시 가산세 12-2 법인세 계산 구조의 차이 포괄주의 vs. 열거주의 대표자의 급여는 근로소득 인적공제 적용 12-3 내 돈인데 못 빼간다고요? 법인과 대표자는 개별 인격체입니다 그냥 인출하면 어떻게 되나요? 계획적인 자금 관리가 중요 12-4 법인이 더 유리할까? 법인 전환 타이밍 법인 전환의 절세 효과 법인 전환의 추가 장점 나의 사업에 더 적합한 선택은? PART 13 직원을 고용하면 세금이 줄어들어요 13-1 통합고용세액공제란? 누가 대상인가요? 세액공제의 효과 13-2 세액공제 요건 연평균 직원 수가 증가해야 합니다 상용근로자만 해당됩니다 친인척은 제외됩니다 13-1 세액공제, 얼마나 절세될까? 공제 금액 최저한세와 농특세 13-4 고용인원 유지 사후 관리 고용유지의무란? 현실적인 어려움 PART 14 학원 권리금도 세금을 내요? 14-1 영업권, 세금 신고해야 하나요? 권리금 거래의 세무적 의미 신고하지 않으면 어떻게 되나요? 14-2 양도자의 세금 처리 계산서 발급 의무 기타소득 합산 신고 필요경비 60% 인정 14-3 양수자의 세금 처리 계산서 수취 필수 무형자산 상각 원천징수 의무 14-4 영업권의 절세 효과 과세 기준 차이 권리금 세무 신고의 절세 효과 PART 15 개인사업자, 수입금액이 왜 중요한가요? 15-1 매출에 따른 기장의무 판정 수입금액 구간별 신고 유형 수입금액 계산 방법 기장의무를 판정하는 기준 15-2 성실신고확인대상자 성실신고제도란? 성실신고대상자는 왜 신고가 까다로운가요? 성실신고확인서 제출하지 않으면 어떻게 되나요? 15-3 공동사업자의 기장의무 판정 공동사업이란? 공동사업자의 세금 계산 방식 공동구성원의 소득금액 배분 방법 공동 비율, 거짓으로 신고하면 안 돼요! 공동사업자의 기장의무 판정 공동사업자 구성원의 사업용 카드와 사업용 계좌 공동사업자의 사업자등록 마치며 교육서비스 전문 세무사가 필요한 이유 |
저자 소개 1
교육서비스업 특화 세무 전문가다. 학원, 체육관, 교습소, 공부방까지 전국 교육서비스업 업종에 종사하는 1,000여 명의 원장님과 관장님의 세무를 관리하고 있다. 2017년 세무사 자격을 취득하였으며 2,000여 명의 교육서비스업 사업자 상담으로 실전 절세 노하우를 축적했다. 세무 대리인 대상 교육서비스업 업종 교육과 학원업 사업자 대상 온라인 강의를 통해 전문성을 인정받았다. 기장세무사사무실을 거쳐 현재 세무법인 엑스퍼트 안양점(교육서비스업·전문직업종 센터) 대표로 활동 중이다.
관련 분류
- 카테고리 분류
품목정보
- 발행일
- 2025년 12월 04일
- 쪽수, 무게, 크기
- 240쪽 | 110*188*20mm
- ISBN13
- 9791199568327
책 속으로
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교육서비스업은 세법에서 정한 현금영수증 의무 발급 업종 중 하나입니다. 현금영수증 의무 발급이란 건당 거래 금액이 10만 원 이상인 경우, 상대방의 요청 여부와 관계없이 의무적으로 반드시 현금영수증을 발급해야 한다는 의미입니다.
즉, 10만 원 이상의 교습비를 현금 또는 계좌이체로 결제받는 경우, 학부모 또는 수강생이 현금영수증 발급을 요청하지 않아 휴대전화 번호 등의 정보가 없어도 예외 없이 발급해야 합니다. 학원을 운영하다 보면 현금영수증 발급을 놓치기 쉬울 수 있습니다. 특히, 비정기적인 수입(모의고사비, 체험학습비, 경시대회비 등)도 10만 원 이상이라면 모두 현금영수증 발급 대상입니다. --- p.65~66, 「교육서비스업은 현금영수증 의무 발급 업종」 중에서 학원은 수강료 외에도 다양한 경비를 교습비로 받을 수 있지만, 이 중 학원법에 열거되지 않은 항목은 교습비로 받을 수 없습니다. 예를 들어 모의고사비, 재료비, 급식비 등은 기타경비로 허용되지만, 교재비는 교습비로 받는 것이 금지됩니다. 교재 판매를 원할 경우 학원과는 별도로 서점업을 등록해야 하며, 독립된 공간에서만 판매가 가능합니다. 이는 학원법에서 학원이 교재 판매를 통해 부당한 이익을 취하는 것을 방지하기 위한 규정입니다. --- p.75, 「교재 판매도 매출인가요?」 중에서 교육비납입영수증은 미취학 아동의 교육비 납입을 증명하기 위해 발급하는 서류입니다. 카드영수증, 현금영수증 등을 이미 발급한 교육비에 대해서도 발급할 수 있으며, 이중으로 매출이 계상되지 않습니다. 현금영수증을 발급한 매출에 대해 교육비납입영수증을 발급하면 매출이 두 번 중복으로 계상되는 것으로 오해하시는 경우가 있지만, 그렇지 않습니다. 교육비납입영수증은 학부모의 세액공제를 위한 증빙일 뿐, 학원의 매출로 집계되는 매출 증빙이 아닙니다. --- p.82, 「교육비납입영수증 발급하면 이중매출 아닌가요?」 중에서 직원의 식사 비용은 복리후생비에 해당하여 비용으로 인정되며, 거래처 또는 고객의 접대를 위한 식사 비용 또한 접대비에 해당하여 비용으로 인정받을 수 있습니다. 하지만 1인 사업자의 본인 식사 비용은 사업 관련 비용으로 인정받을 수 없습니다. 예를 들어 학부모님 상담을 위한 식사 비용, 학원 상담 실장 및 직원들의 점심 식사 비용, 회식비 등은 사업과 관련된 비용으로 인정받을 수 있습니다. 하지만 1인 교습소를 운영하는 사업자가 자신의 식사 비용으로 지출한 외식비는 비용으로 인정받을 수 없습니다. --- p.97, 「외식비도 비용 처리되나요?」 중에서 |
출판사 리뷰
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세금을 몰라 손해 보는 학원 원장님들을 위한 현실형 절세 가이드
2026년 최신 세법 완벽 반영! 『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 학원』의 저자 류아라 세무사는 다년간 학원·과외·입시교육 기관을 대상으로 세무 자문과 컨설팅을 제공해 온 실무형 전문가로, 현장의 ‘진짜 질문’이 어디에서 나오는지 누구보다 잘 알고 있다. 그는 말한다. “세금은 피해야 할 대상이 아니라, 사업의 체력을 키우는 도구로 봐야 합니다.” 이 책은 단순히 세금을 줄이는 기술서가 아니라, 올바른 세무 이해를 통한 합리적인 경영을 돕기 위해 만들어졌다. 이를 위해 저자는 단순한 법령 해설을 넘어 실제 상담 사례, 신고 과정에서의 핵심 체크포인트, 학원 운영 단계별 절세 전략 등을 제시하며 초보 원장님도 스스로 세무 판단을 내릴 수 있도록 돕는다. 현장의 진짜 문제들을 주제로 삼아 세무 원리를 설명하는 것이다. 예를 들어 인테리어 업자가 “세금계산서 안 끊으면 10% 깎아준다”고 제안할 때, 원장님들은 쉽게 유혹에 빠진다. 하지만 저자는 “당장 100만 원(부가세 10%)을 아끼려다 경비 1,000만 원을 인정받지 못하면, 소득세율 24% 구간에서 240만 원의 세금을 더 내는 결과가 된다”고 구체적인 숫자로 경고한다. 또한 교육서비스업은 ‘현금영수증 의무 발급 업종’으로, 10만 원 이상 수강료는 학부모 요청이 없어도 국세청 자진발급번호(010-000-1234)로 발급해야 한다. 이를 누락하면 ‘미발급 금액의 20%에 해당하는 가산세’라는 치명적인 불이익을 받을 수 있다. “작년 수강료에 대한 현금영수증을 지금 발급해 달라”는 요청에도 당황하지 않도록 주기적인 자진 발급 습관을 들일 것을 권유한다. 학원가의 고질적인 문제인 ‘가짜 3.3%’, 즉 4대보험 가입 대상인 강사를 사업소득자로 신고하는 관행에 대해서도 “적발 시 과거 4대보험료 소급 부과”는 물론 “퇴직금 지급 의무도 발생한다”고 지적하며, 소규모 사업장을 위한 ‘두루누리 사회보험료 지원 제도’ 등 합법적인 절세 방안을 안내한다. 교육서비스 전문 세무사가 학원 원장님/관장님들이 가장 궁금해하는 질문들에 답하다 이 책은 원장님들의 실제 고민을 중심으로, 세무의 기초부터 절세 전략까지 단계별로 풀어낸다. 복잡한 세법 조항을 나열하기보다 현장에서 바로 적용할 수 있는 실무 중심의 설명으로 가득하다. 예를 들어 면세사업자 등록 절차, 인건비 및 매출 신고, 현금영수증 발급, 사업용 카드·계좌 관리, 교육비납입증명서 발급 등 학원 운영에 꼭 필요한 세무 절차를 명확히 정리했다. 또한 세법 개정에 따른 최신 절세 트렌드와 주의해야 할 실수 사례들을 함께 소개하여, 세무 전문가의 도움 없이도 스스로 판단하고 관리할 수 있는 능력을 키워준다. 올바른 세무 이해를 통해 사업의 체력을 단단히 세우는 ‘현실 절세 교과서’로서, 학원업 종사자라면 반드시 읽어야 할 필독서다. ‘공짜로는 알 수 없는 비법’ 시리즈 세 번째 책 학원 사업자를 위한 ‘학원’ 전문 절세 비법! ‘공알비(공짜로는 알 수 없는 비법)’ 시리즈는 “누구에게나 하나의 비법은 있다”는 기치 아래, 평범한 사람이 비범하게 빚어낸 노하우를 한 권의 책으로 정리하여 독자와 공유하는 시리즈다. 이번 『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 학원』은 교육서비스 전문 세무사의 현장 경험과 지식을 결합한 공알비 시리즈의 세 번째 책이다. 2026년 최신 절세 트렌드를 반영한 이 책은 세금이라는 말만 들어도 두통이 생기던 모든 학원 원장님들의 괴로움을 풀어줄 세무 해결책이다. |
리뷰/한줄평0
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