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책소개
목차
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머리말 …… 4 | 일러두기 | …… 12 제1장 상가·빌딩세금의 기본기 다지기 01 상가·빌딩의 투자와 세금 …… 15 02 상가의 경매와 세금 …… 21 03 상가의 중개와 세금 …… 26 04 상가의 상속·증여와 세금 …… 34 | 심층분석 | 상가 부가가치세의 모든 것 …… 40 제2장 부동산 임대업과 사업자등록절차 01 부가가치세법상의 사업자 의미 …… 51 02 일반과세자의 납세의무 …… 56 03 간이과세자의 납세의무 …… 62 04 면세사업자의 납세의무 …… 67 05 상가의 취득과 사업자등록 …… 72 06 사업자등록신청시기의 중요성 …… 78 | 심층분석 | 유형별 사업자등록 방법 등 …… 82 제3장 상가·빌딩 취득 시의 절세 가이드 01 상가의 취득과 취득세 개관 …… 87 02 취득세가 중과세되는 경우(사치성 재산) …… 94 03 상가 취득과 부대비용 처리법 …… 101 04 상가 취득과 부가가치세의 계산 …… 105 05 취득 시 낸 부가가치세 환급원리 …… 112 06 부가가치세 환급신청 방법(사후관리 포함) …… 118 07 환급받은 부가가치세가 추징되는 이유 …… 124 | 심층분석 | 상가를 구입하는 경우의 부가가치세 계산법 …… 129 제4장 상가·빌딩 보유·임대 시의 절세 가이드 01 상가와 보유세 개관 …… 137 02 중개 시 알아야 할 재산세 중과세 …… 145 03 상가임대와 부가가치세의 계산 …… 151 04 임대료에 대한 세금계산서 발급방법 …… 156 05 상가임대차계약 시의 부가가치세 처리법 …… 161 06 임대소득에 대한 소득세 과세방식 …… 166 07 종합소득세 신고(단독명의) …… 170 08 종합소득세 신고(공동명의) …… 176 09 종합소득세 신고(성실신고확인사업자) …… 183 10 상가임대업과 건강보험료 …… 190 | 심층분석 | 부동산 임대업 경비처리법 …… 194 제5장 상가·빌딩 양도 시의 절세 가이드 01 상가 양도에 따른 세무 처리법 개관 …… 203 02 상가의 양도와 부가가치세 발생 …… 209 03 폐업 시 잔존재화에 대한 부가가치세를 계산하게 되는 경우 …… 217 04 상가 양도소득세 계산원리 …… 222 05 상가 양도가액 및 취득가액과 세무상 쟁점 …… 226 06 상가 필요경비 관련 양도소득세 절세법 …… 233 07 상가 감가상각 의사결정 …… 240 08 상가권리금과 세금 …… 243 | 심층분석 ① | 포괄양수도계약과 관련된 규정 …… 246 | 심층분석 ② | 연속된 상가 양도거래와 포괄양수도계약 성립 여부 …… 253 제6장 상가·빌딩 상속·증여 시의 절세 가이드 01 상가의 상속·증여에 따른 세무상 쟁점들 …… 259 02 상가의 재산평가법이 중요한 이유 …… 264 03 상가의 증여와 부가가치세 …… 270 04 사전증여와 상속·증여세 합산과세 …… 276 | 심층분석 | 상속·증여받은 부동산의 양도 …… 281 부록 오피스텔·상가주택·고시원 세금의 모든 것 01 오피스텔과 세무상 쟁점들 …… 287 02 오피스텔의 용도를 변경할 때의 세무상 주의할 점 …… 296 03 상가겸용주택과 세무상 쟁점들 …… 300 04 상가·오피스텔 분양권에 대한 세무처리법 …… 308 | 심층분석 | 상가의 신축임대와 세무상 쟁점 …… 314 |
저자 소개 1
25년째 세무사로 일하며 수많은 개인과 기업의 돈 문제를 상담해왔다. 그 과정에서 돈의 문제는 단순한 숫자의 문제가 아니라, 삶의 방향과 선택의 문제라는 사실을 깊이 깨달았다.
한양대학교 경영학과와 연세대학교 법무대학원을 졸업했으며, 현재 세무법인 정상 이사로 재직 중이다. 세금과 회계, 부동산, 상속·증여, 개인 재무 분야를 중심으로 90여 권의 책을 집필했고, 강연과 상담을 통해 독자들과 꾸준히 만나고 있다.
저자는 숫자가 회계장부에만 있는 것이 아니라, 사람의 삶 속에도 존재한다고 믿는다. 그래서 세금과 회계를 넘어 청년, 직장인, 부모 등 전 세대가 공감할 수
25년째 세무사로 일하며 수많은 개인과 기업의 돈 문제를 상담해왔다. 그 과정에서 돈의 문제는 단순한 숫자의 문제가 아니라, 삶의 방향과 선택의 문제라는 사실을 깊이 깨달았다.
한양대학교 경영학과와 연세대학교 법무대학원을 졸업했으며, 현재 세무법인 정상 이사로 재직 중이다. 세금과 회계, 부동산, 상속·증여, 개인 재무 분야를 중심으로 90여 권의 책을 집필했고, 강연과 상담을 통해 독자들과 꾸준히 만나고 있다.
저자는 숫자가 회계장부에만 있는 것이 아니라, 사람의 삶 속에도 존재한다고 믿는다. 그래서 세금과 회계를 넘어 청년, 직장인, 부모 등 전 세대가 공감할 수 있는 돈과 삶의 숫자 이야기에 꾸준한 관심을 갖고 연구하고 있다.
이 책은 저자가 두 딸과 이 시대 청년들에게 꼭 전하고 싶었던 돈과 삶에 관한 이야기를 담고 있다.
저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《신방수 세무사의 부동산 핵심 질문 100》, 《신방수 세무사의 고소득자를 위한 절세·법인·승계 전략》, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개· 등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》, 《상속세 반 토막 나는 사람들의 10년 선택》 등 90여 권이 있다.
한양대학교 경영학과와 연세대학교 법무대학원을 졸업했으며, 현재 세무법인 정상 이사로 재직 중이다. 세금과 회계, 부동산, 상속·증여, 개인 재무 분야를 중심으로 90여 권의 책을 집필했고, 강연과 상담을 통해 독자들과 꾸준히 만나고 있다.
저자는 숫자가 회계장부에만 있는 것이 아니라, 사람의 삶 속에도 존재한다고 믿는다. 그래서 세금과 회계를 넘어 청년, 직장인, 부모 등 전 세대가 공감할 수 있는 돈과 삶의 숫자 이야기에 꾸준한 관심을 갖고 연구하고 있다.
이 책은 저자가 두 딸과 이 시대 청년들에게 꼭 전하고 싶었던 돈과 삶에 관한 이야기를 담고 있다.
저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《신방수 세무사의 부동산 핵심 질문 100》, 《신방수 세무사의 고소득자를 위한 절세·법인·승계 전략》, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개· 등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》, 《상속세 반 토막 나는 사람들의 10년 선택》 등 90여 권이 있다.
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관련 분류
- 카테고리 분류
품목정보
- 발행일
- 2021년 12월 10일
- 쪽수, 무게, 크기
- 328쪽 | 584g | 152*225*30mm
- ISBN13
- 9791164843398
책 속으로
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Q 4 . 양도 시 발생하는 부가가치세는 매도인의 부담인가? 아니면 매수인의 부담인가?
원칙적으로 매수인의 부담이다. 매도인은 매수인이 부담할 부가가치세를 국가를 대신해 징수하는 입장에 있기 때문이다. 하지만 계약을 통해 매도인이 부담하는 경우도 있을 수 있다. --- p. 17 설립된 지 5년이 안 된 법인이 수도권 과밀억제권역 내에서 상가나 빌딩을 취득하면 취득세율이 4%에서 8%로 중과세된다. 따라서 법인을 통해 부동산을 취득할 때에는 취득세 중과세 문제부터 해결할 수 있어야 한다. 이후 임대소득과 양도소득에 대한 세금, 관리비용 등을 고려해 개인으로 할 것인지, 법인으로 할 것인지 이에 대한 의사결정을 하는 것이 좋을 것으로 보인다. --- p. 100 Q 1. 부동산 임대업의 경우 성실신고확인제도의 적용기준은? 성실신고확인제도는 세무대리인으로 하여금 임대수입과 비용에 대해 건별로 이를 검증하도록 하는 제도를 말한다. 마치 외부 감사인이 재무제표에 대해 감사를 하는 것과 같은 모양새를 하고 있다. 이러한 과정을 통해 사업자들의 결산내용이 검증되고, 그에 따라 적정세수가 확보되는 효과를 누릴 수 있게 된다. 만일 이러한 업무를 성실하게 이행하지 않으면 사업자에게는 가산세가, 세무대리인에게는 업무정지 같은 징계가 뒤따르게 된다. 이에 대한 적용기준은 전년도의 수입금액을 기준으로 하고 있다. 부동산 임대업의 경우 ‘5억 원’이 기준금액이 된다. --- p. 184 일반과세자인 임대사업자가 취득 후 이를 다른 사업자에게 양도하는 경우에는 재화(상가)의 공급에 해당하므로 건물공급가액에 대해 10% 등의 부가가치세를 징수하면 된다. 이런 상황에서는 취득 당시 환급받은 부가가치세는 추징당하지 않는다. 매수인이 매도인의 임대지위를 이어받아 부가가치세를 징수해 납부하기 때문이다. 하지만 취득 후 10년 내에 스스로 임대업을 그만둬 더 이상 부가가치세가 징수되지 않으면 세법은 폐업 당시 상가의 시가에 10%만큼 세금을 추징하게 되는데, 이러한 제도를 ‘폐업 시 잔존재화에 대한 부가가치세 과세’제도라고 한다. 이는 주로 소비자가 부가가치세 부담 없이 소비하는 것을 방지하기 위해 도입되었다. --- p. 217 둘째, 주거용 오피스텔을 1채 가지고 있는 경우 양도소득세 비과 세를 받을 수 있는가? 받을 수 있다. 다만 공부상의 용도는 주거용이 아니므로 본인이 비과세를 입증할 수 있는 서류를 구비해 비과세로 신고하는 것도 괜찮을 것으로 보인다. 단, 이때는 당초에 부가가치세를 환급받았다면 주택으로 사용한 만큼 부가가치세 추징문제가 발생할 수 있음에 유의해야 한다. --- p.294~295 |
출판사 리뷰
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상가·빌딩 세금 모르면 진짜 손해본다!
20년 넘게 저자가 현장에서 익히고 경험한 사례들을 엄선해 집필한 이 책은 상가·빌딩·상가주택·오피스텔·고시원 등 수익형 부동산에 대한 다양한 세무상 쟁점들을 상세하게 분석하고 있다. 제1장에서는 상가·빌딩세금을 설명하고, 2장에서는 부동산 임대업과 사업자등록절차를 살펴본다. 3장과 4장에서는 상가·빌딩 취득, 임대 시의 절세 방법을 알아보고, 5장과 6장에서는 상가·빌딩의 양도, 상속·증여 시의 절세 방법을 안내한다. 부록으로는 오피스텔·상가주택·고시원 세금을 분석하고, 세무상 주의할 점들을 소개한다. 최근 부동산 세제가 전반적으로 강화되고 있는 가운데, 상가나 빌딩은 이러한 파고에서 약간 비켜나 있지만, 기준시가로 신고된 증여재산가액을 감정평가액으로 과세하거나 증여 취득세 과세표준을 시가로 인상하는 안 등은 소유자에게 많은 부담감을 주고 있다. 이 책은 이러한 추세를 분석하고, 이에 맞는 대응법을 체계적으로 분석해 수익형 부동산에 대한 다양한 세무상 쟁점들을 확인하는 한편, 상가·빌딩 소유자들에게 상황별 절세 방법을 알려줄 것이다. |
